Hệ thống cỏc chỉ tiờu nghiờn cứu

5. Kết cấu của đề tài

2.3. Hệ thống cỏc chỉ tiờu nghiờn cứu

2.3.1. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả tớn dụng và chất lượng tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn

Đề tài sử dụng một số chỉ số để đỏnh giỏ hiệu quả tớn dụng và chất lượng tớn dụng: [7]

- Tỷ lệ nợ quỏ hạn

Nợ quỏ hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lói đó quỏ hạn. Đõy là một chỉ tiờu rất quan trọng đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng. Để xem xột mức độ rủi ro tớn dụng thụng qua nợ quỏ hạn, ta dựng

chỉ tiờu “tỷ lệ nợ quỏ hạn”.

Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Số dư nợ quỏ hạn Tổng dư nợ

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ quỏ hạn bao gụ̀m nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.

Tỷ lệ nợ quỏ hạn càng cao thỡ mức độ rủi ro tớn dụng của ngõn hàng càng cao. Việc nợ quỏ hạn tăng chứng tỏ dư nợ khỏch hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xỏc suất sau này khỏch hàng trả nợ cho ngõn hàng là thấp. Mặt khỏc, ngõn hàng cũn phải tăng chi phớ trong việc giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ và cỏc chi phớ khỏc có liờn quan khỏc có thể có như chi phớ liờn quan đến toà ỏn, tài sản đảm bảo, đặc biệt là chi phớ cơ hội của việc thay vỡ cấp tớn dụng cho một khỏch hàng có khả năng thanh toỏn tốt hơn.

- Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu Tổng dư nợ

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN: Nợ xấu là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhóm nợ 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.

Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao thỡ rủi ro tớn dụng cao vỡ đõy là những khỏch hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chớnh nờn khó trả nợ cho ngõn hàng.

- Tỷ lệ khỏch hàng cú nợ quỏ hạn

Tỷ lệ khỏch hàng có dư nợ quỏ hạn =

Số khỏch hàng có dư nợ quỏ hạn Tổng số khỏch hàng có dư nợ

- Tỷ lệ dự phũng RRTD

Tỷ lệ dự phũng

RRTD =

Dự phũng RRTD được trớch lập Tổng dư nợ cho kỳ bỏo cỏo

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Dự phũng rủi ro bao gụ̀m: Dự phũng chung và dự phũng cụ thể.

Số tiền dự phũng cụ thể phải trớch được tớnh theo cụng thức: R = max { 0, ( A-C ) } x r

Trong đó:

R: Là số tiền dự phũng cụ thể phải trớch. A: Là giỏ trị của khoản nợ.

C: Là giỏ trị của tài sản đảm bảo. r: Là tỷ lệ trớch lập dự phũng cụ thể.

Tỷ lệ trớch lập dự phũng chung: Tổ chức tớn dụng thực hiện trớch lập và duy trỡ dự phũng chung bằng 0,75% tổng giỏ trị của cỏc khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Điều 6 và Điều 7 quy định này.

Hai tỷ lệ này càng cao thỡ chứng tỏ rủi ro tớn dụng càng cao vỡ dự phũng trớch lập nhiều sẽ làm tăng chi phớ của ngõn hàng dẫn đến giảm lợi nhuận, thậm chớ là gõy thua lỗ cho ngõn hàng.

- Tỷ lệ mất vốn

Tỷ lệ mất vốn = Dư nợ có khả năng mất vốn Tổng dư nợ

Theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN: Nợ có khả năng mất vốn chớnh là cỏc khoản nợ thuộc nhóm 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7.

Tỷ lệ này càng cao thỡ thiệt hại cho ngõn hàng càng lớn vỡ nó phản ỏnh những khoản tớn dụng mà ngõn hàng có khả năng bị mất vốn và phải dựng quỹ dự phũng để bự đắp.

- Mức độ tập trung tớn dụng

Mức độ tập trung tớn dụng là tỷ trọng đầu tư vốn tớn dụng phõn theo đối tượng khỏch hàng, từng nhóm khỏch hàng, từng ngành, từng thời hạn, từng loại tiền và từng khu vực địa lý. Mức độ tập trung tớn dụng cụ thể đối với từng chỉ tiờu là bao nhiờu thỡ tuỳ thuộc vào chớnh sỏch tớn dụng, vào chiến lược và mục tiờu của từng ngõn hàng trong từng thời kỳ.

+ Mức độ tập trung tớn dụng theo từng ngành nghề kinh doanh

Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành nghề kinh doanh là mức độ dụ̀n vốn tớn dụng theo danh mục cỏc ngành kinh tế như: Ngành điện, xi măng, xõy lắp... Mức độ tập trung này lại cũn phụ thuộc vào nhiều nhõn tố: Thứ nhất, là chớnh sỏch tớn

dụng, mục tiờu của ngõn hàng trong từng thời kỳ. Thứ hai, tuỳ vào trạng thỏi nền kinh tế và định hướng chung của Nhà nước mà mỗi ngành kinh tế có những xu hướng phỏt triển khỏc nhau, mở rộng hay thu hẹp. Khi tập trung vốn tớn dụng lớn vào một ngành nghề thỡ điều đó cũng có nghĩa là mức độ rủi ro có thể gặp phải là rất lớn. Vỡ vậy, ngõn hàng cần nghiờn cứu để nắm bắt được xu hướng phỏt triển của từng ngành nghề kinh doanh để từ đó có chớnh sỏch tớn dụng hợp lý, trỏnh được rủi ro.

+ Mức độ tập trung tớn dụng theo thời hạn

Mức độ tập trung tớn dụng theo thời hạn là tỷ trọng dụ̀n vốn tớn dụng vào cỏc hỡnh thức tớn dụng: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong danh mục đầu tư của ngõn hàng. Mức độ tập trung tớn dụng càng cao thỡ rủi ro càng lớn.

Tỷ trọng dư nợ tớn dụng ngắn hạn = Dư nợ tớn dụng ngắn hạn Tổng dư nợ Tỷ trọng dư nợ tớn dụng dài hạn =

Dư nợ tớn dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ

+ Mức độ tập trung tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng

Đối tượng khỏch hàng được xem xột ở đõy bao gụ̀m: khỏch hàng là tổ chức kinh tế và khỏch hàng là cỏ nhõn, hộ gia đỡnh

Tỷ trọng dư nợ tớn dụng của khỏch hàng =

Dư nợ tớn dụng của khỏch hàng Tổng dư nợ

2.3.2. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh quản lý rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn và Phỏt triển Nụng thụn - Chi nhỏnh Thỏi Nguyờn

(1) Quy mụ tớn dụng: Quy mụ tớn dụng khụng phải là chỉ tiờu phản ỏnh trực tiếp rủi ro tớn dụng nhưng nếu quy mụ tớn dụng tăng quỏ nóng, khụng tương ứng với khả năng kiểm soỏt của ngõn hàng thỡ lỳc đó, quy mụ tớn dụng sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Sự thể hiện này ở cỏc khớa cạnh:

(2) Cơ cấu tớn dụng

Cơ cấu tớn dụng phản ỏnh mức độ tập trung tớn dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có đảm bảo. Do đó, tuy khụng phản ỏnh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tớn dụng quỏ thiờn lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ỏnh rủi ro tớn dụng tiềm năng. Cơ cấu tớn dụng chia theo cỏc nhóm

sau: Cơ cấu tớn dụng theo ngành; Cơ cấu tớn dụng theo thời hạn cho vay; Cơ cấu tớn dụng theo tài sản đảm bảo.

(3) Nợ quỏ hạn: Nợ quỏ hạn là chỉ tiờu cơ bản phản ỏnh rủi ro tớn dụng. Tỷ lệ nợ quỏ hạn dựng để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của tổ chức tớn dụng. Nếu chỉ số này cao thỡ nợ quỏ hạn lớn, xỏc suất rủi ro mất vốn lớn.

Nợ quỏ hạn được phản ỏnh qua 2 chỉ tiờu sau: [7] Tỷ lệ nợ quỏ hạn = Số dư nợ quỏ hạn

Tổng dư nợ Tỷ lệ khỏch hàng

có dư nợ quỏ hạn =

Số khỏch hàng có dư nợ quỏ hạn Tổng số khỏch hàng có dư nợ

Nếu ngõn hàng có chỉ tiờu nợ quỏ hạn và số khỏch hàng có nợ quỏ hạn lớn thỡ ngõn hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại. Cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng kộm.

(4) Nợ xấu

Nợ xấu chớnh là cỏc khoản tiền cho khỏch hàng vay, mà khụng thể thu hụ̀i được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phỏ sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toỏn. Quy mụ nợ xấu gia tăng, chứng tỏ cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng khụng tốt, khụng lường trước hết cỏc rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động tớn dụng hoặc có thể do yếu tố rủi ro đạo đức.

Theo đó, cỏc khoản nợ của cỏc TCTD phõn loại theo 5 nhóm nợ có thể dựa trờn phương phỏp phõn loại nợ định lượng hoặc định tớnh.

* Phõn loại nợ theo phương phỏp định lượng [1],[2]

Nhóm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gụ̀m: Nhóm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gụ̀m: Nhóm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gụ̀m: Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gụ̀m:

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gụ̀m:

* Phõn loại nợ theo phương phỏp định đớnh:

Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: cỏc khoản nợ được đỏnh giỏ là có khả

Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: cỏc khoản nợ được đỏnh giỏ là có khả năng thu hụ̀i đầy đủu cả gốc và lói nhưng có dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khả năng trả nợ.

Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khụng có

khả năng thu hụ̀i đầy đủ cả nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này được đỏnh giỏ là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lói.

Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khả năng tổn thất cao

Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: cỏc khoản nợ đỏnh giỏ là khụng

cũn khả năng thu hụ̀i mất vốn.

Nợ xấu được phản ỏnh rừ nhất qua chỉ tiờu:

Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu Tổng dư nợ (5) Dự phũng rủi ro tớn dụng

Dự phũng rủi ro đỏnh giỏ khả năng chi trả của ngõn hàng khi rủi ro xảy ra. Khi ngõn hàng phải sử dụng quỹ dự phũng điều đó ngõn hàng đang gặp phải tỡnh trạng rủi ro mất vốn, do đó, dự phũng rủi ro là một chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh trạng rủi ro mất vốn. Chỉ tiờu này phản ỏnh mức độ chủ động phũng ngừa rủi ro trong cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng của ngõn hàng.

Cỏc chỉ số thể hiện dự phũng rủi ro tớn dụng: Tỷ lệ dự phũng

RRTD =

Dự phũng RRTD được trớch lập Tổng dư nợ cho kỳ bỏo cỏo Hệ số bự đắp cỏc khoản

cho vay bị mất =

Dự phũng RRTD được trớch lập Dư nợ bị xóa

Hệ số bự đắp RRTD = Dự phũng RRTD được trớch lập Nợ quỏ hạn khó đũi

Chương 3

THỰC TRẠNG QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN THÀNH PHỐ

THÁI NGUYấN - TỈNH THÁI NGUYấN

3.1. Khỏi quỏt về ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụng - chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn- tỉnh Thỏi Nguyờn TP Thỏi Nguyờn- tỉnh Thỏi Nguyờn

3.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Thành phố Thỏi Nguyờn nghiệp và Phỏt triển Nụng thụn Thành phố Thỏi Nguyờn

Khi nền kinh tế chuyển mỡnh từ chế độ hành chớnh tập trung quan liờu bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước. Cỏc thành phần kinh tế ở phương diện nào đó bỡnh đẳng với nhau tự do cạnh tranh và phỏt triển theo tinh thần nghị quyết Trung ương Đảng. Thỡ một yờu cầu cấp bỏch đũi hỏi Ngõn hàng cũng phải nhanh chóng tổ chức lại hoạt động của mỡnh cho phự hợp với yờu cầu mới.

Theo Quyết định số 340/QĐ/NHNo-02 ngày 19/6/1996 của Chủ tịch Hội đụ̀ng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhỏnh NHNo&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn được thành lập và đi vào hoạt động ngày 01/10/1996 trờn cơ sở tỏch ra từ NHNo&PTNT tỉnh Thỏi Nguyờn.

Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thành phố Thỏi Nguyờn là một phỏp nhõn, thực hiện chế độ hạch toỏn kinh tế độc lập được Ngõn sỏch nhà nước cấp 100% vốn điều lệ và trực tiếp làm nghĩa vụ với Ngõn sỏch nhà nước. Có con dấu riờng, có bảng tổng kết tài sản, tự chủ về tài chớnh và tự chủ trong hoạt động kinh doanh.

Qua 15 năm hoạt động chi nhỏnh đó có những đóng góp to lớn cho sự nghiệp cụng nghiệp hóa, hiện đại hóa của đất nước và của thành phố Thỏi Nguyờn. Cũng như cỏc Ngõn hàng thương mại khỏc, nhiệm vụ của Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn thành phố Thỏi Nguyờn là trực tiếp kinh doanh trờn nhiều lĩnh vực như: Tiền tệ - Tớn dụng - Dịch vụ.

cỏc loại tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu.

+ Thực hiện cỏc nghiệp vụ tớn dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho tất cả cỏc thành phần kinh tế trờn địa bàn.

+ Ngoài ra cũn thực hiện cỏc nghiệp vụ như chuyển tiền, bảo lónh …

Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Thành phố Thỏi nguyờn đó có nhiều hỡnh thức huy động vốn phự hợp nhằm huy động cỏc nguụ̀n vốn nhàn rỗi từ dõn cư và cỏc tổ chức kinh tế để đỏp ứng tối đa nhu cầu sử dụng vốn của khỏch hàng. Vỡ vậy mức độ tăng trưởng huy động vốn và sử dụng vốn bỡnh quõn năm đều tăng.

Được thành lập trong bối cảnh hệ thống Ngõn hàng trờn địa bàn đó hoạt động tương đối ổn định, Chi nhỏnh NHNo&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn xỏc định cần nhanh chóng xỏc lập vị thế của mỡnh, chiếm lĩnh thị trường, thị phần thụng qua việc đổi mới phong cỏch giao tiếp, phục vụ, lấy lợi nhuận làm mục tiờu kinh doanh, cựng với việc đa dạng hoỏ cỏc hỡnh thức kinh doanh dịch vụ, khai thỏc và mở rộng thị trường, đưa thờm cỏc sản phẩm mới vào kinh doanh. Do định hướng được chiến lược kinh doanh đỳng đắn, ngay từ những năm đầu thành lập đi vào hoạt động, Chi nhỏnh NHNo&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn đó đạt được những kết quả nhất định.

Kể từ ngày thành lập cho đến nay hoạt động của NHNo&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn khụng ngừng phỏt triển theo định hướng ổn định, an toàn, hiệu quả và phỏt triển cả về quy mụ, tốc độ tăng trưởng cũng như địa bàn hoạt động.

Một trong những yếu tố quyết định sự thành cụng của Ngõn hàng là chiến lược khỏch hàng . Quỏn triệt chỉ đạo của NHNo&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn “Lấy hiệu quả kinh doanh của khỏch hàng là mực tiờu hoạt động của Ngõn hàng” trờn cơ sở hợp tỏc hiệu quả cựng có lợi, phương chõm của chi nhỏnh NHNo & PTNT thành phố Thỏi Nguyờn là coi phương ỏn sản xuất kinh doanh của khỏch hàng là cơ hội hợp tỏc kinh doanh, cựng khỏch hàng thỏo dỡ khó khăn, ỏch tắc trong kinh doanh. Chớnh vỡ thế mà Chi nhỏnh NHNo & PTNT thành phố Thỏi Nguyờn giữ

được chữ tớn với khỏch hàng và khỏch hàng đến với chi nhỏnh ngày càng nhiều hơn.

3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của Chi nhỏnh Ngấn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Thành phố Thỏi nguyờn nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Thành phố Thỏi nguyờn

* Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT thành phố Thỏi Nguyờn

Về cơ cấu tổ chức Chi nhỏnh NHNN&PTNT Thành phố Thỏi Nguyờn

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhỏnh NHNN&PTNT Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn

Từ mụ hỡnh tổ chức cho thấy cơ cấu bộ mỏy của Chi nhỏnh NHNN&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn.

- Ban điều hành: gụ̀m Giỏm đốc phụ trỏch mọi hoạt động của Chi nhỏnh NHNN & PTNT thành phố Thỏi Nguyờn

- Phó giỏm đốc phụ trỏch kế toỏn - ngõn quỹ.

- Cỏc phũng ban nghiệp vụ: phũng tớn dụng, phũng kế toỏn - ngõn quỹ. - Cỏc đơn vị trực thuộc: gụ̀m cỏc chi nhỏnh phũng giao dịch.

Cỏc bộ phận chức năng được chuyờn mụn hóa theo nghiệp vụ ngõn hàng và có mối quan hệ mật thiết với nhau, hỗ trợ nhau tạo thành mắt xớch cựng đóng góp vào cụng cuộc đổi mới của Chi nhỏnh NHNN&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn nói riờng và toàn ngành ngõn hàng nói chung.

Với cơ cấu tổ chức khỏ đơn giản cho thấy Chi nhỏnh NHNN&PTNT thành phố Thỏi Nguyờn đó phỏt huy được tớnh năng động sỏng tạo và tự chủ trong kinh doanh từng bộ phận, từng phần hành ngiệp vụ góp phần vào thực hiện và phục vụ