Thực trạng quản lý rủi ro tớn dụng tại tại Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng

5. Kết cấu của đề tài

3.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tớn dụng tại tại Chi nhỏnh Ngõn hàng nụng

nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn

3.2.2.1. Mụ hỡnh tổ chức quản lý rủi ro tớn dụng

Trong những năm gần đõy, mụ hỡnh quản lý rủi ro tớn dụng của NHNN&PTNT Việt Nam nói chung và NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP. Thỏi Nguyờn nói riờng, khụng ngừng đổi mới theo yờu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng như với thế giới. Trỏch nhiệm giữa hội sở chớnh hay trung tõm điều hành với cỏc chi nhỏnh và đơn vị trực thuộc được phõn định rừ ràng. Hiện nay, Ban Tớn dụng NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP. Thỏi Nguyờn (bao gụ̀m cả Ban Tớn dụng Doanh nghiệp và Ban Tớn dụng Hộ sản xuất) chịu trỏch nhiệm xõy dựng cỏc chớnh sỏch và quy tắc quản trị chung cho cụng tỏc quản trị tớn dụng trong toàn hệ thống, cỏc bộ phận nghiệp vụ tớn dụng (tại Trung tõm điều hành và cỏc chi nhỏnh) dựa trờn những chớnh sỏch và quy tắc đó trực tiếp thực hiện cỏc giao dịch tớn dụng, quản lý và kiểm soỏt rủi ro tớn dụng.

Tại NHNN&PTNT - Chi nhỏnh TP. Thỏi Nguyờn đều có phũng kiểm tra kiểm soỏt nội bộ thực hiện cỏc chương trỡnh cụng tỏc theo sự điều hành chuyờn mụn trực tiếp từ Ban Kiểm tra kiểm soỏt nội bộ tại Trung tõm điều hành. Phũng kiểm tra kiểm soỏt nội bộ tại chi nhỏnh có chức năng kiểm tra kiểm soỏt việc tuõn thủ quy trỡnh tớn dụng, phũng ngừa và cảnh bỏo rủi ro. Ban Kiểm tra kiểm soỏt nội bộ xõy

dựng quy trỡnh kiểm soỏt hoạt động tớn dụng, xõy dựng chương trỡnh cụng tỏc, kế hoạch kiểm tra theo yờu cầu từng thời kỳ, đảm bảo hạn chế và phũng ngừa rủi ro ở mức chấp nhận.

Trung tõm phũng ngừa xử lý rủi ro là trung tõm xử lý và cung cấp thụng tin khỏch hàng phục vụ cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng, giỏm sỏt việc phõn loại nợ, xử lý rủi ro và cụng tỏc thu hụ̀i nợ tại chi nhỏnh.

Sơ đồ 3.2: Khỏi quỏt mụ hỡnh quản trị rủi ro tại NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn

3.2.2.2. Nội dung quản lý rủi ro tớn dụng

a. Nhận biết rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng

NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng dựa trờn cỏc quy chế và văn bản quy định do NHNN&PTNT Việt Nam ban hành. NHNN&PTNT Việt Nam đó ban hành cỏc quy chế và văn bản quy định về chớnh sỏch tớn dụng phự hợp với quy định của Phỏp luật và NHNN Việt Nam. Cụ thể như Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010 của Hội đụ̀ng quản trị NHNN&PTNT Việt Nam về việc ban hành quy định cho vay đối với khỏch hàng trong hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam, Quyết định số 1434/Qđ- HđQT-TDDN ngày 22/10/2010 về việc ban hành quy định cho vay đối với tổ chức tớn dụng phi ngõn hàng trong hệ thống NHNN&PTNT Việt Nam, Quyết định về bảo lónh, Quyết định cho vay bằng ngoại tệ, quy định về bao thanh toỏn; Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TD về quy chế bảo đảm tiền vay.... Có thể nói cỏc quy trỡnh tớn dụng, cỏc quy trỡnh nội bộ khỏc liờn quan trực tiếp đến hoạt động tớn dụng được NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờnthực hiện kịp thời, đầy đủ, phự hợp với thực tiễn hoạt động của ngõn hàng.

NHNN&PTNT – Chi nhỏnh TP. Thỏi Nguyờn

Cỏc ban tớn dụng Ban kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ

Phũng quản lý rủi ro

Sơ đồ 3.3 : Quy trỡnh nhận biết rủi ro tớn dụng

Chớnh sỏch tớn dụng Kế hoạch kinh doanh Tiờu chớ chấp nhận rủi ro

Khỏch hàng

+ Tỡm kiếm khỏch hàng + Khỏch hàng tự tỡm đến + Khỏch hàng được giới thiệu

Thẩm định

+ Mục đớch

+ Hoạt động kinh doanh + Số liệu tài chớnh + Lónh đạo Thương lượng  Kỳ hạn  Thanh toỏn  Thế chấp  Điều kiện khỏc Phờ duyệt  Cỏn bộ tớn dụng đề xuất  Cỏn bộ cao cấp Lập hồ sơ và giải ngõn + Soạn thảo, phỏp chế + Kiểm tra thế chấp + Kiểm tra lại hụ̀ sơ

Giải ngõn + Hụ̀ sơ giải ngõn + Giải ngõn Quản lý DMĐT + Quản lý cỏc ràng buộc + Tài sản thế chấp + Cỏc khoản thanh toỏn + Quản lý điểu khoản tớn dụng

Trả nợ theo kế hoạch Thanh toỏn + Gốc + Lói Mất mỏt + Gốc + Lói Bất thường + Nhận biết sớm + Chiến lược

Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ

Cỏn bộ quan hệ khỏch hàng sau khi hướng dẫn và tư vấn cho khỏch hàng lập hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng đó. Mẫu hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng đó được ngõn hàng lập sẵn, trong đó yờu cầu khỏch hàng cung cấp cỏc thụng tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định tớn dụng sau này. Cỏc thụng tin và tài liệu cung cấp như thụng tin cơ bản về khỏch hàng, tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại, mục đớch vay, hụ̀ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lói, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cỏn bộ tớn dụng sử dụng nhiều kờnh khỏc nhau để kiểm tra, đỏnh giỏ tớnh hợp phỏp và hợp lệ.

Tiếp theo, cỏn bộ tớn dụng tiếp tục tiến hành thẩm định khả năng thực hiện cỏc nghĩa vụ trong tương lai có liờn quan đến khoản tớn dụng mà khỏch hàng đang xin vay. Ngõn hàng đó đưa ra hệ thống cỏc tiờu chuẩn thẩm định tớn dụng để phõn tớch, thẩm định về dự ỏn vay vốn nhằm xỏc định nhu cầu vốn thực sự, tớnh khả thi, hiệu quả của phương ỏn vay vốn, khả năng trả nợ, định giỏ tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng một cỏch hiệu quả. Căn cứ trờn kết quả của việc xếp hạng tớn dụng khỏch hàng cũng toàn bộ hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng sẽ lập tờ trỡnh thẩm định trỡnh lónh đạo phũng tớn dụng phờ duyệt tớn dụng.

Sau khi nhận được tờ trỡnh thẩm định do cỏn bộ quan hệ khỏch hàng trỡnh, lónh đạo phũng tớn dụng sẽ kiểm tra, rà soỏt thụng tin trờn tờ trỡnh thẩm định một lần nữa. Để có thể tỏi thẩm định được hụ̀ sơ, cấp lónh đạo phũng trực tiếp sẽ rà soỏt lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp phỏp của tất cả cỏc thụng tin, tài liệu có trong hụ̀ sơ vay vốn. Ngoài ra, cỏc thụng tin khỏc phục vụ việc nhận định kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng do cỏn bộ tớn dụng thực hiện cũng được cỏc cấp lónh đạo xem xột lại để đảm bảo khụng xảy ra sơ suất. Đụ̀ng thời, cấp lónh đạo phũng trực tiếp đó sẽ căn cứ vào hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng để đề xuất giới hạn tớn dụng có thể cấp cho khỏch hàng đó được cỏn bộ trỡnh là đủ điều kiện vay vốn. Giới hạn tớn dụng có thể cấp cho khỏch hàng sẽ căn cứ vào ba nhõn tố chủ yếu là thẩm quyền của phũng, kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng, và nhu cầu vay vốn đó nờu trong hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng. Sau khi cỏn bộ tớn dụng đó thực hiện đủ cỏc cụng việc cần thiết, cấp lónh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn tớn dụng đối với khỏch hàng.

Trong giai đoạn 2012 - 2014, phũng quan hệ khỏch hàng đó thực hiện tiếp nhận và thẩm định hụ̀ sơ ban đầu và đạt được những kết quả nhất định trong cụng tỏc sàng lọc rủi ro ngay từ ban đầu.

Bảng 3.3: Số lượng hồ sơ cấp tớn dụng TT Chỉ tiờu 2012 2013 2014 Chờnh lệch 2013/2012 Chờnh lệch 2014/2013 KH Tỷ lệ KH Tỷ lệ 1 Số lượng hụ̀ sơ xin vay 39.405 45.801 53.142 6.396 16,23% 7.341 16,03% 2 Từ trối do Tài sản thế chấp 263 62 51 (201) -76,43% (11) -17,74% 3 Từ trối do tỡnh hỡnh tài chớnh 15 19 21 4 26,67% 2 10,53% 4 Số lượng hụ̀ sơ được chấp nhận 39.127 45.720 53.070 6.593 16,85% 7.350 16,08%

Nguồn: Phũng khỏch hàng của NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn

Qua bảng 3.3, số lượng hụ̀ sơ xin vay đó tăng lờn trong năm 2012 - 2014. Cỏn bộ tớn dụng đó thực hiện rà soỏt điều kiện của cỏc hụ̀ sơ xin vay vốn và kịp thời phỏt hiện ra những hụ̀ sơ chưa đảm bảo yờu cầu do cỏc yếu tố về tài sản đảm bảo, tỡnh hỡnh tài chớnh để loại trừ ban đầu. Hoạt động này là bước đầu tiờn thực hiện phũng ngừa rủi ro tớn dụng của ngõn hàng.

Thẩm định rủi ro tớn dụng độc lập

Tuy nhiờn, kết luận của cấp lónh đạo trực tiếp phải được chuyển Phũng quản trị rủi ro để thẩm định rủi ro tớn dụng độc lập theo quy định của ngõn hàng. Cụng việc này sẽ được cỏn bộ tớn dụng đó giao dịch trực tiếp với khỏch hàng thực hiện dưới sự giỏm sỏt của lónh đạo trực tiếp nhõn viờn đó. Cỏn bộ tớn dụng sẽ phải cung cấp đầy đủ hụ̀ sơ về khỏch hàng và bổ sung thụng tin cần thiết theo yờu cầu của Phũng quản trị rủi ro phục vụ cho mục đớch thẩm định độc lập một lần nữa.

Trong quỏ trỡnh thẩm định bởi Phũng quản trị rủi ro, cỏn bộ tớn dụng phải phối hợp trong việc tiếp xỳc trực tiếp với khỏch hàng để thu thập thờm thụng tin, nắm bắt tỡnh hỡnh thực tế nếu cần thiết. Kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng cũng được bộ phận này rà soỏt lại.

Bảng 3.4: Kết quả chấm điểm tớn dụng khỏch hàng năm 2014

Loại Số điểm đạt được Số lượng hồ sơ vay Mức độ rủi ro

Aaa >= 401 3.222 Thấp Aa 351 - 400 3.167 Thấp a 301 - 350 13.414 Thấp Bbb 251 - 300 23.445 Thấp Bb 201 - 250 2.543 Trung bỡnh b 151 - 200 5.452 Trung bỡnh Ccc 101 - 150 1.899 Trung bỡnh Cc 51 - 100 53 Cao c 0 - 50 19 Cao d <0 0 Cao

Nguồn: NHNN&PTNT - Chi nhỏnh thành phố Thỏi Nguyờn

Ngoài thẩm định cụ thể từng hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng, Phũng quản trị rủi ro cũn xem xột đến cỏc giới hạn quản trị rủi ro như cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của Ngõn hàng Nhà nước, cỏc tỷ lệ về cơ cấu tớn dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn… theo quy định của NHNN&PTNT Việt Nam. Kết quả cuối cựng là Bỏo cỏo thẩm định rủi ro tớn dụng trong đó nờu rừ những rủi ro mà NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn có thể gặp phải khi phờ duyệt khoản vay này kốm theo đề xuất biện phỏp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro.

Giải ngõn và quản trị tớn dụng

Căn cứ trờn tờ trỡnh thẩm định của cỏn bộ tớn dụng, đề xuất giới hạn tớn dụng của cấp lónh đạo phũng khỏch hàng và bỏo cỏo kết quả thẩm định độc lập của Phũng quản trị rủi ro, quyết định phờ duyệt hoặc từ chối hụ̀ sơ xin cấp tớn dụng cựng với giới hạn tớn dụng (trong trường hợp chấp nhận) sẽ chớnh thức đưa ra.

Quỏ trỡnh giải ngõn được bắt đầu khi ngõn hàng và khỏch hàng ký kết hợp đụ̀ng cho vay. Nguyờn tắc cơ bản của ngõn hàng trong giải ngõn là khụng bao giờ được giải ngõn trước khi hợp đụ̀ng cho vay được ký kết và cỏc điều kiện cần phải khỏc như về tài sản đảm bảo được đỏp ứng. Việc giải ngõn bắt buộc phải có sự phờ duyệt của cỏc cấp thẩm quyền, ớt nhất là cấp lónh đạo phũng trở lờn.

Đối với một số hợp đụ̀ng tớn dụng, do thời gian dài hoặc do giỏ trị khoản vay quỏ lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bờn mà khoản tớn dụng đó được phờ duyệt có thể khụng được giải ngõn một lần mà được giải ngõn thành nhiều lần khỏc nhau. Trong trường hợp đó, nguyờn tắc quản trị rủi ro là cần phải theo dừi chặt chẽ giữa cỏc lần giải ngõn để nhận biết kịp thời cỏc dấu hiệu bất thường. Những dấu hiệu bất thường này có thể là việc khỏch hàng rỳt ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rỳt tiền liờn tục, cỏc khoản nợ khỏc ngoài khoản tớn dụng đang được giải ngõn có dấu hiệu khó đũi, những khó khăn về nhõn sự hoặc biến động lớn theo hướng bất lợi của ngành kinh doanh mà khỏch hàng đang hoạt động.

b. Đo lường rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng

Mục đớch chớnh của đo lường rủi ro tớn dụng là xỏc định khả năng trả nợ của khỏch hàng và xỏc định mức bự rủi ro tương ứng trong lói suất cho vay, từ đó có cơ sở để phũng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phỏt sinh.

Đo lường rủi ro theo cỏc chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro tớn dụng

(1) Quy mụ tớn dụng: Quy mụ tớn dụng được ngõn hàng thể hiện qua cỏc chỉ tiờu như dư nợ tớn dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tớn dụng, dư nợ cho vay đối với mỗi khỏch hàng.

(2) Cơ cấu tớn dụng: Quy mụ tớn dụng được ngõn hàng thể hiện qua cỏc chỉ tiờu như cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu loại hỡnh kinh tế, cơ cấu ngành kinh tế, cơ cấu cho vay VNĐ và Ngoại tệ, cơ cấu cho vay có tài sản bảo đảm và khụng có tài sản bảo đảm.

(3) Chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng tớn dụng như Nợ quỏ hạn, Nợ xấu, Dự phũng rủi ro tớn dụng. Nợ xấu/ tổng dư nợ, dự phũng rủi ro tớn dụng/ tổng dư nợ, tỷ lệ quỹ dự phũng rủi ro/ nợ xấu (tỷ lệ này cho biết quỹ dự phũng rủi ro có khả năng bự đắp bao nhiờu cho cỏc khoản nợ xấu, khi chỳng chuyển thành cỏc khoản mất vốn).

Đo lường rủi ro tớn dụng theo phương phỏp cho điểm tớn dụng

Hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng của NHNN & PTNT VN là một quy trỡnh đỏnh giỏ xỏc suất một khỏch hàng tớn dụng khụng thực hiện được cỏc nghĩa vụ tài chớnh của mỡnh đối với NHCV như khụng trả được lói và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm cỏc điều kiện tớn dụng khỏc. Hiện nay NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ theo quy định của NHNN&PTNT Việt Nam. Ngõn hàng đó nhỡn nhận toàn diện rủi ro tớn dụng trong mối quan hệ với cỏc rủi ro khỏc và đó quy định vấn đề lượng hóa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản trị rủi ro.

NHNN&PTNT Việt Nam đó xõy dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khỏch hàng (sổ tay tớn dụng) nhằm thiết lập một quy trỡnh đỏnh giỏ khả năng tài chớnh, năng lực hoạt động của khỏch hàng và phõn loại khỏch hàng thành cỏc nhóm khỏch hàng có độ rủi ro khỏc nhau từ đó có chớnh sỏch tớn dụng cụ thể đối với mỗi nhóm khỏch hàng. Hệ thống chấm điểm khỏch hàng quy định tại Sổ tay tớn dụng này được chi tiết hơn và phõn thành cỏc chỉ tiờu định lượng và định tớnh. Tớnh đến 31/12/2010, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn nói riờng đó hoàn thành cơ bản việc chấm điểm khỏch hàng theo đỳng quy định của NHNN Việt Nam.

(1) Mục tiờu của xếp hạng tớn dụng: nhằm xõy dựng chớnh sỏch khỏch hàng phự hợp, nõng cao chất lượng tớn dụng.

Việc chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngõn hàng trong việc:

- Ra quyết định cấp tớn dụng: xỏc định hạn mức tớn dụng, thời hạn, mức lói suất, biện phỏp bảo đảm tiền vay, phờ duyệt hay khụng phờ duyệt.

- Giỏm sỏt và đỏnh giỏ khỏch hàng tớn dụng khi khoản tớn dụng đang cũn dư nợ; Hạng khỏch hàng cho phộp NHCV lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện phỏp đối phó kịp thời.

Xột trờn góc độ quản lý toàn bộ danh mục tớn dụng, hệ thống chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng cũn nhằm mục đớch:

- Phỏt triển chiến lược marketing nhằm hướng tới cỏc khỏch hàng có ớt rủi ro hơn.