5. Kết cấu của đề tài
4.3.1. Kiến nghị với Ngõn hàng nhà nước
Để tăng cường cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại ngõn hàng thương mại. Tuy nhiờn, trong thời gian tới, tỏc giả xin kiến nghị một số giải phỏp đối với NHNN như sau:
- Bổ sung cỏc biện phỏp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực trong việc chấp hành cơ chế, thể lệ tớn dụng. Tăng cường cụng tỏc thanh tra, kiểm tra kiểm soỏt từ phớa NHNN, xõy dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soỏt hệ thống ngõn hàng đạt hiệu quả cao nhất, mọi hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tớn dụng phải được xử lý một cỏch nghiờm tỳc. Ngoài ra, cần hoàn thiện mụ hỡnh tổ chức bộ mỏy thanh tra ngõn hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ mỏy của ngõn hàng nhà nước.
- Nõng cao hơn nữa chất lượng thụng tin tại trung tõm thụng tin khỏch hàng (trung tõm CIC), bảo đảm cung cấp thụng tin một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời nhất. Trung tõm phũng ngừa rủi ro của cỏc NHTM đó đi vào hoạt động được nhiều năm song chưa thực sự phỏt huy hiệu quả, thụng tin thu thập được chưa nhanh nhậy, phong phỳ và chớnh xỏc. Do vậy cỏc ngõn hàng chưa khai thỏc được nhiều thụng tin phục vụ cụng tỏc tớn dụng. để có thể phỏt huy được vai trũ thụng tin tớn dụng ngõn hàng, trung tõm CIC cần cập nhật thụng tin một cỏch nhạy bộn, thường xuyờn cảnh bỏo những khỏch hàng có vấn đề để cỏc NHTM được biết. đụ̀ng thời, cần có những biện phỏp tuyờn truyền thớch hợp để cỏc NHTM nhận thấy rừ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thụng tin tớn dụng. Có như vậy mới trỏnh được tỡnh trạng đảo nợ hoặc tỡnh trạng chõy ỳ trong trả nợ ngõn hàng.
- Đưa ra cỏc biện phỏp hoàn thiện hệ thống giỏm sỏt ngõn hàng theo cỏc hướng cơ bản sau:
+ Nõng cao chất lượng phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và phỏt triển hệ thống cảnh bỏo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng, bao gụ̀m việc thành lập đoàn khảo sỏt trực tiếp theo nguyờn tắc chọn mẫu ngẫu nhiờn, phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh và xỏc định cỏc điểm có vấn đề.
+ Phỏt triển và thống nhất cỏch thức giỏm sỏt ngõn hàng trờn cơ sở lý luận thực tiễn.
+ Xõy dựng cỏch tiếp cận với cụng việc, đỏnh giỏ chất lượng quản trị rủi ro trong nội bộ cỏc tổ chức tớn dụng.
+ Nõng cao đũi hỏi kỹ thuật trong việc trớch lập dự phũng rủi ro.
- Tiếp tục tiến hành sắp xếp lại hệ thống ngõn hàng, đẩy nhanh tiến trỡnh cổ phần hoỏ cỏc NHTM nhà nước
- Hoàn thiện quy trỡnh cho vay, quy chế hoỏ mọi hoạt động trong ngõn hàng, đảm bảo được cỏc nguyờn tắc hạn chế rủi ro ở mọi khõu trong ngõn hàng. Thường xuyờn xem xột lại quy trỡnh theo định kỳ, đảm bảo mọi cụng việc được xử lý một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc kịp thời và đỳng thẩm quyền. Ban hành văn bản hướng dẫn chi tiết cỏch thức tiến hành trớch lập và sử dụng quỹ phũng ngừa rủi ro để đưa quỹ phũng ngừa rủi ro thực sự đi vào vận hành trong cụng tỏc phũng chống rủi ro tại cỏc NHTM. Cụ thể NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho cỏc ngõn hàng về việc phõn loại nợ theo phương phỏp định tớnh (theo tinh thần của quyết định 493) để cỏc ngõn hàng ỏp dụng xỏc định mức trớch lập cho đỳng với thực tế hoạt động tớn dụng của họ.
- Củng cố, phỏt triển Trung tõm thụng tin tớn dụng (trung tõm CIC), bảo đảm cung cấp thụng tin một cỏch đầy đủ, chớnh xỏc và kịp thời nhất.
- Ban hành văn bản hướng dẫn chi tiết cỏch thức tiến hành trớch lập và sử dụng quỹ phũng ngừa rủi ro để đưa quỹ phũng ngừa rủi ro thực sự đi vào vận hành trong cụng tỏc phũng chống rủi ro tại cỏc NHTM.
- NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho cỏc ngõn hàng về việc phõn loại nợ theo phương phỏp định tớnh (theo tinh thần của quyết định 493) để cỏc ngõn hàng ỏp dụng xỏc định mức trớch lập cho đỳng với thực tế hoạt động tớn dụng. Cụ
thể, kiến nghị NHNN Việt Nam phờ duyệt và chấp thuận cho NHNo&PTNT Việt Nam triển khai ỏp dụng phõn loại nợ theo điều 7 Quyết định 493 dự kiến ỏp dụng trong toàn hệ thống vào Quý IV năm 2011 hoặc Quý I năm 2012.
- Hoàn thiện quy chế về vấn đề tài sản thế chấp.
- Luật ngõn hàng ra đời là điều kiện mụi trường phỏp lý giỳp cỏc ngõn hàng thực hiện tốt hoạt động kinh doanh của mỡnh. Nhà nước cần cho ra một số đạo luật liờn quan đến hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. đặc biệt cần hoàn thiện tốt hơn nữa luật thế chấp và những văn bản hướng dẫn thế chấp, cầm cố tài sản. Mặt khỏc, cũng phải có cỏc quy định tạo sự dễ dàng hơn trong việc thanh lý cỏc tài sản thế chấp trong trường hợp khỏch hàng khụng trả được nợ.
- Cần chuyển nhanh sang thực hiện cỏc cụng cụ giỏn tiếp trong điều hành chớnh sỏch tiền tệ và loại bỏ dần cỏc biện phỏp hành chớnh, cụng văn cỏ biệt trong quản lý hoạt động tiền tệ - ngõn hàng cũng như trong điều hành chớnh sỏch. NHNN cũng cần nõng cao chất lượng cụng tỏc dự bỏo, cụng tỏc hoạch định chiến lược, cung cấp cho cỏc TCTD, hay cỏc TCTD có cơ sở để dự bỏo sỏt thực tế những diễn biến phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mỡnh, cũng như phũng ngừa rủi ro trong hoạt động tớn dụng.
- Tạo lập và hoàn thiện mụi trường phỏp lớ đảm bảo an toàn tớn dụng. Nhà nước cần ban hành những quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tớn dụng cả trong huy động vốn và cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cũng như cho sự ổn định của nền kinh tế quốc dõn. Ban hành cỏc văn bản dưới luật hướng dẫn về thế chấp và cầm cố bất động sản, đặc biệt là đăng kớ giao dịch đảm bảo thực hiện tại địa phương đối với tài sản và đất.
- Sự thay đổi cỏc chớnh sỏch của Nhà nước cần được cụng bố rừ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi.
Mọi tổ chức kinh tế, cỏ nhõn đều hoạt động trong một mụi trường kinh tế, xó hội. Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chớnh sỏch kinh tế, xó hội của Nhà nước đều tỏc động đến hoạt động của cỏc tổ chức và cỏ nhõn và cỏc kế hoạch phỏt triển trong tương lai. Nếu sự thay đổi về chớnh sỏch của Nhà nước khụng được thụng bỏo trước thỡ có thể dẫn đến những thiệt hại do khụng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phự hợp với chớnh sỏch mới. Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự
bỏo của ngõn hàng, do vậy rủi ro của khỏch hàng dẫn đến hậu quả ngõn hàng phải gỏnh chịu.
Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chớnh sỏch kinh tế, xó hội của Nhà nước cần cụng bố cụng khai cỏc nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để cỏc tổ chức, cỏ nhõn hoạt động trong lĩnh vực liờn quan chuyển đổi hoạt động cho phự hợp hoặc Nhà nước phải có biện phỏp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chớnh sỏch của Nhà nước.
- Ban hành đụ̀ng bộ và hoàn chỉnh khung phỏp lý về tài chớnh
Sự minh bạch về thụng tin của cỏc doanh nghiệp và tổ chức kinh tế khụng chỉ giới hạn ở cỏc bỏo cỏo tài chớnh - kế toỏn mà cũn bao gụ̀m sự rừ ràng, đầy đủ của cỏc quy chế hoạt động, quản lý phõn cấp quyền hạn, trỏch nhiệm của ban lónh đạo cơ chế xõy dựng và triển khai hệ thống kiểm soỏt nội bộ và đặc biệt là cơ chế quản lớ xử lớ rủi ro hệ thống chớnh sỏch cần hướng tới cỏc vấn đề trờn. Hiện nay Bộ tài chớnh đó xõy dựng 26 chuẩn mực kế toỏn để kiểm tra, kiểm soỏt chất lượng cụng tỏc kế toỏn, 37 chuẩn mực kiểm toỏn hướng dẫn kiểm toỏn viờn và cụng ty kiểm toỏn cỏc cơ sở nguyờn tắc trong việc đưa ra ý kiến. Tuy nhiờn, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có bỏo cỏo kiểm toỏn độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toỏn cụng khai. Do đó, vấn đề chớnh là cần ban hành đụ̀ng bộ và hoàn chỉnh khung phỏp lý về tài chớnh.
- Xõy dựng hệ thống cỏc chỉ tiờu trung bỡnh ngành
Việc xõy dựng hệ thống xếp hạng tớn dụng nội bộ tại cỏc ngõn hàng thương mại cũn gặp nhiều khó khăn vỡ việc tiếp cận cỏc thụng tin giỳp cho việc đỏnh giỏ xếp hạng tớn dụng khỏch hàng (cỏc thụng tin về triển vọng kinh doanh ngành, cỏc chỉ số trung bỡnh ngành như cỏc tỷ số tài chớnh, giỏ thành…) hiện vẫn cũn nhiều hạn chế, và hầu như là khụng có. Vỡ vậy, Chớnh phủ cần giao cho Tổng cục thống kờ phối hợp với Bộ Tài chớnh xõy dựng hệ thống cỏc chỉ tiờu trung bỡnh của cỏc ngành kinh tế. Đõy là thụng tin hết sức quan trọng trong việc xem xột đỏnh giỏ khỏch hàng trờn cơ sở so sỏnh với trung bỡnh ngành, qua đó giỳp cỏc tổ chức tớn dụng có những quyết định đỳng đắn trong hoạt động kinh doanh tớn dụng.
KẾT LUẬN
Tớn dụng là một hoạt động cơ bản và đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngõn hàng thương mại tại Việt Nam. Tuy nhiờn, hoạt động tớn dụng cũng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro gõy ra những tổn thất rất lớn cho ngõn hàng. Giải phỏp cần đặt ra là làm thế nào để giảm thiểu tối đa rủi ro tớn dụng và tổn thất do rủi ro tớn dụng gõy ra. Trong những năm qua, rủi ro tớn dụng và cỏc biện phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng là một đề tài mà cỏc nhà nghiờn cứu và quản trị ngõn hàng đó và đang nghiờn cứu khụng ngừng nhằm hoàn thiện cụng tỏc tớn dụng, cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng trong cỏc điều kiện mới nhằm hạn chế tối thiểu tổn thất cho ngõn hàng.
Hiện nay, cũng như trong nhiều năm tới hoạt động tớn dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn nhất cho NHNN&PTNT Việt Nam nói chung và NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn nói riờng. Song phỏt triển tớn dụng, mở rộng cho vay phải đi đụi với tăng cường quản lý rủi ro tớn dụng, kiểm soỏt nợ xấu trong ngõn hàng. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với những diễn biến phức tạp và khó lường của thị trường tài chớnh, thị trường hàng hoỏ, thiờn tai, biến đổi khớ hậu, dịch bệnh và chớnh trị làm cho lĩnh vực nụng nghiệp, chăn nuụi gặp nhiều khó khăn, thị trường nụng sản và khu vực nụng thụn…biến động khụng ngừng, làm cho rủi ro tớn dụng trong lĩnh vực này ngày càng phức tạp và tăng cao.
NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn đó coi vấn đề quản lý rủi ro tớn dụng là hết sức quan trọng trong cụng tỏc quản trị của mỡnh cũng như đó có nhiều biện phỏp nhằm hạn chế rủi ro tớn dụng. Song, kết quả đạt được vẫn chưa thực sự như mong muốn. Do vậy, việc tỡm cỏc giải phỏp tớch cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh luụn mang tớnh cấp thiết và có ý nghĩa quan trọng lõu dài. Khụng ngừng tăng cường và hoàn thiện quản lý rủi ro tớn dụng càng có tớnh cấp bỏch. Chớnh vỡ vậy, đề tài “ Quản lý rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Thành phố Thỏi Nguyờn - Tỉnh
Thỏi Nguyờn” được lựa chọn nghiờn cứu là có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cao. Về cơ bản, đề tài đó đạt được cỏc kết quả sau:
Thực hiện mục tiờu, nội dung và phạm vi nghiờn cứu, đề tài đó hoàn thành cỏc vấn đề chớnh sau đõy:
- Hệ thống hoỏ những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tớn dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trường, đề tài đó làm rừ nội dung quản lý rủi ro tớn dụng, cỏc nhõn tố chủ quan và khỏch quan ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tớn dụng, cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả quản lý rủi ro tớn dụng.
- Đỏnh giỏ tổng quan hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tớn dụng nói riờng của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn trong những năm gần đõy.
- Tập trung phõn tớch thực trạng quản lý rủi ro tớn dụng của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn trờn cỏc góc độ trờn cỏc góc độ như mụ hỡnh quản trị tớn dụng, cỏc vấn đề liờn quan đến cụng tỏc nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó rủi ro và kiểm soỏt rủi ro tớn dụng. Bờn cạnh đó, cỏc cơ chế chớnh sỏch quản trị tớn dụng, phõn loại nợ và trớch lập dự phũng rủi ro, một số nội dung khỏc có liờn quan cũng được quan tõm phõn tớch.
- Đỏnh giỏ những ưu điểm, đề tài nhận thấy, cụng tỏc quản lý rủi ro tớn dụng tại NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn ngày càng hiệu quả và hoàn thiện; Mụ hỡnh quản trị rủi ro đó có nhiều đổi mới theo yờu cầu hoạt động; Phõn loại nợ và quản trị nợ xấu thực hiện theo đỳng hướng dẫn của NHNN và của NHNN&PTNT Việt Nam; Đội ngũ lao động dụ̀i dào, trỡnh độ ngày càng chuyờn sõu và trỡnh độ nhận thức về phũng ngừa rủi ro tớn dụng ngày càng được nõng cao, rủi ro đạo đức trong hoạt động tớn dụng của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn ngày càng giảm xuống mức tối thiểu. Bờn cạnh đó thỡ cũn một loạt hạn chế trong cụng tỏc nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soỏt rủi ro, cụng nghệ thụng tin … Tỡnh trạng đó có nhiều nguyờn nhõn chủ quan từ chớnh NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn và cỏc nguyờn nhõn khỏch quan từ mụi trường của nền kinh tế cũng như cỏc cơ quan quản lý, điều hành có liờn quan.
- Sau khi nờu lờn định hướng hoạt động kinh doanh và định hướng quản lý rủi ro tớn dụng, cỏc giải phỏp được đề suất có tớnh logic, sỏt thực tiễn và có tớnh khả
thi bởi vỡ nó xuất phỏt từ việc khắc phục những hạn chế, nguyờn nhõn chủ quan của NHNN&PTNT Việt Nam - Chi nhỏnh TP Thỏi Nguyờn.
- Cỏc kiến nghị được đề xuất chủ yếu dựa trờn những nguyờn nhõn khỏch quan, tập trung vào hoàn thiện cơ chế bảo đảm tiền vay, điều hành chớnh sỏch tiền tệ, quản lý hoạt động ngõn hàng, ….
Quản lý rủi ro tớn dụng là một vấn đề rộng và phức tạp. Trong quỏ trỡnh thực hiện đề tài, tỏc giả đó tham khảo nhiều đề tài và cụng trỡnh nghiờn cứu có liờn quan, bỏm sỏt thực tiễn và phõn tớch thực tiễn trờn nhiều góc cạnh khỏc nhau, với sự giỳp đỡ của cỏc Thầy hướng dẫn: TS Ngụ Xuõn Hoàng. Tuy nhiờn trong điều kiện có hạn khụng trỏnh khỏi những khiếm khuyết, hạn chế. Tỏc giả xin chõn thành cảm ơn sự giỳp đỡ của cỏc quý thầy cụ của cơ sở đào tạo, của bạn bố, của cơ quan,…cũng như những ý kiến phản biện, đóng góp chõn thành.
PHỤ LỤC Phụ lục 1.1
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu Điểm tớn dụng tốt nhất dành cho cỏc khỏch hàng có chất lượng tớn dụng tốt nhất.
- Tỡnh hỡnh tài chớnh mạnh - Năng lực cao trong quản trị - Hoạt động đạt hiệu quả cao - Triển vọng phỏt triển lõu dài
- Rất vững vàng trước những tỏc động của mụi trường kinh doanh - Đạo đức tớn dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại ưu
- Khả năng sinh lời tốt