5. Kết cấu luận văn
3.2.5. Ký kết hợp đồng, phát hành bảo lãnh và thu phí
Căn cứ nội dung, điều kiện tín dụng đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm soạn thảo hợp đồng cấp bảo lãnh/hợp đồng bảo đảm và các văn bản có liên quan khác. Các hợp đồng phải được ký kết bởi người đại diện có thẩm quyền của BIDV và khách hàng theo quy định của pháp luật. Cán bộ quan hệ khách hàng đầu mối tiếp nhận đề nghị phát hành bảo lãnh từ khách hàng và thực hiện việc phát hành bảo lãnh theo quy định. Qua đó, ta xem xét các chỉ tiêu sau:
Doanh số bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu của một ngân hàng phản ánh việc đã ký kết hợp đồng và cấp bảo lãnh thành công cho khách hàng đồng thời doanh số tốt còn phản ánh hình ảnh, uy tín và vị thế của ngân hàng trong việc cung ứng sản phẩm dịch vụ ra thị trường và ngược lại.
Đơn vị: Triệu đồng
Hình 3.4 Doanh số bảo lãnh thuế XNK của BIDV Quảng Ninh
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
- 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
17,654
101,000
Biểu đồ trên cho thấy doanh số bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Quảng Ninh có tốc độ tăng trưởng rất nhanh, đặc biệt là giai đoạn năm 2013 - 2014. Tốc độ tăng trưởng năm 2013 so với năm 2012 là 472%, tương ứng số tuyệt đối là 83.346 triệu đồng; năm 2014 so với năm 2013 là 940%, tương ứng số tuyệt đối là 950.000 triệu đồng. Như vậy, năm 2014 doanh số bảo lãnh của Chi nhánh đã tăng rất nhanh, gấp 59 lần so với năm 2012.
Doanh số bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh có sự tăng trưởng tốt như vậy là do BIDV Quảng Ninh bên cạnh việc duy trì được một nền khách hàng truyền thống, Chi nhánh đã chủ động tiếp thị, thu hút thêm nhiều khách hàng tiềm năng: Từ số lượng khách hàng có quan hệ bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu là 12 khách hàng vào thời điểm cuối năm 2012 (trong đó khách hàng là doanh nghiệp đang có quan hệ bảo lãnh là 10 khách hàng, khách hàng mới được Chi nhánh tiếp thị là 2 khách hàng), đến cuối năm 2014 số lượng đã tăng lên 50 khách hàng (khách hàng tiếp thị mới là 20 khách hàng). Quy mô bảo lãnh của nhóm khách hàng này không ngừng tăng lên, đến năm 2014 bình quân doanh số bảo lãnh là 21.000 triệu đồng/01 khách hàng. Bên cạnh việc chủ động tiếp thị, nâng cao chất lượng phục vụ thì việc áp dụng mức phí bảo lãnh linh hoạt cũng như tỷ lệ tài sản bảo đảm phù hợp trên cơ sở tổng thể lợi ích khách hàng mang lại góp phần quan trọng trong việc tăng nhanh doanh số bảo lãnh.
Trong giai đoạn 2012 - 2014, Nhà nước thắt chặt Ngân sách cho đầu tư công, nhiều công trình không có nguồn vốn để bố trí tiếp tục triển khai hoặc không thực hiện đầu tư mới công trình (giành nguồn vốn ưu tiên cho việc thực hiện các công trình trọng điểm quốc gia: đường cao tốc, quốc phòng an ninh) cho nên mảng hoạt động bảo lãnh truyền thống của Chi nhánh là bảo lãnh cho hoạt động xây lắp bị thu hẹp. Tuy vậy, nhờ sự đóng góp của loại hình bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu mà doanh số bảo lãnh của Chi nhánh không ngừng tăng lên, năm sau cao hơn năm trước.
Bảng 3.4: Doanh số bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh 2012 -2014
STT Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%)
1 Bảo lãnh thanh toán 115.436 27,56 175.589 38,86 150.135 11,00 2 BL thực hiện hợp đồng 67.501 16,12 74.514 16,49 55.001 4,03 3 BL đảm bảo chất lượng 3.506 0,84 8.712 1,93 6.521 0,48 4 Bảo lãnh dự thầu 31.798 7,59 40.359 8,93 41.210 3,02 5 Bảo lãnh tiền ứng trước 182.920 43,68 51.662 11,43 62.521 4,58 6 Bảo lãnh thuế XNK 17.654 4,22 101.000 22,35 1.050.000 76,90 Tổng 411.160 100 451.386 100 1.365.388 100
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
Cơ cấu bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh trong giai đoạn này có sự chuyển biến theo hướng tích cực, tỷ trọng doanh số bảo lãnh trong hoạt động xây lắp có xu hướng giảm (phù hợp với định hướng của BIDV giảm dần dư nợ cho vay xây lắp), tăng dần tỷ trọng doanh số bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước. Đến cuối năm 2014, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng có doanh số lớn nhất, chiếm tỷ trọng 92% doanh số bảo lãnh của toàn chi nhánh (trong cơ cấu bảo lãnh thanh toán thì bảo lãnh thanh toán thuế xuất nhập khẩu chiếm tới 83%).
Cơ cấu dư bảo lãnh cụ thể của BIDV Quảng Ninh trong giai đoạn này như sau:
Bảng 3.5: Dư bảo lãnh theo loại hình bảo lãnh giai đoạn 2012 - 2014
Số TT Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014 Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (Trđ) Tỷ trọng (%)
1 Bảo lãnh thanh toán 47.144 27,24 99.771 32,23 118.600 22,60 2 BL thực hiện hợp đồng 48.138 27,81 69.772 22,54 51.332 9,78 3 BL đảm bảo chất lượng 7.252 4,19 12.814 4,14 14.483 2,76 4 Bảo lãnh dự thầu 10.891 6,29 6.181 2,00 28.823 5,49 5 Bảo lãnh tiền ứng trước 42.000 24,27 85.728 27,70 132.042 25,16 6 Bảo lãnh thuế XNK 17.654 10,20 35.248 11,39 179.588 34,22
Tổng 173.079 100 309.514 100 524.868 100
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
Nhìn vào bảng trên có thể thấy:
Năm 2012 - 2013: Bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu dư bảo lãnh là bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh thực hiện hợp đồng với số dư tại thời điểm 31/12/2013 lần lượt là 85.728 triệu đồng, 99.771 triệu đồng và 69.772 triệu đồng, tổng tỷ trọng của ba loại này chiếm 82,5% cơ cấu bảo lãnh của Chi nhánh.
Năm 2013 - 2014: Giai đoạn này chứng kiến sự sụt giảm mạnh tỷ trọng của bảo lãnh thực hiện hợp đồng, từ tỷ trọng 22,5% (năm 2012) giảm xuống còn 9,8% (năm 2013), thay thế vào đó tăng tỷ trọng bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu tăng mạnh, từ 11,5% lên đến 34,1%. Ba loại bảo lãnh chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu bảo lãnh của Chi nhánh là bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu với số dư tại thời điểm 31/12/2014 lần lượt là 132.042 triệu đồng, 118.600 triệu đồng và 179.588 triệu đồng, với tỷ trọng của ba loại này chiếm 82% cơ cấu bảo lãnh của Chi nhánh.
Hình 3.5: Cơ cấu dư bảo lãnh trong năm 2014
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2014)
Mức phí bảo lãnh
Cũng như các ngân hàng khác, BIDV Quảng Ninh đưa ra một biểu phí riêng để thực hiện hoạt động bảo lãnh. Biểu phí bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh
25% 5% 10% 3% 34% 23% Bảo lãnh tiền ứng trước Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh thực hiện hợp đồng Bảo lãnh chất lượng Bảo lãnh thuế
là biểu phí bảo lãnh của hệ thống BIDV, biểu phí này được xây dựng trên cơ sở quy định của NHNN và theo tình hình thực tế của địa bàn hoạt động.
Phí bảo lãnh tại BIDV Quảng Ninh được tính theo công thức sau: Phí bảo lãnh =
Số tiền được BL x Mức phí BL x Số ngày BL thực tế 360
Biểu phí bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh gồm có các loại phí chủ yếu sau:
* Phí phát hành: Đối với phần ký quỹ thì mức phí đưa ra là 0-1%/năm tính trên giá trị bảo lãnh kể từ ngày hiệu lực đến ngày hết hạn hoặc theo thoả thuận.
Đối với phần có tài sản bảo đảm, mỗi loại tài sản bảo đảm khác nhau bao gồm bảo đảm bằng sổ tiết kiệm, hợp đồng tiền gửi và giấy tờ có giá do chính phủ và các tổ chức tín dụng phát hành; bảo đảm bằng bất động sản và bảo đảm bằng tài sản khác thì mức phí áp dụng khác nhau, dao động trong khoảng từ 1- 3%/năm.
Đối với phần không có tài sản bảo đảm: mức phí là từ 3-5%/năm
Đối với bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu theo hình thức bảo lãnh riêng: Mức phí tối thiểu theo mức quy định ở mục trên đồng thời số tiền phí tối thiểu là 300.000 đồng.
Đối với bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu theo hình thức bảo lãnh chung: Mức phí tối thiểu theo mức quy định ở mục trên đồng thời số tiền phí tối thiểu là 1.000.000 đồng.
* Phí sửa đổi bảo lãnh: Sửa đổi tăng tiền thì áp dụng mức phí như ở phát hành bảo lãnh trên trị giá số tiền gia tăng kể từ ngày hiệu lực sửa đổi đến ngày hết hiệu lực của bảo lãnh, tối thiểu là 300.000 đồng/lần/01 thư bảo lãnh riêng hoặc 1.000.000 đồng/lần/01 thư bảo lãnh chung. Các sửa đổi khác áp dụng mức phí tối thiểu là 200.000 đồng/lần.
* Phí hủy bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng: Áp dụng mức tối thiểu là 300.000 đồng/lần. Các trường hợp đặc biệt khác được hưởng phí ưu đãi thì thực hiện theo mức phí mà ngân hàng đã thông báo trước đó. So với các
NHTM khác thì mức phí của BIDV Quảng Ninh vẫn ở mức cao, điều này sẽ là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh.
Doanh thu phí bảo lãnh
Thực hiện đề án tái cơ cấu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đến năm 2015, trong những năm qua BIDV Quảng Ninh đã có những chuyển biến tích cực, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động dịch vụ có xu hướng tăng dần. Trong đó doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh nói chung và bảo lãnh thuế nói riêng luôn có đóng góp quan trọng trong tổng thu dịch vụ ròng của chi nhánh.
Bảng 3.6: Kết quả hoạt động một số chỉ tiêu dịch vụ chính của BIDV Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tuyệt đối (Trđ) Số tương đối (%) Số tuyệt đối (Trđ) Số tương đối (%) Số tuyệt đối (Trđ) Số tương đối (%) Thu dịch vụ ròng 34.852 100 38.371 100 45.055 100 Dịch vụ thanh toán 20.131 57,76 23.872 62,21 26.259 58,28 Western Union 0,138 0,00 0,146 0,00 0,154 0,00 Bảo lãnh 4.397 12,62 4.847 12,63 7.350 16,31 Tài trợ thương mại 1.051 3,02 1.190 3,10 1.205 2,67 Dịch vụ thẻ 2.714 7,79 2.602 6,78 2.815 6,25 Phí tín dụng 0,817 0,00 0,561 0,00 0,425 0,00 Dịch vụ Ngân quỹ 2.750 7,89 2.864 7,46 3.150 6,99
Thu DV bảo hiểm 0,034 0,00 0,087 0,00 0,095 0,00
Dịch vụ BSMS 2.578 7,40 1.685 4,39 3.125 6,94
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
Báo cáo tổng kết cho ta thấy, thu dịch vụ ròng của chi nhánh có sự tăng trưởng bình quân qua 2 năm đạt mức 14%. Đóng góp vào kết quả này chủ yếu ở thu dịch vụ thanh toán (năm 2014 tăng tuyệt đối 6.128 triệu đồng so với năm 2012) và thu phí bảo lãnh (năm 2014 tăng 2.953 triệu đồng so với năm 2012), tổng thu phí ở 2 chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng tới 90% số tuyệt đối của mức thu năm 2014 so với năm 2012.
Thu phí bảo lãnh chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng thu dịch vụ ròng của Chi nhánh với tỷ lệ các năm 2012, 2013 và 2014 lần lượt là 13%; 13% và 16%, tương ứng với số tuyệt đối là 4.397 triệu đồng, 4.847 triệu đồng và 7.350 triệu đồng.
Như vậy, hoạt động bảo lãnh đang dần chiếm vị trí quan trọng trong cơ cấu thu dịch vụ ròng của Chi nhánh. Tuy nhiên, vẫn có sự chênh lệch tương đối lớn với dịch vụ thanh toán hiện đang chiếm tỷ trọng cao nhất (năm 2012: 58%; năm 2013: 62% và năm 2014: 58%).
Hình 3.6: Cơ cấu thu dịch vụ ròng năm 2014
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2014)
Tính đến 31/12/2014, phí bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh chiếm 16% tổng số thu dịch vụ ròng của chi nhánh, đứng thứ hai sau thu phí dịch vụ thanh
58.00% 16.00% 3.00% 6.00% 0.00% 7.00% 7.00% 3.00% Dịch vụ thanh toán Bảo lãnh
Tài trợ thương mại Dịch vụ thẻ Phí tín dụng Dịch vụ Ngân quỹ Dịch vụ BSMS Dịch vụ khác
toán. So với thời điểm 31/12/2012, phí dịch vụ bảo lãnh đã tăng trưởng 67%, từ 4.397 triệu đồng lên 7.350 triệu đồng.
Ta sẽ xem xét kỹ hơn khi phân tích từng số liệu về loại hình bảo lãnh của Chi nhánh trong tổng thu bảo lãnh của Chi nhánh.
Bảng 3.7: Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh giai đoạn 2012 - 2014
Số
TT Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Số tuyệt đối (Trđ) Số tuyệt đối (Trđ) Tăng trưởng so năm 2012 (%) Số tuyệt đối (Trđ) Tăng trưởng so năm 2013 (%)
1 Bảo lãnh thanh toán 1.299 1.868 43,80 1.989 6,48 2 BL thực hiện hợp đồng 1.433 1.582 10,40 1.368 -14,16 3 BL đảm bảo chất lượng 199 494 148,24 470 -4,86 4 Bảo lãnh dự thầu 247 314 27,13 320 1,91 5 Bảo lãnh tiền ứng trước 1.174 332 -71,72 526 58,43 6 Bảo lãnh thuế XNK 45 257 471,11 2.676 941,25
Tổng 4.397 4.847 7.350
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
Nhìn vào bảng trên có thể thấy từ năm 2012 đến năm 2014, doanh thu phí bảo lãnh tăng nhanh, tỷ lệ tăng trưởng bình quân đạt 39% (trong đó doanh thu phí bảo lãnh năm 2014 tăng 67% so với năm 2013). Năm 2014 doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh đạt 7.350 triệu đồng, tăng gấp 1,67 lần so năm 2012, trong đó loại hình bảo lãnh có sự tăng trưởng nhanh nhất về doanh thu phí là bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu: Năm 2012, doanh thu phí bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu chỉ đạt 45 triệu đồng, sang năm 2013 doanh thu phí đạt 257 triệu đồng tăng trưởng 472% tương ứng với số tuyệt đối là 212 triệu đồng, năm 2014 doanh thu phí bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu tăng trưởng 940% so với năm 2013,
tương ứng với số tăng tuyệt đối là 2.419 triệu đồng. Có được sự tăng trưởng này là do Chi nhánh BIDV Quảng Ninh đã tập trung phát triển loại hình bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu, qua đó thu hút ngày càng nhiều Doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong và ngoài địa bàn tỉnh Quảng Ninh.
Mức tăng trưởng của doanh thu phí bảo lãnh không đồng đều ở từng loại hình bảo lãnh, nếu bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu và bảo lãnh tiền ứng trước có mức tăng trưởng rất cao (940% và 59%), tăng trưởng ở mức trung bình (bảo lãnh thanh toán tăng 7% và bảo lãnh dự thầu tăng 2%) thì bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh đảm bảo chất lượng lại giảm (giảm 14% và 5%). Tuy nhiên, giai đoạn từ năm 2012 -2014, doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh tăng bình quân 31%, cao hơn mức tăng trưởng bình quân thu phí dịch vụ ròng của Chi nhánh là 17% (thu dịch vụ ròng tăng trưởng bình quân 14%).
Trong cơ cấu bảo lãnh của BIDV Quảng Ninh thì lợi nhuận đem lại từ bảo lãnh thanh toán là lớn nhất (năm 2014 chiếm tỷ trọng 63%, trong đó bảo lãnh thanh toán thuế xuất nhập khẩu chiếm tỷ trọng 36%) đồng thời cũng là loại hình có rủi ro cao nhất. Với cơ cấu bảo lãnh như vậy, BIDV Quảng Ninh đã thu được những kết quả rất đáng tự hào.
Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 3.7: Doanh thu phí bảo lãnh 2012, 2013, 2014
(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Quảng Ninh năm 2012 - 2014)
4397 4847 7350 - 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000