5. Kết cấu của luận văn
1.1.3. Tổng quan về quản lý huy động vốn ngắn hạn của NHTM
1.1.3.1. Tổng quan về huy động vốn ngắn hạn a. Khái niệm vốn huy động ngắn hạn
Vốn huy động ngắn hạn: Là hình thức ngân hàng thương mại huy động vốn không kỳ hạn và có kỳ hạn với thời gian ngắn. Nguồn vốn này tối đa là một năm.
Trong nguồn vốn của ngân hàng, vốn huy động ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao. Đây là hình thức huy động chủ yếu trong các ngân hàng thương mại thông qua việc phát hành các công cụ nợ ngắn hạn trên thị trường tiền tệ và các nghiệp vụ nhận tiền gửi ngắn hạn, tiền gửi thanh toán....Phần lớn số này được dùng để cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm) hoặc được chuyển hoán kỳ hạn để thực hiện cho vay trung hạn. Do thời gian ngắn nên lãi suất huy động ngắn hạn thường thấp, tính ổn định không cao.
Các nguồn vốn ngắn hạn cụ thể:
- Tiền gửi ngắn hạn từ thị trường: Là nguồn cơ bản quan trọng nhất, luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Nó không những đáp ứng được nhu cầu kinh doanh ngắn hạn của NHTM mà còn có sự chuyển hoán kỳ hạn để đầu tư, cho vay dài hạn giúp NHTM giảm bớt gánh nặng thiếu vốn trung và dài hạn.
- Vay NHNN và các TCTD khác: Các khoản NHNN và các TCTD khác cho vay hầu hết đều ngắn hạn chỉ để khắc phục hiện tượng thiếu hụt dự trữ bắt buộc hay để đáp ứng nhu cầu chi trả cấp bách trong thời gian ngắn. Việc vay vốn này lãi suất thường cao nên các NHTM chỉ khi thực sự cần thiết cấp bách mới huy động thông qua hình thức này.
- Chứng thư tiền gửi loại lớn: Đứng về phía những người sở hữu chứng thư hay tín phiếu, nó là một khoản đầu tư, một khoản cho NH vay với lãi suất cố định,
và cũng là tiền, là tài sản. Đứng về phía NH, mỗi khi phát hành tín phiếu hay chứng thư, nó đã và đang huy động vốn của thị trường để hoạt động. Đây là loại vốn ngắn hạn, dùng để giải quyết những nhu cầu về tiền mặt. Loại tài sản nợ này, đối với NH là một hình thức của tiền gửi có kỳ hạn. Cái khác là ở chỗ loại chứng thư này hoàn toàn không đổi thành tiền mặt được khi chưa đến hạn (tiền gửi có kỳ hạn có thể chuyển nếu chịu lãi suất phạt). Do vậy, vốn thu được từ phát hành chứng thư hoặc tín phiếu giúp NH chủ động trong việc kinh doanh hơn so với vốn từ tiền gửi có kỳ hạn.
b) Các hình thức huy động vốn ngắn hạn Tiền gửi thanh toán:
Là hình thức huy động vốn của NHTM bằng cách mở cho khách hàng tài khoản gọi là tài khoản tiền gửi. Đây là khoản tiền được gửi vào ngân hàngnhằm sử dụng các tiện ích nhờ thanh toán hộ, chi trả hộ, thu hộ. Cá nhân và các tổ chức đều có thể mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng, ngânhàng sẽ làm nhiệm vụ giữ và thanh toán hộ trong phạm vi số để cho phép theo lệnh của chủ tài khoản. Các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp và cá nhân đều được ngân hàng thực hiện. Các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân đều có thể được nhập vào tiền gửi thanh toán theo yêu cầu. Nhìn chung, lãi suất của khoản tiền này rất thấp (hoặc bằng không), thấp hơn lãi suất trả cho các khoản tiền gửi có lãi khác nhưng khi khách hàng mở và sử dụng tài khoản này thì ngân hàng cung ứng các dịch vụ miễn phí hoặc với mức phí rất thấp. Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho khách hàng. Thủ tục mở rất đơn giản. Yêu cầu của ngân hàng là khách hàng phải có tiền và chỉ thanh toán trong phạm vi số dư. Tiền gửi thanh toán có tính ổn định thấp do khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào. Thời kỳ đầu ngân hàng còn thu phí trên số dư tiền gửi này nhưng về sau, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, ngân hàng không thu phí. Hiện nay, để cạnh tranh với nhau các ngân hàng còn trả tiền lãi cho các số du tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng. Để huy động được nguồn tiền gửi thanh toán ngân hàng cần phải có chính sách khuyến khích các cá nhân và tổ chức kinh tế (TCKT) mở tài khoản thanh toán, đồng thời cũng cần phải nâng cấp các tiện ích và dịch vụ để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Với tư cách là trung tâm thanh toán, các ngân hàng thương mại thực
hiện việc mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho các khách hàng. Từ đó một khối lượng tiền khổng lồ được chuyển qua các ngân hàng thương mại để thực hiện chức năng thanh toán của nó theo yêu cầu của chủ tài khoản. Do có sự đan xen giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả, cho nên hệ thống tài khoản thanh toán của ngân hàng luôn hình thành một số dư tiền gửi nhất định và nó đã trở thành nguồn vốn huy động có chi phí thấp, nếu biết khai thác sử dụng thì nguồn vốn này sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của NHTM.
Tiền gửi tiết kiệm:
Tiền gửi có kỳ hạn ngắn của các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội. Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện cho hoạt động thanh toán song lãi suất lại thấp, trong khi đó nhiều khoản thu bằng tiền của các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội sẽ được chi trả sau một thời gian xác định. Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, ngân hàng đã đưa ra hình thức tiền gửi có kỳ hạn. Người gửi không được hưởng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng đối với loại tiền gửi này. Nếu cần chi tiêu, người gửi phải đến ngân hàng rút tiền ra. Tiền gửi có kỳ hạn là khoản tiền vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế phát sinh trong quá trình kinh doanh của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, thường trong một thời gian nhất định. Tuy không thuận tiện cho tiêu dùng bằng hình thức gửi tiền thanh toán, song tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kỳ hạn và đảm bảo an toàn đồng thời vẫn tạo khả năng sinh lời cho nguồn vốn đó. Đây cũng là nguồn vốn có độ ổn định cao, các NHTM có thể chủ động trong quá trình sử dụng. Để huy động được nhiều tiền gửi có kỳ hạn, các ngân hàng thường đưa ra nhiều kỳ hạn với mức lãi suất khác nhau phù hợp với thời gian vốn nhàn rỗi của các TCKT.
Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn ngắn của dân cư:
Hiện nay các NHTM huy động nguồn vốn từ nhóm khách hàng dân cư chủ yếu thông qua các sản phẩm tiền gửi. Những thuật ngữ “tiền gửi tiết kiệm” hay “tiền gửi dân cư” đều chung một bản chất để chỉ nghiệp vụ huy động vốn của NHTM (chia theo đối tượng huy động) từ tầng lớp dân chúng. Tiền gửi dân cư là một phần thu nhập của khách hàng cá nhân chưa sử dụng đến, họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích tích lũy một cách an toàn và hưởng lãi. Đó là những khoản tiền
khách hàng gửi vào ngân hàng với mục đích tiết kiệm, thông thường không có mức giới hạn về số tiền, có hoặc không có thời hạn đáo hạn cố định, người gửi tiền được trả lãi trên số dư tiền gửi. Đối với ngân hàng, tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn khá ổn định, cho phép ngân hàng chủ động trong việc đầu tư chúng vào các kế hoạch sinh lời. Tuy nhiên, do đa phần những món tiết kiệm thường nhỏ, phân tán và lãi suất các ngân hàng phải trả cho chúng cao nên chi phí thu hút nguồn vốn này thường lớn hơn so với tiền gửi thanh toán. Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiết kiệm, các NHTM đều cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy động vốn, đưa ra các hình thức huy động vốn đa dạng, các chương trình tiết kiệm dự thưởng, khuyến mãi liên tục được các ngân hàng tung ra như tiết kiệm trúng ô tô, trúng nhà, du lịch nước ngoài,... nhằm thu hút khách hàng. Lãi suất mà ngân hàng trả cho tiền gửi tiết kiệm thường cao hơn tiền gửi có kỳ hạn của TCKT và cao hơn nhiều so với tiền gửi không kỳ hạn. Về nguyên tắc, tiền gửi tiết kiệm không được rút trước hạn, tuy nhiên do cạnh tranh trong việc huy động, các NHTM cho phép khách hàng rút tiền khi có nhu cầu và hưởng lãi suất không kỳ hạn, hoặc hấp dẫn hơn là lãi suất bậc thang. Để khai thác tối đa nguồn vốn này, các NHTM Việt Nam hiện nay luôn tập trung đến việc đa dạng hóa các sản phẩm tiết kiệm như: tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm bằng vàng, tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm bậc thang... với thời hạn và lãi suất hợp lý.
* Phát hành các công cụ nợ ngắn hạn: Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng luôn tồn tại tình trạng hoặc dư vốn, hoặc đủ vốn, hoặc thiếu vốn. Khi một ngân hàng thương mại thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng hay cho mục đích đầu tư phát triển mà các nguồn khác chưa đủ đáp ứng, ngân hàng thương mại có thể phát hành công cụ nợ ngắn hạn như kỳ phiếu, trái phiếu: Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu: Các NHTM có thể tìm kiếm vốn hoạt động bằng cách phát hành các giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu). Việc phát hành được tiến hành khi ngân hàng thiếu vốn, và ngân hàng luôn có những quy định cụ thể về khối lượng huy động, mức lãi suất, thời hạn và phương pháp huy động. Việc huy động được tiến hành trong một thời gian nhất định, khi đã huy động đủ khối lượng theo dự kiến, các ngân hàng sẽ ngừng huy động. Thông thường vay bằng cách phát hành
kỳ phiếu, trái phiếu là các khoản vay không có đảm bảo. Ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay được nhiều hơn. Các ngân hàng nhỏ thường khó vay bằng hình thức này; và thường phải vay thông qua các ngân hàng đại lý hoặc được bảo lãnh của Ngân hàng Đầu tư. Khả năng vay cũng phụ thuộc vào trình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng. Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ thị trường để quyết định quy mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn vay thích hợp. Các vấn đề chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ... cũng cần được các ngân hàng quan tâm.
Ngoài ra, các NHTM có thể vay từ một số nguồn khác như: vay của các tổ chức tài chính khác trong nước, vay các tổ chức tài chính nước ngoài...*Huy động khác. Để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng hay cho mục đích đầu tu phát triển mà các nguồn khác chưa đủ đáp ứng, ngân hàng thương mại có thể đi vay. Các ngân hàng thương mại có thể vay từ nhiều nguồn khác nhau: Một là, vay ngân hàng trung ương: Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của NHTM. Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán), NHTM thường vay ngân hàng trung ương. Ngân hàng trung ương có thể cho các ngân hàng thương mại vay dưới hình thức tái chiết khấu hoặc cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các giấy tờ có giá. Khi cần tiền, các ngân hàng thương mại mang những thương phiếu hoặc các giấy tờ có giá khác đến ngân hàng trung ương xin tái chiết khấu. Khoản vay này liên quan đến lượng tiền cung ứng, đến việc thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương nên ngân hàng trung ương kiểm soát rất chặt chẽ, các ngân hàng thương mại phải thực hiện các điều kiện đảm bảo và kiểm soát nhất định. Thông thường ngân hàng trung ương chỉ tái chiết khấu và nhận cầm cố các giấy tờ có giá có chất lượng (thời gian đáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao) và việc cho vay này phải phù hợp với mục tiêu của ngân hàng trung ương trong từng thời kỳ.
Hai là, vay các tổ chức tín dụng khác: Đây là khoản tiền vay để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách, trong nhiều trường hợp khoản tiền vay các TCTD khác bổ sung hoặc thay thế cho khoản tiền vay từ ngân hàng trung ương. Trong quá trình hoạt động, một số ngân hàng thương mại đang có dự trữ vượt yêu cầu do có
kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay có thể sẵn sàng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn. Ngược lại, một số ngân hàng lại đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay tức thời để đảm bảo thanh khoản. Các ngân hàng đang thiếu hụt dữ trữ sẽ tìm đến các ngân hàng đang thừa dự trữ để vay. Quá trình vay rất đơn giản. Ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân hàng đại lý (hoặc ngân hàng trung ương). Khoản vay có thể không cần đảm bảo, hoặc được đảm bảo bằng các giấy tờ có gia của kho bạc. Kết quả là dự trữ của ngân hàng cho vay giảm đi và của ngân hàng đi vay tăng lên.
Ba là, các ngân hàng thương mại cũng huy động vốn từ nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán và một số nguồn khác. Khi thực hiện các dịch vụ uỷ thác như uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, uỷ thác cấp phát, uỷ thác giải ngân và thu hộ... các NHTM đã tạo nên nguồn uỷ thác tại ngân hàng mình. Do việc phát tiền được thực hiện theo tiến độ công việc nên ngân hàng có thể sử dụng tạm thời lượng tiền này vào hoạt động kinh doanh. Trong quá trình làm trung gian thanh toán, các NHTM cũng tạo được một khoản vốn: tiền gửi đảm bảo thanh toán séc, tiền kí quĩ để mở L/C, các khoản tiền phong toả do ngân hàng chấp nhận hối phiếu thương mại... Các khoản này tạm thời được trích ra khỏi tài khoản tiền gửi của khách hàng, nhập vào một tài khoản khác chờ sử dụng nên đuợc coi là tiền nhàn rỗi. Những ngân hàng là đầu mối trong đồng tài trợ có kết dư từ tiền của các ngân hàng thành viên chuyển về để thực hiện cho vay cũng tạo nên nguồn vốn cho ngân hàng. Ngoài ra, các NHTM cũng có thể sử dụng các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả... để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình.b. Khái niệm quản lý huy động vốn ngắn hạn của NHTM
1.1.3.2. Tổng quan về quản lý huy động vốn ngắn hạn a) Khái niệm quản lý huy động vốn ngắn hạn của NHTM
Theo Nghị định Chính phủ số 59/2009/NĐ - CP ngày 16/07/2009 về tổ chức và quản lý hoạt động của NHTM: “Quản lý huy động vốn ngắn hạn trong các ngân hàng thương mại là quá trình lập kế hoạch, tổ chức, chỉ đạo thực hiện và kiểm soát hoạt động quản lý huy động vốn ngắn hạn nhằm đạt mục tiêu đề ra”.
Chủ thể quản lý huy động vốn ngắn hạn trong ngân hàng là Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc và lãnh đạo chi nhánh.
b) Mục tiêu quản lý huy động vốn ngắn hạn của NHTM
Mục tiêu của quản lý huy động vốn ngắn hạn trong ngân hàng thương mại là đáp ứng được nhu cầu về vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo an toàn thanh khoản và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
* Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động ngắn hạn:
Qui mô nguồn vốn huy động ngắn hạn là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt huy động vốn ngắn hạn của ngân hàng. Qui mô nguồn huy động ngắn hạn tăng lên là cơ sở để ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao tính thanh khoản, quy mô nguồn vốn huy động ngắn hạn gắn liền với sử dụng vốn.
* Chi phí vốn:
Nếu quy mô huy động vốn phản ánh số lượng thì chi phí vốn phản ánh chất lượng huy động vốn. Thành phần cơ bản của chi phí huy động vốn của các ngân hàng thể hiện ở khoản chi phí trả lãi cùng với khoản chi phí không dưới dạng lãi suất mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động vốn.
Tuỳ theo tính chất của từng nguồn vốn sẽ có nhiều mức lãi suất danh nghĩa