Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.1. Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
Hạn chế rủi ro tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng nhằm tạo ra sự phát triển bền vững, ổn định và mục đích của hạn chế rủi ro tín dụng không phải là né tránh rủi ro mà là hạn chế rủi ro ở mứ tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được vì “không có rủi ro thì không có lợi nhuận”. Một cách tiếp cận khác từ cách hiểu về rủi ro tín dụng và bản chất của nó, rủi ro là nguy cơ xảy ra tổn thất. Việc ngân hàng hạn chế rủi ro cho vay không có nghĩa là ngân hàng hạn chế lợi nhuận, mà hạn chế những tổn thất cho mình bằng cách đưa ra các điều kiện tín dụng như cầm cố, thế chấp hay cân nhắc tình hình tài chính của khách hàng vay nhằm mục đích hạn chế những khả năng không đòi được nợ.
Vậy hạn chế rủi ro trong cho vay là tổng thể những biện pháp, công cụ mà ngân hàng áp dụng nhằm hạn chế khả năng xuất hiện của rủi ro cho vay và giảm bớt mức độ tổn thất do hậu quả bất lợi của rủi ro đó gây ra.
Theo lý thuyết thông tin bất cân xứng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là do trạng thông tin bất cân xứng giữa ngân hàng với khách hành vay.
Do đó, bản chất của hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay là thực hiện các biện pháp nhằm khắc phục tình trạng thông tin bất cân xứng bằng các hoạt động sản xuất thông tin và hạn chế mức độ tổn thất do rủi ro cho vay gây ra.
Về lý luận, để hạn chế RRTD trong cho vay, ngân hàng thực hiện các biện pháp sau đây:
1.1.4.1. Xây dựng các nguyên tắc và điều kiện đảm bảo tín dụng
Đây là biện pháp phòng ngừa đầu tiên của NHTMM khi xét cấp tín dụng
cho khách hàng.
a) Nguyên tắc tín dụng:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
b) Điều kiện tín dụng
- Địa vị pháp lý của khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự, và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay phải hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
1.1.4.2. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Chính sách tín dụng của NHTM một là một hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay của một NHTM, nhằm các mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và lành mạnh. Đây là cơ sở quản lý cho vay, đảm bảo hiệu quả vốn tín dụng, chính sách cho vay cần quy định cụ thể trong việc xem xét các loại hình khách hàng có thể cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng có thể cho vay. Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo. “Cơ cấu và chất lượng tín dụng của một Ngân hàng phản ánh chính sách tín dụng của Ngân hàng đó”.
Nếu một ngân hàng quá quan tâm đến chính sách tăng trưởng tín dụng thì rủi ro tín dụng sẽ cao và khi đó mục tiêu an toàn tín dụng không được đặt lên hàng đầu, vì mục tiêu tăng trưởng tín dụng sẽ nới lỏng điều kiện vay vốn, việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ. Ngược lại với chính sách tín dụng thắt chặt thì việc lựa chọn khách hàng sẽ khắt khe và chỉ cho vay với các khoản tín
dụng an toàn, đảm bảo chắc chắn.
Thông qua chính sách tín dụng, các Ngân hàng cũng định hướng cho mình lĩnh vực khuyến khích cho vay và lĩnh vực hạn chế cho vay và đồng thời xây dựng cơ cấu dư nợ một cách hợp lý để phát triển bền vững.
1.1.4.3.Thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng
Thực hiện đúng các quy trình quản lý tín dụng, đủ các bước trong quy trình sẽ giảm được các rủi ro về đạo đức, hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Việc thực hiện đúng quy trình cho vay cán bộ tín dụng sẽ đánh giá được khả năng xảy ra rủi ro của khách hàng và khoản cho vay đó và có biện pháp đo lường trước khi rủi ro xảy ra.
1.1.4.4.Thường xuyên đánh giá, phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng Phân loại tín dụng là quá trình xác định cấp độ rủi ro tín dụng theo một tiêu thức nhất định: Thông qua việc phân loại tín dụng Ngân hàng đánh giá được các khoản tín dụng đặt tiêu chuẩn, có khả năng trả nợ, các khoản tín dụng cần được theo dừi, cỏc khoản tớn dụng chứa đựng tiềm ẩn rủi ro, cần được giỏm sỏt. Cỏc khoản tín dụng không đạt tiêu chuẩn: là các khoản tín dụng chắc chắn chứa rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng như các khoản tín dụng khó thu hồi, các khoản tín dụng thua lỗ, mất mát.
Xếp hạng khách hàng: Thông qua các tiêu thức xếp loại khách hàng Ngân hàng có chính sách tín dụng thích hợp. Đối với những khách hàng xếp loại cao, có uy tín Ngân hàng sẽ có chính sách tín dụng ưu đãi (lãi suất, tài sản đảm bảo ...), ngược lại khách hàng xếp loại thấp Ngân hàng cần thắt chặt các điều kiện tín dụng.
1.1.4.5. Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng tiền vay
Để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng cần có một bộ phận thông tin tốt, bộ phận này sẽ giúp cán bộ tín dụng có thể hiểu hơn về khách hàng, tránh rủi ro về lựa chọn đối nghịch. Hệ thống thông tin cần được truyền đạt và lưu trữ một cách kịp thời. Kinh doanh trong nền kinh tế thị trường thì thông tin là một lĩnh vực không chỉ quan trọng trong ngành ngân hàng. Do vậy, Ngân hàng phải
luôn tạo cho mình một thể chủ động khi bất cứ một khách hàng nào đến vay vốn. Đồng thời Ngân hàng cần thiết lập cho mình một quy trình giám sát quá trình sử dụng tiền vay chặt chẽ. Vấn đề này chỉ có thể thực hiện tốt khi thông tin Ngân hàng nắm được chính xác và kịp thời.
1.1.4.6. Chuyên môn hóa trong việc cho vay và duy trì mối quan hệ khách hàng lâu dài
Sự chuyên môn hóa trong hoạt động tín dụng giúp cán bộ tín dụng có thể phát huy hết năng lực của mình và cho phép khách hàng đến xin vay giảm thời hạn một cách tối đa khi đến giao dịch với Ngân hàng. Đặc biệt, các Ngân hàng cần có mức độ ưu tiêu cho các khách hàng có mối quan hệ lâu dài, ổn định với mình.
1.1.4.7. Thực hiện đảm bảo tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng luôn phải đối đầu với các rủi ro, có thể mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Những biến cố đó có thể gây tổn thất lớn cho Ngân hàng, vì vậy hầu hết khách hàng khi có quan hệ tín dụng đều yêu cầu phải có tài sản đảm bảo. Khi khách hàng cầm cố, thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba để vay vốn thì họ có trách nhiệm hơn với khoản vay của mình. Đối với Ngân hàng thì đó là nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng, khi nguồn trả nợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không bảo đảm. Do vậy số tiền vay vốn thường nhỏ hơn giá trị tài sản đảm bảo.
1.1.4.8. Phân tán rủi ro tín dụng
Một trong những biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là “ không nên bỏ trứng vào một giỏ”. Tức là chúng ta đa dạng hóa các lĩnh vực cho vay, khách hàng cho vay, không nên tập trung vốn vào một lĩnh vực, một đồng tiền nào đó hay tập trung vào một số ít khách hàng. Nếu các lĩnh vực Ngân hàng đầu tư lớn hay khách hàng đó gặp rủi ro thì ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng và có thể gặp phá sản Ngân hàng.
1.1.4.9. Bảo hiểm tín dụng
Bảo hiểm tín dụng là biện pháp thực hiện nhằm chuyển một phần hoặc
toàn bộ các rủi ro tín dụng cho các tổ chức bảo hiểm. Bảo hiểm tín dụng có thể được thực hiện dưới các loại như sau: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay,…
1.1.4.10. Trích lập dự phòng rủi ro
Trích lập dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro nhất là rủi ro tín dụng. Do rủi ro là một điều tất yếu xảy ra trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, các NHTM không thể giảm nó xuống bằng không, do vậy để giảm bớt tổn thất khi rủi ro xảy ra các NHTM cần trích lập một quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
1.1.4.11. Chú trọng nghệ thuật cho vay
Đây chính là điều đang bị coi nhẹ và ít được thực hiện nhất trong thực tế cho vay hiện nay. Vỡ vậy, cỏc Ngõn hàng cần phải làm rừ cho vay là một nghệ thuật thay vì chỉ là một môn khoa học đơn thuần. Do đó, cần phải đưa khía cạnh con người vào trong cách ứng xử và tâm lý vào trong công tác đào tạo về tín dụng, lựa chọn và sử dụng các cán bộ tín dụng vừa có kỹ năng xử thế vừa có năng lực kỹ thuật.
Trên đây là một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng có tính chất cơ bản.
Tuy nhiên, trong từng điều kiện cụ thể mỗi Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng có những biện pháp và sách lược riêng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả nhất.
1.1.5. Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng của NHTM