Chương 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH TP THÁI NGUYÊN
3.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh TP Thái Nguyên
3.2.5. Tình hình xử lý rủi ro tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Hiện nay, Agribank đang thực hiện xử lý rủi ro tín dụng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 21/01/2013, Thông tư 09/2014/TT-NHNN về việc sửa đổi thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 18/3/2014 và quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Agribank của Hội đồng thành viên ban hành ngày 30/5/2014.
Theo đó, Agribank TP Thái Nguyên thường xuyên thu thập thông tin về khách hàng để đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng nhằm thực hiện phân loại nợ tự động hàng ngày trên hệ thống IPCAS. Mỗi quý 1 lần, chậm nhất ngày 10 của tháng đầu quý tiếp theo, Agribank TP Thái Nguyên thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng tại thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của quý trước để thực hiện trích lập dự phòng, riêng quý IV thực hiện vào ngày 10 tháng 12 và gửi về trung tầm phòng ngừa và xử lý rủi ro. Việc phân loại nợ được phân chia làm 5 nhóm theo quy định.
Đối với các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 4, chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng theo quy định và thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ. Đối với các khoản nợ nhóm 5, chi nhánh xét thấy khách hàng không có đủ khả năng để trả nợ thì sẽ sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, việc này được thực hiện ít nhất mỗi quý 1 lần. Trong trường hợp dự phòng cụ thể không đủ để xử lý khoản nợ, Agribank nơi cấp tín dụng thực hiện việc phát mại tài sản đảm bảo theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định để thu hồi nợ, nếu vẫn không đủ để bù đắp rủi ro của khoản nợ, sẽ sử dụng dự phòng chung để thanh toán nốt phần dư nợ gốc còn lại.
Bảng 3.12. Tình hình nợ quá hạn Agribank chi nhánh TP Thái Nguyên ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Dư nợ tín dụng 996,8 1.098,5 1.245,9
Nợ quá hạn 44,3 51,6 51,3
Nợ xấu 24,3 26,3 25,3
Tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ (%) 4,44 4,70 4,12
Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ (%) 2,44 2,39 2,03
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank TP Thái Nguyên năm 2014 - 2016)
Từ năm 2014 đến năm 2016, chi nhánh đã tăng cường đôn đốc khách hàng trả nợ đầy đủ, đúng hạn nên tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm từ 4,44% năm 2014 xuống 4,12% năm 2016, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 2,44% năm 2014 xuống 2,03%
năm 2016 (Theo bảng 3.7). Đồng thời, chi nhánh đã quản lý tốt các khoản tín dụng nên nợ nhóm 5 trong năm 2016 không phát sinh khoản vay nào. Đây là điều đáng khích lệ đối với Agribank CN TP Thái Nguyên, chi nhánh cần phát huy hơn nữa trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và giảm sát chặt chẽ các khoản vay để giảm thiểu tối đa rủi ro.
3.2.5.2. Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Bảng 3.13. Tình hình trích lập dự phòng tại Agribank chi nhánh TP Thái Nguyên ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Dư nợ
Dự phòng cụ thể theo
quy định
Dư nợ
Dự phòng cụ thể theo
quy định
Dư nợ
Dự phòng cụ thể theo
quy định
Dư nợ tín dụng 996,8 1.098,5 1.245,9
Nợ nhóm 1 947,5 1124,00 1.292,00
Nợ nhóm 2 20 0,23 25,30 0,24 26,00 96,30
Nợ nhóm 3 19,8 0,86 22,30 0,25 20,80 77,04
Nợ nhóm 4 2 0,10 1,50 1,50 2,00
Nợ nhóm 5 2,5 0,50 2,50 1,50 2,50
Dự phòng chung 7,48 8,24 9,34
Số tiền phải trích lập
theo quy định 10,77 10.76 11,92
Trích lập thực tế tại
chi nhánh 9,89 9,20 9,12
Chệnh lệch giữa thực
tế và theo quy định 0,88 -1,47 -3,05
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank TP Thái Nguyên năm 2014 - 2016)
Dựa vào bảng số liệu 3.13 ta thấy số tiền số tiền trích lập dự phòng thực tế tại chi nhánh năm 2014 là 9,89 tỷ đồng nhỏ hơn số tiền phải trích lập theo
quy định 10,77 tỷ đồng; năm 2015 là 9,2 tỷ đồng nhỏ hơn số tiền phải trích lập dự phòng theo quy định là 1,47 tỷ đồng; năm 2016 số tiền dự phòng thực tế trích lập là 11,92 tỷ đồng giảm 0,16 tỷ đồng so với năm 2015 và ít hơn số tiền phải trích lập theo quy định năm 2014 là 3,04 tỷ đồng. Từ đó cho thấy Chi nhánh trong 2 năm 2015; 2016 đã chưa thực hiện đúng quy định về trích lập dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đó là do các khoản cho vay của Chi nhánh được đánh giá là khá an toàn nợ nhóm 4, nhóm 5 đang được kiểm soát và có xu hướng giảm, khả năng thu hồi nợ khá cao ở nợ nhóm 2 và nợ nhóm 3; Do chi nhánh tin tưởng vào tài sản đảm bảo cho các khoản vay mà giảm bớt các khoản dự phòng để tăng tốc độ luân chuyển và hiệu quả sử dụng vốn gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Song, chi nhánh cũng lên cần dung hòa giữa dự phòng phải trích lập và các khoản cho vay theo đúng quy định để đảm bảo an toàn cho hệ thống.
3.3. Đánh giá chung về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh TP Thái Nguyên