Nội dung
2014 2015 2016 So sánh (%)
ST
(Tr.đ) % ST (Tr.đ) % ST (Tr.đ) % 13/12 14/13 BQ
1.Chi cho con người (Nhóm I) 1.829 62,53 2.491 54,29 2.957 53,76 136,19 118,71 127,45
2.Chi quản lý (Nhóm II) 458 15,66 919 20,04 852 15,49 200,66 92,71 146,69
3.Chi nghiệp vụ chuyên môn (Nhóm III) 535 18,29 932 20,31 1.548 28,15 174,21 166,09 170,15
4.Chi mua sắm sửa chữa thường xuyên
(Nhóm IV) 103 3,52 246 5,36 143 2,60 238,83 58,13 148,48
Tổng cộng 2.925 100 4.588 100 5.500 100 156,85 119,88 138,36
Nhóm chi cho mua sắm sửa chữa thường xuyên (nhóm chi IV) chiếm tỷ trọng khiêm tốn trong tổng dự toán chi tiêu, chiếm tỷ trọng trên 2% tổng dự toán chi ở cả 3 năm nghiên cứu của đơn vị.
Một xu hướng có thể nhận thấy là tất cả các khoản mục chi theo dự toán của Ban quản lý các dự án đều đang có xu hướng tăng về số tuyệt đối qua các năm nghiên cứu. Đây là một điểm rất nổi bật thể hiện sự tích cực trong quản lý tài chính của đơn vị.
Qua ba năm, bình quân mức dự toán nhóm chi cho con người tăng tương đối trên 27%, nhóm chi cho quản lý tăng trên 46% và nhóm chi cho nghiệp vụ chuyên môn tăng trên 70%, nhóm chi cho mua sắm, sửa chữa thường xuyên tăng trên 48% trong tổng dự toán.
4.1.2.3. Đánh giá về công tác lập dự toán thu, chi
Qua kết quả khảo sát đánh giá của cán bộ, công nhân viên chức về công tác quản lý tài chính tại Ban quản lý các dự án. Với 29 phiếu hợp lệ, các ý kiến tổng hợp trong bảng 4.6 cho thấy các hạn chế về quản lý tài chính của Ban.
Bảng 4.6. Ý kiến trả lời của cán bộ nhân viên về lập dự toán thu chi của Ban quản lý
Nội dung
Có Không Không biết
Số ý kiến % Số ý kiến % Số ý kiến %
1. Có được tham gia ý kiến khi
lập dự toán thu chi không? 12 41 17 59 0 0 2. Ông bà có quan tâm đến các
nội dung liên quan đến công tác quản lý tài chính tại Ban?
29 100 0 0 0 0
Nguồn: Tác giả thực hiện khảo sát
Kết quả cho thấy, 59% số ý kiến được hỏi cho rằng không được tham gia vào công tác lập dự toán chi tiêu của Ban. Kết quả này chứng tỏ công tác quản lý tài chính thông qua lập dự toán và công khai tài chính của Ban chỉ mới tập trung ở đối tượng quan tâm, chưa phổ biến khắp đơn vị. Tuy nhiên, công tác quản lý tài chính được tất cả cán bộ nhân viên của Ban quan tâm.
4.1.3. Tổ chức thực hiện và chấp hành kế hoạch thu chi
4.1.3.1. Tổ chức thực hiện và chấp hành kế hoạch thu