7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.1.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Tuy các NH luôn tìm cách hạn chế RRTD nhƣng kết quả đạt đƣợc không luôn nhƣ mong đợi. Chính vì thế, việc tìm hiểu các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị RRTD trong cho vay luôn đƣợc các NH quan tâm để có cơ sở đƣa ra các giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro một cách tốt nhất.
a. Các nhân tố bên trong ngân hàng
NH luôn đƣa ra các công cụ để hạn chế rủi ro cho vay. Khi NH thực hiện các công cụ này thì cũng chính là lúc các nhân tố ảnh hƣởng đến việc hạn chế RRTD xảy ra. Các giải pháp hạn chế rủi ro cho vay đạt đƣợc kết quả tốt khi chính sách, quy trình cho vay khoa học, rõ ràng, khi cách thức quản lý tiền vay chặt chẽ, khi hệ thống thông tin NH chính xác, kịp thời, khi chất
lƣợng đội ngũ nhân viên tốt, khi nguồn lực tài chính mạnh và công nghệ hiện đại. Ngƣợc lại, những nhân tố trên không phù hợp sẽ tạo nhiều lỗ hổng cho rủi ro cho vay nảy sinh và tất nhiên khi đó các giải pháp hạn chế rủi ro cho vay sẽ thất bại.
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hay hạn chế tín dụng để đạt đƣợc mục tiêu đã hoạch định và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong hoạt động NH. Trong chính sách tín dụng, NH thƣờng đƣa ra các giải pháp nhằm bảo đảm an toàn cho các khoản vốn vay, nhƣ cầm cố thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm tín dụng, xem xét tình hình tài chính của ngƣời đi vay, lựa chọn lĩnh vực, phạm vi đầu tƣ… Nhƣ vậy, chính sách tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng trong công tác quản trị tín dụng. Nếu chính sách tín dụng không khoa học và đầy đủ sẽ gây ra những sơ hở trong quản lý tín dụng và dẫn đến rủi ro cho NH.
Hiện tại, chính sách tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chƣa đầy đủ và khoa học. Một số quy định vẫn chƣa phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế, chƣa thực sự phát huy hiệu quả quản lý ở Trụ sở chính và thực thi thông suốt ở các đơn vị trực thuộc cũng nhƣ ở mỗi CBTD. Cụ thể nhƣ: Xác định KH chiến lƣợc vẫn còn lúng túng; tăng trƣởng tín dụng chƣa đi kèm với quản lý RRTD; một số NH đã thực hiện tách các chức năng quan hệ KH, thẩm định rủi ro, quyết định tín dụng, quản lý RRTD nhƣng mới chỉ về mặt hình thức tổ chức, thiếu tính độc lập khách quan…Tất cả những bất cập, yếu kém về chính sách tín dụng đó đang kìm hãm hiệu quả của các biện pháp hạn chế RRTD mà các NHTM Việt Nam đang thực thi.
Quy trình tín dụng: là tổng hợp các nguyên tắc quy định của NH trong việc cấp tín dụng trong đó xây dựng các bƣớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện
quy trình tín dụng đặc biệt quan trọng đối với một NHTM. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho NH nâng cao chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu RRTD. Một quy trình tín dụng chặt chẽ, bảo đảm tính chính xác và đầy đủ là một nhân tố làm giảm đáng kể nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dƣ nợ. Ngƣợc lại, một quy trình tín dụng lỏng lẻo, không khoa học sẽ làm gia tăng nợ xấu.
Quy trình tín dụng bao gồm các bƣớc sau: Lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng, ra quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng và thanh lý hợp đồng tín dụng. Những nghiên cứu gần đây vẫn cho thấy quy trình tín dụng của NHTM Việt Nam còn nhiều bất cập: vẫn chƣa có hệ thống định dạng rủi ro chính thức khiến việc đo lƣờng chất lƣợng danh mục tín dụng và mức độ RRTD gặp nhiều khó khăn, quy trình giám sát và quản lý tín dụng không đƣợc quy định rõ ràng và có xu hƣớng tập trung vào tuân thủ quy trình hơn là đảm bảo chất lƣợng tài sản, việc phân loại, dự báo, cảnh báo về danh mục các TSBĐ chƣa đƣợc NH làm thƣờng xuyên, chƣa có tính hệ thống mà chỉ dừng ở mức kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, định kỳ đánh giá lại giá trị để điều chỉnh mức dƣ nợ cho vay hoặc yêu cầu KH bổ sung… tất cả đều tác động lên kết quả hạn chế rủi ro cho vay tại NH.
Cách thức quản lý tiền cho vay của Ngân hàng: Cách thức quản lý tiền cho vay của NH mang một ý nghĩa hết sức quan trọng, bao trùm toàn bộ quá trình cho vay từ khi ra quyết định cho vay đến khi thu hồi đầy đủ khoản vay. Cách thức quản lý tiền cho vay của NH dựa trên các nguyên tắc nhƣ: sàng lọc và giám sát KH, quan hệ KH lâu dài, vật thế chấp và số dƣ bù, hạn chế tín dụng. Suy cho cùng, việc tuân thủ các nguyên tắc quản lý tiền vay là nhân tố cốt lõi tác động tới kết quả hạn chế rủi ro cho vay. Nếu các nguyên tắc này đƣợc phổ biến và thực hiện đầy đủ trong các bộ phận, phòng ban của NH, tạo đƣợc sự phối hợp nhịp nhàng, hỗ trợ nhau giữa các phòng ban chức năng thì
hoạt động cho vay sẽ diễn ra một cách lành mạnh, hiệu quả và dễ dàng cho việc kiểm tra, kiểm soát, phát hiện và xử lý kịp thời món vay có dấu hiệu rủi ro.
Để thực hiện tốt các nguyên tắc này, mỗi NH phải đƣa ra các biện pháp và công cụ khác nhau sao cho phù hợp nhất với thực tế của NH đó. Do đó, thực chất của việc tuân thủ nguyên tắc quản lý tiền cho vay chính là việc NH lựa chọn và vận dụng một cách đúng đắn, hợp lý các công cụ, biện pháp nhằm nâng cao kết quả hạn chế RRTD trong cho vay. Cụ thể:
Đối với nguyên tắc sàng lọc KH: NH thực hiện biện pháp thẩm định tín dụng thông qua các công cụ đo lƣờng RRTD nhƣ mô hình định tính, mô hình chấm điểm tín dụng, phƣơng pháp cấu trúc kỳ hạn của RRTD, tình hình tỷ lệ vỡ nợ quá khứ…từ đó chọn ra những KH vay có triển vọng và ít rủi ro.
Đối với nguyên tắc giám sát KH: NH có thể đƣa ra các quy định về thời gian, số lần kiểm tra, nội dung kiểm tra vốn vay nhằm phát hiện sớm RRTD và đƣa ra biện pháp kịp thời để hạn chế rủi ro.
Đối với nguyên tắc vật thế chấp và số dƣ bù: Việc NH yêu cầu vật thế chấp và số dƣ bù nhằm hạn chế rủi ro đạo đức của KH vay. Bởi vì khi những khoản cho vay không có TSBĐ thì bên vay sẽ có xu hƣớng thực hiện các dự án có mức độ rủi ro cao để thu đƣợc lợi nhuận nhiều hơn. Hành vi này sẽ hoàn toàn ngƣợc lại khi họ đem thế chấp các tài sản hiện có của mình để đƣợc vay. Lúc này, KH vay sẽ bị mất nhiều hơn nếu khoản vay của họ không đầu tƣ cẩn thận và xảy ra rủi ro nên họ sẽ thận trọng hơn khi ra quyết định đầu tƣ.
Đối với nguyên tắc hạn chế tín dụng: Thông thƣờng, NH thực hiện việc hạn chế tín dụng theo hai cách. Một là, NH từ chối bất kỳ yêu cầu vay vốn nào của KH ngay cả khi KH sẵn lòng trả lãi suất cao hơn. Hai là, NH vẫn sẵn sàng cho vay nhƣng hạn chế ở dƣới mức mà KH mong muốn. Cách làm này có thể giúp cho NH thành công trong việc đối phó với sự lựa chọn đối nghịch
và rủi ro đạo đức.
Hệ thống thông tin trong NH: Một nguồn thông tin quý giá luôn tạo thuận lợi cho NH trong việc thẩm định, ra quyết định tín dụng và sớm phát hiện dấu hiệu rủi ro từ KH vay. Khi xem xét cho vay, CBTD căn cứ vào các thông tin về KH vay, phƣơng án vay vốn…để đƣa ra quyết định cho vay. Khi các khoản vay đƣợc giải ngân, CBTD đó phải giám sát KH vay bằng các thông tin nhƣ tình hình sử dụng vốn có hợp lý không, tình hình hoạt động kinh doanh có hiệu quả không, khả năng trả nợ của KH…Do đó, thông tin có vai trò rất quan trọng trong việc ra quyết định cho vay hay không, hay nói cách khác thông tin có tính quyết định trong công tác hạn chế RRTD trong cho vay. Tuy nhiên, việc thu thập thông tin đối với NH là công việc không phải dễ dàng, đòi hỏi mất nhiều chi phí, thời gian và công sức. Bởi vì các thông tin từ phía KH cung cấp nhiều khi lại thiếu đầy đủ, chính xác, do vậy CBTD không thể chỉ dựa vào các luồng thông tin do KH cung cấp trong dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan đến phƣơng án, dự án từ nhiều nguồn khác nhau. Mặt khác, việc tổ chức lƣu trữ, thu thập thông tin về KH, thông tin thị trƣờng, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng KH…dựa trên sử dụng các phần mềm tin học. Đây sẽ là căn cứ để đánh giá chính xác hơn về KH vay vốn, nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, ra quyết định cho vay và đầu tƣ.
Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Chất lƣợng của đội ngũ CBTD đƣợc đo bằng hai yếu tố là đạo đức và trình độ chuyên môn. Trong đó, đạo đức là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết các vấn đề hạn chế RRTD. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dƣỡng thêm, nhƣng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi đƣợc bố trí trong công tác tín dụng. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến hoạt động NH đều có sự tiếp tay của một
số CBTD cùng với KH hoặc bản thân CBTD cố ý nhƣ: làm giả hồ sơ vay, tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền NH…Do đó, nhân tố con ngƣời cần đƣợc quan tâm đúng đắn, tạo điều kiện để nhân tố này phát huy tốt nhất vai trò của mình trong công tác hạn chế RRTD trong cho vay của NHTM.
Nguồn lực tài chính: Dƣới góc độ quản lý, nguồn lực tài chính là điều kiện quan trọng để NH đầu tƣ đào tạo cán bộ, nâng cấp các trang thiết bị, cơ sở vật chất nhằm nâng cao chất lƣợng phục vụ, hiện đại hóa các công cụ quản lý rủi ro nhƣ phần mềm quản lý rủi ro, các mô hình đo lƣờng rủi ro theo chuẩn quốc tế, trên cơ sở đó nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế rủi RRTD. Bên cạnh đó, nguồn lực tài chính cho phép NH mở rộng tín dụng, đáp ứng đƣợc nhu cầu về vốn vay ngày càng lớn của các KH, giúp hoạt động thanh toán của NH luôn trong tình trạng kiểm soát đƣợc và duy trì sự ổn định các hoạt động kinh doanh của mình. Nếu nguồn lực tài chính kém, công nghệ NH lạc hậu, không theo kịp các NH trong nƣớc và quốc tế, không ứng phó kịp thời tình trạng rút tiền ồ ạt của KH vào một thời điểm nào đó thì hiệu quả hoạt động của NH đó sẽ làm giảm xuống và cũng là nguyên nhân làm phát sinh RRTD.
b. Các nhân tố bên ngoài ngân hàng
Nhân tố từ phía KH: KH là nguyên nhân chính gây ra RRTD nhƣng đồng thời cũng là nhân tố chủ yếu ảnh hƣởng đến công tác hạn chế rủi ro cho vay của NH. Nếu ngƣời đi vay gặp những khó khăn trong sản xuất kinh doanh nhƣ: sản phẩm làm ra không tiêu thụ đƣợc, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến thua lỗ và không thu hồi đƣợc vốn thì về lâu dài những khó khăn đó có thể dẫn đến tình hình tài chính của KH ngày càng xấu đi, giảm sút khả năng thanh toán nợ cho các NH. Ngoài ra, cũng có thể do KH thiếu thiện chí trong việc
trả nợ, thể hiện ở chổ KH vay không có thực lực tài chính nhƣng cố tình quảng cáo, phô trƣơng thanh thế, xây dựng mối quan hệ thân thiết có uy tín với NH để vay những khoản tiền lớn rồi quỵt nợ, chây ỳ nợ… hoặc KH vay kê khai TSBĐ gian dối, làm giả BCTC, chứng từ sổ sách…Nếu các nhân tố trên xảy ra sẽ làm cho các biện pháp hạn chế rủi ro cho vay trở nên kém hiệu quả, đôi khi còn vô tác dụng.
Môi trường kinh tế: Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của KH tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, KH hoàn trả đƣợc vốn vay NH cả gốc và lãi, nên hoạt động cho vay của NH phát triển, chất lƣợng cho vay đƣợc nâng cao. Ngƣợc lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tƣ, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng cũng khó sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho NH. Mặt khác, sự phát triển nền kinh tế cũng ảnh hƣởng rất lớn đến công tác hạn chế RRTD của NH. Sự phát triển đa dạng các ngành kinh tế giúp NH phân tán đƣợc rủi ro cho vay, sự ra đời của nhiều công ty nhƣ các trung tâm thông tin về KH, từ đó nâng cao hiệu quả công tác hạn chế RRTD.
Môi trường pháp lý: Môi trƣờng pháp lý có ảnh hƣởng lớn đến việc hạn chế rủi ro cho vay. Đó là sự đồng bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm minh, triệt để, từ đó giúp duy trì hoạt động cho vay vốn ổn định, bảo vệ quyền và lợi ích của các bên tham gia quan hệ tín dụng. Cụ thể, nếu môi trƣờng pháp lý tốt, đầy đủ, đồng bộ sẽ góp phần tích cực vào hiệu quả của các biện pháp hạn chế RRTD. Ngƣợc lại, nếu môi trƣờng pháp lý không đồng bộ, không phù hợp với xu thế phát triển kinh tế hiện tại sẽ tạo môi trƣờng pháp lý cạnh tranh không lành mạnh, tạo ra nhiều sơ hở để KH làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo
chính NH. Khi đó việc triển khai các biện pháp hạn chế RRTD sẽ gặp khó khăn, thậm chí thực thi sẽ không có tác dụng.
1.1.4. Nguyên nhân dân đến RRTD:
Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD:
a. Về phía khách hàng
Hoạt động kinh doanh của KH không thuận lợi, khả năng quản lý yếu kém, KH đầu tƣ vào những dự án rủi ro cao. Khách hàng gặp những chuyện bất thƣờng trong cuộc sống, vì vậy, họ phải sử dụng một số tiền lớn nên ảnh hƣởng khả năng hoàn trả cho NH. Nhiều ngƣời vay đã không tính toán kỹ lƣỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lƣỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh.
Khách hàng không thật sự nỗ lực trong việc sử dụng vốn vay có hiệu quả, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ hoặc có ý định chiếm đoạt vốn NH. Rất nhiều ngƣời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu đƣợc lợi nhuận cao. Để đạt đƣợc mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với NH nhƣ cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán bộ NH…
Tình hình tài chính của doanh nghiệp thiếu sự minh bạch, trung thực, ngƣời vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho NH đúng hạn. Họ chây ỳ với hy vọng có thể quỵt, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.