7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.4.2. Những hạn chế, nguyên nhân trong công tác Quản trị rủi ro tín
tín dụng trong cho vay Doanh nghiệp
a. Hạn chế
Chƣa có phƣơng pháp nhận diện và dự báo hữu hiệu khoản vay: VCCB ĐN chƣa xây dựng đƣợc chƣơng trình cụ thể về vấn đề nhận diện rủi ro mà chủ yếu dựa vào văn bản hƣớng dẫn của Hội sở VCCB và kinh nghiệm tình hình thực tế tại Chi nhánh để thống kê, đánh giá. Thậm chí dựa vào ý chí chủ quan của CBTD để nhận diện, đánh giá RRTD.
Hệ thống xếp hạng tín dụng chỉ dừng lại việc xếp hạng phân loại KH và nhóm nợ chƣa thực sự quan tâm, đánh giá nợ theo phƣơng pháp định tính. Ngoài ra, chƣa xây dựng đƣợc mô hình thích hợp cho việc lƣợng hóa mức độ rủi ro của KH cũng nhƣ ƣớc tính tổn thất của khoản vay trong tƣơng lai khi RRTD xảy ra.
Chất lƣợng đội ngũ CBTD còn hạn chế, chƣa có kinh nghiệm tiếp xúc NH và phân tích hồ sơ, còn lúng túng trong việc thẩm định. Mặc dù chất lƣợng chuyên môn của CBTD đã đƣợc nâng lên nhiều trong những năm qua, hầu hết đã tốt nghiệp đại học, trong đó có 70% cán bộ có tuổi nghề trên 3 năm, còn lại đa số là chƣa có kinh nghiệm nhƣng nhận thức của cán bộ còn hạn chế: Chƣa nắm bắt định hƣớng, chỉ đạo nghiệp vụ của cấp trên, thấu hiểu về ngành, lĩnh vực kinh doanh của KH, chƣa sâu sát để nắm bắt thực chất hoạt động kinh doanh và tài chính của KH mà chủ yếu dựa vào thông tin do KH cung cấp, không kiểm soát luồng tiền của KH để thu hồi nợ, thiếu kinh nghiệm ứng xử trong giao tiếp và chăm sóc KH, chƣa am hiểu nhiều pháp luật có liên quan đến công tác cho vay…nên ảnh hƣởng đến chất lƣợng khoản vay.
Quy trình cho vay chƣa đƣợc áp dụng một cách đầy đủ, nhiều công đoạn trong quy trình cho vay chƣa đƣợc quan tâm, xem xét đúng mực. Quy trình cho vay là các bƣớc cơ bản để thực hiện cho vay. Một quy trình cho vay tốt sẽ làm giảm rủi ro, nâng cao hiệu quả, sự chuyên nghiệp của NH. Tuy nhiên, quy trình cho vay của hệ thống VCCB ĐN lại tỏ ra chƣa hiệu quả, gây quá tải công việc cho CBTD, dẫn đến nhiều khoản vay chƣa đạt hiệu quả cao. Về công tác thẩm định, do thiếu thông tin KH trong thẩm định cho vay, chủ yếu dựa vào lời khai của KH và các báo cáo tài chính nên chất lƣợng thẩm định chƣa cao. Khả năng phân tích đánh giá ngành nghề kinh tế còn hạn chế, công tác dự báo chƣa thực sự phát huy đƣợc hiệu quả, chƣa định hƣớng đúng đắn trong hoạt động cho vay nhằm khuyến khích đầu tƣ vào những ngành nghề
phù hợp và hạn chế cho vay những ngành nghề rủi ro cao. Thêm vào đó, nhiều khoản vay đƣợc cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng. Tất cả điều này làm giảm khả năng hạn chế RRTD của Chi nhánh. Bên cạnh đó, quá trình kiểm tra, kiểm soát sau cho vay chƣa chặt chẽ, kịp thời, nhiều lúc chỉ mang tính hình thức, tạo sơ hở cho KH chiếm dụng vốn và sử dụng vốn sai mục đích. Mặc dù một số phƣơng án, dự án vay có hiệu quả, KH có khả năng trả nợ nhƣng họ vẫn chƣa chịu trả nợ ngay cho NH mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác, dẫn đến rủi ro cho NH.
Việc lạm dụng vào TSBĐ khi ra quyết định cho vay, trong khi tính khả thi của phƣơng án kinh doanh còn chƣa đƣợc chú trọng đúng mực, làm gia tăng rủi ro trong cho vay. TSBĐ là phƣơng án dự phòng khi phƣơng án, dự án kinh doanh của KH gặp rủi ro, song tâm lý ỷ lại TSBĐ cũng là một yếu tố gây ra rủi ro vì khoản vay cần đƣợc trả bằng dòng tiền tạo ra bởi phƣơng án, dự án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Hơn nữa, NH có thể gặp nhiều khó khăn trong quá trình xử lý TSBĐ.
b. Nguyên nhân
Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Hiện nay, tại NH sử dụng hệ thống thông tin quản lý (MIS) để đo lƣờng RRTD, tuy nhiên hệ thống này chỉ có thể lƣu trữ các dữ liệu trực tuyến trong một năm và sau đó dữ liệu đƣợc thực hiện ẩn và lƣu trữ.
Năng lực chuyên môn, đạo đức của đội ngũ CBTD còn hạn chế: Hiện nay, cạnh tranh giữa các NH ngày càng gia tăng kéo theo là cạnh tranh nguồn nhân lực. Để mở rộng mạng lƣới hoạt động phục vụ cho tốc độ tăng trƣởng nhanh, VCCB ĐN cũng đã có chính sách thu hút lao động. Tuy nhiên, việc tuyển dụng lao động đa phần là từ nguồn cán bộ mới ra trƣờng nên chƣa đủ kinh nghiệm để thực hiện việc thẩm định cho vay, chƣa nhận thức đƣợc đầy
đủ về yêu cầu và tính phức tạp của công tác tín dụng trong môi trƣờng mới. Họ chƣa đáp ứng đƣợc những đòi hỏi của cơ chế thị trƣờng, cũng nhƣ khả năng và trình độ đánh giá đúng hiệu quả và mức độ rủi ro của phƣơng án, dự án còn yếu kém. Không nhận biết đƣợc những dấu hiệu rủi ro đôi khi xuất hiện ngay từ giai đoạn tiếp xúc KH. Chƣa chấp hành đầy đủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng đã ban hành, công tác thẩm định không kỹ về các mặt.
Chƣa tuân thủ quy trình cho vay: Quy trình tín dụng đƣợc ban hành, hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết các bƣớc thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên…Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình tín dụng đƣợc đề ra thực sự chƣa đƣợc chú trọng. Thêm vào đó, nhiều khoản tín dụng đƣợc cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của KH mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, nặng về TSBĐ mà không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng. Quá trình giám sát sau cho vay còn tiến hành lỏng lẻo. Nhiều khoản đầu tƣ tín dụng ra ngoài địa bàn hoạt động nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm soát dòng tiền của KH không đảm bảo. Tất cả những điều đó làm hạn chế khả năng phòng ngừa RRTD.
Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Đây cũng là đặc điểm chung của các NH trong nƣớc, thƣờng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trƣớc khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi NH cho vay thì khoản cho vay cần phải đƣợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đƣợc hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng của CBTD nói riêng và của NH nói chung. Việc theo dõi hoạt động của KH vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KH và NH nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua
VCCB ĐN chƣa thực hiện triệt để công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH của CBTD. Ngoài ra, việc kiểm tra đảm bảo tiền vay chƣa đƣợc nhận diện, đo lƣờng, giám sát và quản lý một cách chặt chẽ để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của TCTD.
Lạm dụng tài sản thế chấp: Do thiếu thông tin trung thực về KH nên NH luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD. Tuy nhiên, dần dần NH trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phƣơng án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Nhiều cán bộ quản lý rủi ro, ngay cả những ngƣời xét duyệt cho vay quan niệm rằng có TSBĐ là an toàn cho khoản vay. Điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần đƣợc trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phƣơng án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phƣơng án kinh doanh của KH gặp rủi ro ngoài dự kiến mà thôi. Hơn nữa, nếu rủi ro xảy ra thì NH cũng sẽ gặp những khó khăn trong quá trình xử lý tài sản thế chấp để thu nợ, chẳng hạn nhƣ là: Nếu không thỏa thuận đƣợc việc xử lý tài sản với chủ tài sản thì NH không thể tự xử lý đƣợc, việc bán TSBĐ cũng đòi hỏi NH thực hiện hàng loạt các thủ tục rƣờm rà, thực hiện chậm và thậm chí giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về có thể thấp hơn giá trị nợ phải thu hồi.
Chia sẽ thông tin luôn là một biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, vì nhiều lý do khác nhau nên thực tế cho thấy vấn đề này hiện còn chƣa đƣợc phổ biến. Các thông tin rủi ro thƣờng bị giấu không công bố công khai hoặc đƣợc phản ảnh chƣa thực chất, nhiều khi ngay trong nội bộ một NH. Chính vì vậy, có NH không biết trƣớc để phòng tránh, hoặc bị lúng túng trong khâu phòng ngừa, hạn chế rủi ro.
Nguyên nhân từ phía khách hàng doanh nghiệp
Sử dụng vốn sai mục đích: KH dùng vốn vay kinh doanh thông thƣờng để đầu tƣ bất động sản, đầu tƣ chứng khoán, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tƣ trung dài hạn. Trƣờng hợp này thƣờng xảy ra đối với những khoản vay có đặc điểm: Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhƣng không kiểm soát đƣợc mục đích sử dụng vốn của KH (không kiểm soát sau cho vay); Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực tế của KH; KH có nhiều chi nhánh hoặc nhà xƣởng ở xa địa bàn của Chi nhánh cho vay; Cho vay đầu tƣ dự án không phù hợp với khả năng của KH, dẫn tới việc KH sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn; KH vay tại nhiều TCTD dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát đƣợc dòng tiền của ngƣời vay; Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lƣu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chƣa đến hạn trả nợ NH.
KH không có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH: Thiện chí trả nợ vay của KH là yếu tố liên quan đến tƣ cách đạo đức của ngƣời đi vay, một khi KH thiếu thiện chí trả nợ thì VCCB sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. KH có chủ đích lừa đảo NH thƣờng xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ các công ty.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tƣ vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh quá to so với tƣ duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra phƣơng án kinh doanh phải thành công trên thực tế. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp khi thiếu
thông tin thị trƣờng và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của KH vay, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ vay cho VCCB ĐN.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chƣa đƣợc các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Khi cán bộ NH lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao NH vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD.
Các nguyên nhân khác
Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) trong việc cung cấp thông tin cho các TCTD với chức năng “cảnh báo rủi ro tín dụng” còn chƣa thực sự phù hợp, cụ thể: CIC mới chỉ dừng lại ở chức năng quản lý và cung cấp thông tin lịch sử quan hệ tín dụng của KH. Việc quản lý KH chỉ thông qua duy nhất số chứng minh thƣ nhân dân sẽ là khó khăn đối với CIC khi KH cố tình lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của NH bằng cách làm mới chứng minh nhân dân. Ngoài ra, thông tin tín dụng đa chiều giữa các TCTD Việt Nam với nhau và với CIC nếu chƣa đầy đủ và cập nhật sẽ làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng nguồn dữ liệu của CIC và các phán quyết tín dụng, quản lý rủi ro của các TCTD.
Hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát từ xa chƣa hiệu quả của NHNN, cụ thể:
đƣợc hiệu quả cao nhất cho việc cảnh báo sớm và hỗ trợ hữu hiệu cho công tác thanh tra tại chỗ.
Hoạt động thanh tra của NHNN chƣa thật sự phát huy. Với số lƣợng các NH trên địa bàn hiện nay thì trong năm NHNN chỉ thực hiện thanh tra thực tế tại một ít NH, phần lớn là giám sát từ xa dựa trên báo cáo hàng tháng, quý của các NHTM. Nhƣ vậy, NHNN chƣa ngăn chặn và phòng ngừa các rủi ro đặc biệt là RRTD tại các NHTM mà chỉ xử lý vụ kiện đã phát sinh.
Thực tế cho thấy nếu có sự thanh tra kiểm tra thực tế của NHNN thì chất lƣợng tín dụng tại NH đó đƣợc cải thiện đáng kể do có sự chuyển biến ý thức của CBTD, của lãnh đạo NH trong việc chấn chỉnh và khắc phục các kiến nghị của thanh tra NHNN; ngoài ra lực lƣợng cán bộ thanh tra chƣa tƣơng xứng về số lƣợng các Chi nhánh NHTM mà còn việc đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ thanh tra của chi nhánh chƣa đƣợc tiến hành bài bản, chƣa chú trọng đào tạo chuyên sâu về pháp luật và nhận biết, đánh giá rủi ro đối với những sản phẩm, dịch vụ NH hiện đại.
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chƣa ban hành văn bản Quy định hệ thống quản lý rủi ro NHTM, quy định rõ hơn những việc NHTM phải làm đối với từng loại rủi ro nói chung và RRTD nói riêng.
Môi trƣờng kinh doanh không ổn định: Ảnh hƣởng của suy thoái kinh tế thế giới và trong nƣớc, những năm gần đây tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, kinh doanh thua lỗ dẫn đến không có khả năng trả nợ cho NH; Thị trƣờng bất động sản vẫn còn trầm lắng, dẫn đến khó khăn trong việc xử lý TSBĐ để thu hồi những khoản nợ quá hạn. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính do việc thanh quyết toán vốn đối với các công trình chậm, đặc biệt là các công trình có vốn từ ngân sách, nhiều dự án đang triển khai dở dang phải dừng, khả năng thu hồi công nợ chậm.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại VCCB ĐN làm nổi bậc những kết quả đạt đƣợc, hạn chế và nguyên nhân cần khắc phục nhƣ sau:
Kết quả hoạt động kinh doanh và các yếu tố nguồn lực khác cho thấy RRTD đang trong tầm kiểm soát và hoàn toàn có khả năng áp dụng các phƣơng pháp quản trị rủi ro hiện đại để thích nghi với môi trƣờng kinh doanh mới.
Các nhân tố làm phát sinh RRTD đã đƣợc định dạng qua việc khảo sát