7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.4. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc và các chƣơng trình hoạt động để kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc rủi ro, né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro và phân tán rủi ro, những ảnh hƣởng không mong đợi có thể đến với NH.
a. Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây ra rủi ro
Trong thực tế, ngăn ngừa các tổn thất xảy ra bằng việc kiểm soát nguồn gốc rủi ro đây là biện pháp hữu hiệu trong quản trị rủi ro.
Kiểm soát rủi ro “Trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm”
Đánh giá qua nhận xét của nhân viên, kết quả kinh doanh, kinh nghiệm, trình độ. VCCB ĐN cần xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định có năng lực, chuyên môn sâu và kỹ năng để thẩm định, đánh giá năng lực quản lý của KH, (đánh giá thông qua nhận xét của nhân viên công ty, kết quả hoạt động kinh doanh, kinh nghiệm, trình bộ quản lý của Ban lãnh đạo)…Thông qua việc đánh giá các yếu tố đó sẽ đƣa ra quyết định tài trợ hay không tài trợ cho KH. Vì khi nhận biết đƣợc năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp, bộ máy quản lý doanh nghiệp là yếu tố cốt lõi dẫn đến thành công của doanh nghiệp, nếu năng lực quản lý của doanh nghiệp yếu kém thì tốt hơn hết là cán bộ thẩm định nên ra quyết định từ chối cho vay.
Kiểm soát rủi ro “Sử dụng vốn sai mục đích”
Một hình thức yêu cầu cam kết vay vốn chặt chẽ hơn đó là yêu cầu KH mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán của VCCB ĐN để tránh tình trạng KH không trả nợ, chiếm dụng vốn và sử dụng vốn vào việc khác, khi nợ đến hạn không có khả năng trả nợ cho Chi nhánh. VCCB ĐN cho vay đầu tƣ còn hầu hết các giao dịch mua bán đều thực hiện qua VCCB ĐN, điều này sẽ làm cho NH kiểm soát đƣợc dòng tiền của KH để thu hồi nợ kịp thời. Ngoài ra, khi giải ngân thì trong một số trƣờng hợp phải có chứng từ hóa đơn hoặc hợp đồng kinh tế thì VCCB ĐN mới đồng ý giải ngân cho KH, để tránh trƣờng hợp KH dùng tiền vay vào việc khác.
Kiểm soát rủi ro “Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch”
Kiểm soát tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính, hóa đơn đầu vào đầu ra, các hợp đồng kinh tế, sao kê tài khoản giao dịch của doanh nghiệp. Tình hình tài chính của doanh nghiệp cho ta biết đƣợc tình hình nội tại của doanh nghiệp tốt hay xấu, tình hình tài chính minh bạch cho biết đƣợc doanh nghiệp có hiệu quả hay không, giúp cho VCCB ĐN đánh
giá đƣợc khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Việc kiểm soát đƣợc tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp VCCB ĐN đánh giá đƣợc điểm yếu, điểm mạnh của doanh nghiệp, vốn tự có của KH có thể tham gia vào dự án là cao hay thấp, thông qua đó giúp NH xác định đƣợc mức tài trợ cho doanh nghiệp là bao nhiêu.
Kiểm soát rủi ro “Cơ chế chính sách” và “môi trường kinh tế biến đổi”
Đây là nguyên nhân khách quan, tuy nhiên để ngăn ngừa hoặc hạn chế ảnh hƣởng của nguyên nhân này, VCCB ĐN cần đánh giá năng lực của từng KH. Năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng ứng biến trƣớc những thay đổi thị trƣờng của KH là yếu tố quan trọng hàng đầu trong việc đối phó, kiểm soát nguồn rủi ro này. Thực tế, tùy thuộc vào ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh… mà mức độ biến động khác nhau. Theo yêu cầu về năng lực của KH có mức độ khác nhau, VCCB ĐN có thể xây dựng hẳn một danh mục loại hình, ngành nghề sản xuất kinh doanh nhạy cảm với nguồn rủi ro “cơ chế chính sách” và “môi trƣờng kinh tế” để quản lý. Những ảnh hƣởng của “cơ chế chính sách” và “môi trƣờng kinh tế” là mang tính hệ thống, vì mọi KH đều phải đối mặt với cơ chế chính sách và môi trƣờng kinh tế. Tuy nhiên, mức độ tác động là khác nhau đối với từng KH. Điều này tùy thuộc vào năng lực và khả năng thích ứng của KH.
Kiểm soát nguồn rủi ro “Không có thiện chí trả nợ”
Với thực trạng hiện nay hầu hết các NH, trong đó có VCCB ĐN chủ yếu đánh giá KH thông qua báo cáo của KH với độ tin cậy thấp, mà ít chú trọng phƣơng pháp phỏng vấn và nội dung phỏng vấn. Do vậy, cần áp dụng phƣơng pháp phỏng vấn, thu thập thông tin trực tiếp từ KH, từ thực tế tại hiện trƣờng…Việc sử dụng phƣơng pháp phỏng vấn thì hiệu quả rất cao trong việc đánh giá về thiện chí, động cơ, thái độ, mục đích vay vốn, năng lực lãnh đạo, uy tín…phân tích các yếu tố phi tài chính của KH. Phỏng vấn KH là phần
quan trọng của việc phân tích và đánh giá tín dụng chung. Đây không chỉ là một phần trong quá trình ra quyết định ban đầu về việc có nên chấp nhận hay từ chối cho vay mà còn là một phần kiểm tra và kiểm soát liên tục.
VCCB ĐN cần nâng cao năng lực phỏng vấn, kỹ năng giao tiếp một cách bài bản, chuyên nghiệp, khai thác thông tin từ KH bên cạnh việc nâng cao năng lực chuyên môn thẩm định. Phƣơng pháp, kỹ năng phỏng vấn và nội dụng phỏng vấn…cần đƣợc hoàn thiện.
CBTD cần thẩm định kỹ KH, thông qua thông tin, bạn bè, hoặc đối tác của KH, bên cạnh đó cũng thu thập thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) từ phía NHNN để nắm đƣợc uy tín, chất lƣợng trả nợ của KH.
Kiểm soát nguồn rủi ro “thiên tai, tai nạn bất ngờ”
Đây là nguyên nhân ngoài khả năng kiểm soát của con ngƣời. NH cần phải xem xét chấp nhận hay không trên cơ sở cân đối giữa mức độ tổn thất với DPRR hoặc hiệu quả với chi phí. Nƣớc ta thƣờng xuyên chịu ảnh hƣởng rất nhiều của thiên tai, bão lũ do vậy việc sử dụng biện pháp chuyển giao rủi ro là hợp lý.
Kiểm soát rủi ro “Năng lực quản trị ngân hàng”
VCCB ĐN phải xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống văn bản chế độ quy chế quy trình nghiệp vụ, cụ thể: Ban hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ trên nguyên tắc tuân thủ các quy định của Nhà nƣớc, của NHNN và Hội sở kịp thời hƣớng dẫn các văn bản chế độ có liên quan để áp dụng thống nhất trong chi nhánh. Đồng thời, hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình…phải đƣợc tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ phải nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác.
b. Né tránh rủi ro
nghiêm trọng và khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn hoặc chắc chắn xảy ra hoặc nằm ngoài tầm kiểm soát, thì cần áp dụng các biện pháp né tránh, từ chối cho vay. Điều này sẽ nâng cao chất lƣợng tín dụng, tránh lãng phí, thất thoát và có thể thực hiện thông qua quá trình thẩm định dự án đầu tƣ, thẩm định khoản vay để định lƣợng rủi ro hoặc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá mức độ rủi ro của KH vay.
c. Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất
Dù làm tốt công tác phòng ngừa rủi ro, hạn chế tổn thất nhƣ thế nào đi chăng nữa thì rủi ro và tổn thất vẫn có thể xảy ra. Do vậy, NH luôn đề ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất. Hiện VCCB ĐN có thể áp dụng một số biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất cụ thể sau:
Cơ cấu lại khoản vay: là việc thực hiện điều chỉnh thời điểm, thời hạn, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn của hợp đồng tín dụng đã ký. Tuy vậy, VCCB ĐN chỉ áp dụng biện pháp này mang tính chất tạm thời trong trƣờng hợp hỗ trợ để KH vƣợt qua những giai đoạn khó khăn tạm thời, ổn định sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho KH trả nợ tốt trong tƣơng lai.
d. Chuyển giao rủi ro
Chuyển giao rủi ro là chuyển cho một đối tƣợng khác gánh chịu toàn bộ hay một phần tổn thất xảy ra.
Bảo hiểm tín dụng
Việc mua bảo hiểm tín dụng cũng là một phƣơng cách tốt để chuyển giao rủi ro, tổn thất sang ngƣời khác. NH vừa trích lập DPRR hợp lý, đồng thời kết hợp bảo hiểm tín dụng sẽ tạo ra phƣơng án chuyển giao rủi ro 02 lớp hiệu quả hơn. DPRR là lớp đầu tiên, nội bộ trong NH và bảo hiểm là lớp thứ hai, đƣợc sang sẽ một phần bởi bảo hiểm từ bên ngoài mà NH đã chuyển giao cho bên bảo hiểm. Hiện nay VCCB ĐN đã triển khai mua bảo hiểm tín dụng nhƣng chƣa có hiệu quả cao. Vì vậy, trong thời gian tới để giảm thiểu tổn thất
ở mức thấp nhất VCCB ĐN cần tăng cƣờng đẩy mạnh việc mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản vay, điều này sẽ chuyển giao rủi ro cho bên nhận bảo hiểm nhằm giảm thiểu tổn thất.
Bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay
Ngoài ra, để đảm bảo an toàn khoản tiền cho vay, VCCB ĐN cần phải ràng buộc khoản vay với các loại bảo hiểm khác, trong đó có bảo hiểm về tài sản hình thành từ vốn vay…tạo thành “hàng rào” che chắn từ xa RRTD cho hoạt động của NH. Với vị trí địa lý đặc thù, nƣớc ta thƣờng xuyên chịu ảnh hƣởng rất nhiều của thiên tai, bảo lũ…Do vậy việc sử dụng biện pháp bảo hiểm tài sản cũng là một phƣơng cách để chuyển giao rủi ro hợp lý.
e. Đa dạng hóa
Đa dạng hóa về ngành nghề, lĩnh vực cho vay: Đa dạng hóa để hạn chế RRTD, tránh tình trạng quá tập trung vốn cho một số ngành, lĩnh vực, vùng, lãnh thổ, đối tƣợng KH…nhƣ hiện nay. Nông lâm thủy sản, sản xuất chế biến là lĩnh vực mà VCCB ĐN cho vay với tỷ trọng khá lớn vì vậy lĩnh vực nông lâm thủy sản, sản xuất chế biến gặp khó khăn do những biến đổi của nền kinh tế, của thị trƣờng thì sẽ ảnh hƣởng rất nhiều đến chất lƣợng tín dụng của VCCB ĐN.
Đa dạng hóa về khách hàng: Không nên tập trung cho vay với một KH với dƣ nợ lớn, bởi khi KH xảy ra rủi ro sẽ dẫn đến hậu quả khó lƣờng cho NH. VCCB ĐN cần tập trung đa dạng hóa KH bao gồm lĩnh vực doanh nghiệp tƣ nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần và các hộ kinh doanh cá thể, cán bộ viên chức để giảm thiểu rủi ro.
Đa dạng hóa về vùng, khu vực: VCCB ĐN mở rộng địa bàn cho vay về các vùng ven TP để thu hút KH vay, không nên tập trung quá lớn vào khu vực trung tâm thành phố, bởi sự cạnh tranh gây gắt từ rất nhiều NH bạn.
f. Chấp nhận rủi ro
Ngân hàng chấp nhận rủi ro trong trƣờng hợp chi phí loại bỏ, phòng tránh, làm nhẹ rủi ro quá lớn (lớn hơn chi phí khắc phục tác hại) hoặc tác hại rủi ro nếu xảy ra là nhỏ hay cực kỳ thấp (Do nguyên nhân chủ quan từ VCCB ĐN, do tập trung tăng trƣởng, mở rộng thị phần, hay cho vay tín chấp cán bộ công nhân viên). Kế hoạch đối phó có thể là: Lập kế hoạch khắc phục tác hại khi rủi ro xảy ra (Quy định thời gian công tác của cán bộ công nhân viên trong doanh nghiệp, trích lƣơng hàng tháng…), trích lập dự phòng, xác định khả năng chịu đựng rủi ro cho phép.
g. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng
Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ KH và từ thông tin nội bộ trên mạng của NH. CBTD cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có đƣợc nhận định chính xác về KH vay.
Vì nguồn thông tin do chính KH cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trƣờng hợp KH cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, NH cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do KH cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phƣơng pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, KH vay và một số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố ý đƣa ra nhận định chủ quan của CBTD trong việc nhận xét về năng lực tài chính của KH. Do đó, hiện nay VCCB ĐN đang áp dụng hệ thống chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp vay vốn để có cơ sở cho vay cũng nhƣ quyết định
lãi suất. Tuy nhiên, hiện nay hệ thống này vẫn chƣa thực sự đạt đƣợc hiệu quả nhƣ mong muốn vì biểu chấm điểm cũng nhƣ xử lý thông tin còn hẹp, cho ra những kết quả xếp loại chƣa thực sự thuyết phục. Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp vay vốn này cần đƣợc cải tiến mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin để đạt đƣợc hiệu quả sử dụng cao hơn.
Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, khả năng trả nợ
Thẩm định phƣơng án vay vốn và khả năng trả nợ của KH phải đặt mục tiêu an toàn lên trên hết, có những đề xuất hợp lý nhằm hạn chế những rủi ro và giảm thiểu những thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng.
Thẩm định chính xác tính khả thi của phƣơng án kinh doanh. Đối với những phƣơng án không hợp lý, không rõ ràng nên từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu. Tránh tình trạng thông đồng với KH, gây tổn thất cho NH.
Thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của KH, nguồn trả nợ này phải chứng minh đƣợc bằng chứng từ và nhân viên thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của những chứng từ này. Đối với những nguồn thu nhập bất thƣờng, không nên tính vào thu nhập trả nợ. Còn những nguồn thu nhập ổn định nhƣng không có chứng từ chứng minh thì chỉ nên tính ở một tỷ lệ hợp lý.
Chú ý thẩm định cả về tƣ cách của KH, tính hợp tác với NH và cả sự trung thực khi giao tiếp với CBTD.
Phát hiện kịp thời các trƣờng hợp nhƣ vay hộ, sử dụng vốn vào các mục đích trái pháp luật, những KH thuộc đối tƣợng hạn chế và cấm cho vay…
Thẩm định tài sản bảo đảm: Đối với đặc thù của tín dụng tại Việt Nam, trƣớc mắt, TSBĐ vẫn là nguồn trả nợ chính thứ hai nên việc thẩm định kỹ TSBĐ sẽ giúp ích rất nhiều trong xử lý tài sản nếu KH không trả đƣợc nợ. Từ việc định giá phải thật chính xác, không quá nhỏ để KH duy trì quan hệ tín dụng với VCCB ĐN, không quá lớn để gây rủi ro khi xử lý; cho đến việc soạn
thảo, ký kết và thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết nhƣ công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo trƣớc khi cho vay. Hàng năm thực hiện định giá lại TSBĐ.
Việc định giá tài sản phải thƣờng xuyên cập nhật theo giá thị trƣờng, trƣờng hợp có biến động lớn về giá phải nhanh chóng định giá lại và có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu KH bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho NH.
Trong quá trình quan hệ tín dụng, kiểm tra thấy giá trị TSBĐ bị sụt giảm, không đủ điều kiện đảm bảo món vay, NH phải thông báo để KH bổ sung TSBĐ. Nếu không có TSBĐ, phải có phƣơng án rút dần vốn tín dụng để đảm bảo an toàn cho NH.
Đối với tài sản bảo lãnh, cần phải thông báo rõ về khoản vay, tình trạng khoản vay cho bên bảo lãnh, xem xét mối quan hệ với KH (tránh tình trạng