7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.3. Đo lƣờng, lƣợng hóa rủi ro tín dụng
Để bảo đảm công tác phòng ngừa và kiểm soát rủi ro trong việc cấp tín dụng đối với KH. Chi nhánh thực hiện đo lƣờng và lƣợng hóa RRTD đối với KH thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc ban hành theo Quyết
định số 131/2015/QĐ-TGĐ ngày 24/7/2015 về việc ban hành Quy định về xếp hạn tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Bản Việt. Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ là công cụ đo lƣờng RRTD đối với từng KH theo phƣơng pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của KH, đƣợc sử dụng xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro theo danh mục KH. Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ đã đƣợc xây dựng với các đối tƣợng KH: Khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại chi nhánh đƣợc phân thành 10 cấp và đƣợc xếp theo mức có rủi ro tăng dần và định kỳ sáu (6) tháng chi nhánh thực hiện rà soát, đánh giá và tiến hành chấm điểm lại khách hàng doanh nghiệp.
Đến thời điểm 31/12/2016, VCCB ĐN đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng 127 khách hàng là doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại chi nhánh, kết quả chấm điểm đƣợc xếp hạng và phân loại thành các cấp độ rủi ro theo bảng 2.11.
Bảng 2.11. Tổng hợp xếp loại khách hàng năm 2016
Điểm Chỉ tiêu Mức độ rủi ro lƣợng Số
90<-≤100 Khách hàng hạng
AAA Thấp nhất 5
80<-≤90 Khách hàng hạng AA Thấp nhƣng về dài hạn rủi ro cao hơn khách hàng loại AAA 28
75<-≤80 Khách hàng hạng A Thấp 25
70<-≤75 Khách hàng hạng
BBB Trung bình 27
65<-≤70 Khách hàng hạng BB
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tƣơng lai ít đƣợc bảo đảm hơn loại BBB
33
60<-≤65 Khách hàng hạng B
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. NH chƣa có nguy cơ mất vốn ngay nhƣng lâu dài sẽ khó khăn trong việc thu hồi nợ
Điểm Chỉ tiêu Mức độ rủi ro Số lƣợng 55<-≤60 Khách hàng hạng CCC Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm HĐTD cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
2
50<-≤55 Khách hàng hạng CC Rất cao, khả năng trả nợ NH kém, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn 0
40<-≤50 Khách hàng hạng C
Rất cao, NH sẽ phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn cho vay
0
≤40 Khách hàng hạng D Đặc biệt cao, NH hầu nhƣ sẽ không thể thu hồi đƣợc vốn vay 0
Tổng cộng 127
(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng VCCB ĐN)
Qua kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng 127 doanh nghiệp tại VCCB ĐN đến 31/12/2016 cho thấy: khách hàng có độ rủi ro rất thấp chiếm 58 doanh nghiệp (chiếm 45,7% tổng số doanh nghiệp đƣợc chấm điểm), khách hàng có độ rủi ro trung bình chiếm 60 doanh nghiệp (chiếm 47,2% tổng số doanh nghiệp đƣợc chấm điểm), khách hàng có độ rủi ro cao và rất cao chiếm 9 doanh nghiệp (chiếm 7,1% tổng số doanh nghiệp đƣợc chấm điểm).
Chi nhánh thực hiện việc phân tích, định lƣợng và đo lƣờng RRTD chỉ dừng lại ở mức khi nợ quá hạn xảy ra. Chƣa thực sự quan tâm phân tích, đánh giá nợ theo phƣơng pháp định tính nên có những khoản nợ chƣa quá hạn nhƣng thực tế đã có nguy cơ mất vốn, gặp khó khăn trong kinh doanh…chƣa xếp vào nợ xấu để tiến hành những biện pháp phòng ngừa.
Chi nhánh chƣa xác định đƣợc xác suất RRTD hay tổn thất dự kiến do chƣa có công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu và mô hình áp dụng. Đồng thời, chi nhánh chƣa đánh giá đƣợc rủi ro danh mục đầu tƣ, đây là một hạn chế lớn vì việc xác định cấp độ rủi ro danh mục đầu tƣ sẽ giúp cho NH có định hƣớng
đầu tƣ hợp lý, tránh những lĩnh vực, ngành nghề có độ rủi ro cao, khả năng gây tổn thất lớn.
Công tác kiểm soát chất lƣợng tín dụng còn nhiều bất cập. Phân loại nợ đƣợc tính theo thời gian, nên những khoản tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro chƣa có sự đánh giá kết hợp các yếu tố khác nhƣ tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh…dẫn đến việc phân loại nợ không phản ánh đúng thực chất các khoản nợ.