6. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
2.2.1. Nhận dạng rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á
TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CN ĐẮK LẮK
2.2.1. Nhận dạng rủi ro cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk Á Châu – CN Đắk Lắk
- Nhận dạng rủi ro cho vay doanh nghiệp đƣợc Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk thực hiện xuyên suốt trong quá trình cho vay.
+ Nhận dạng rủi ro trƣớc khi cho vay: Nhận dạng rủi ro qua quá trình thu thập và xử lý thông tin ban đầu về khách hàng: kiểm tra và phân tích tình hình tài chính hiện tại, tính khả thi của phƣơng án vay vốn, mục đích vay vốn, nhu cầu vốn, rủi ro có thể xảy ra, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, lỗ và kế hoạch trả nợ của khách hàng. Hồ sơ Thẩm định Phê duyệt Ký HĐ
Giải ngân Kiểm tra Thu nợ
Nhận dạng RR Đo lường RR Cho vay Chính sách tín dụng Thanh lý HĐ Xử lý TSĐB và tài trợ RR Thông báo KH có không
Hình 2.5. Sơ đồ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và quản trị rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp của ACB Đắk Lắk
+ Nhận dạng rủi ro qua quá trình kiểm tra giám sát sau khi cho vay: Kiểm tra, giám sát tiến độ thực hiện phƣơng án, mục đích sử dụng vốn vay, phân tích hiệu quả của phƣơng án sản xuất kinh doanh, uy tín khách hàng vay, các biện pháp bảo đảm tiền vay, tình hình chấp hành chế độ tín dụng của khách hàng. Việc kiểm tra đƣợc tiến hành thƣờng xuyên để phát hiện những dấu hiệu rủi ro và đƣa ra các biện pháp xử lý kịp thời và hữu hiệu.
- Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk kết hợp một số phƣơng pháp nhận diện: phân tích tài chính, nghiên cứu các số liệu tổn thất quá khứ, đánh giá hiểm họa RRTD, giao tiếp với nội bộ tổ chức.
Phương pháp phân tích tài chính: là phƣơng pháp nhận dạng rủi ro chủ yếu của Chi nhánh đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể nhằm phục vụ việc ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp thƣờng thiếu tính trung thực và chính xác, không hoàn toàn đúng với tình hình tài chính thực tế của khách hàng nên chi nhánh sử dụng kết hợp thêm các nguồn thông tin bổ sung nhƣ dữ liệu nội bộ, trao đổi phỏng vấn khách hàng, đánh giá rủi ro chung đối với ngành nghề kinh doanh của khách hàng để có thể nhận dạng rõ nét hơn những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra nếu đồng ý cấp tín dụng và đề xuất những biện pháp kiểm soát, hạn chế rủi ro nếu đồng ý cho vay.
Tình hình tài chính doanh nghiệp thƣờng yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các DN tỉnh Đắk Lắk. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chƣa đƣợc các DN cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ NH lập các bản phân tích tài chính của DN dựa trên số liệu do các DN cung cấp, thƣờng thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao NH vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp nhƣ là chỗ dựa cuối cùng để phòng
chống rủi ro tín dụng.
Trong quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn, kết quả công tác nhận diện rủi ro đƣợc thể hiện trong các báo cáo đề xuất cấp tín dụng hoặc báo cáo thẩm định tín dụng theo các tiêu chí, nội dung nhƣ: tình hình quan hệ với các TCTD, rủi ro về thị trƣờng đầu vào – đầu ra, đánh giá về qua mô hoạt động, quy trình sản xuất, phƣơng thức mua bán, thanh toán, hệ số nợ, vốn lƣu động ròng, vòng quay vốn lƣu động, vòng qua hàng tồn kho, phải thu, phải trả, doanh thu, lợi nhuận, ROI, ROA, ROE,… TSĐB, tác động đến môi trƣờng và các rủi ro thƣờng gặp phải…
Đánh giá hiểm họa RRTD: Đối với hoạt động tín dụng DN, việc nhận dạng rủi ro nhằm phục vụ cho công tác quản trị điều hành kinh doanh tín dụng thƣờng đƣợc chi nhánh thực hiện trên cơ sở đánh giá tình hình kinh tế vĩ mô của nền kinh tế và của từng ngành nghề hoạt động của khách hàng trong từng giai đoạn cụ thể để điều chỉnh tỷ trọng cho vay đối với từng lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh cũng nhƣ đƣa ra những biện pháp để hạn chế, chuyển giao rủi ro đối với những ngành nghề có rủi ro cao. Tuy nhiên việc nhận dạng này thƣờng chỉ đƣợc chi nhánh thực hiện dựa vào kinh nghiệm của ban lãnh đạo chi nhánh hoặc trên cơ sở tình hình biến động thi trƣờng trong từng giai đoạn cụ thể chứ chƣa đƣợc tổng hợp thành các báo cáo thống kê, phân tích định kỳ đối với những rủi ro đã xảy ra trong quá trình kinh doanh tín dụng của chi nhánh đề từ đó đánh giá về những tác động xấu mà chúng gây ra, những đặc điểm của chúng, khả năng ứng phó, khả năng xuất hiện trở lại và tấn số xuất hiện để có thể đề ra các biện pháp phòng ngừa từ xa hữu hiệu.
Ngoài ra, công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng là một trong những công cụ để chi nhánh đo lƣờng rủi ro tín dụng, góp phần quan trọng vào việc nhận diện rủi ro tín dụng đối với từng khách hàng và từng nhóm khách hàng. Trên cơ sở kết quả chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách
hàng, chi nhánh có thể nhận dạng đƣợc những khách hàng hay nhóm khách hàng có xác xuất xảy ra rủi ro tín dụng cao để từ đó đo lƣờng và kiểm soát rủi ro tín dụng đối với những đối tƣợng này.
Thực tế những năm qua cho thấy, công tác phát hiện RRTD tại chi nhánh chỉ mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý những dấu hiệu rủi ro đã hiện hiện (không trả đƣợc nợ đúng hạn, kinh doanh thua lỗ, kết quả phân loại nợ không tốt…). Khả năng dự báo và phòng ngừa từ xa chƣa tốt do sự hạn chế về trình độ, kinh nghiệm của cán bộ QHKH, hệ thống thông tin thị trƣờng và xử lý thông tin qua các phân tích, dự báo chƣa tốt, công tác kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay còn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo do khách hàng cung cấp.
Bảng phân tích số liệu về nợ quá hạn làm rõ một số nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng doanh nghiệp cho Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Đắk Lắk để từ đó đƣa ra các biện pháp nhận diện RRTD phù hợp với những khoản cấp tín dụng trong tƣơng lai.
Bảng 2.8. Nguyên nhân gây ra nợ quá hạn doanh nghiệp
STT
Nguyên nhân gây ra nợ quá
hạn
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số lƣợng KH Dƣ nợ quá hạn Số lƣợng KH Dƣ nợ quá hạn Số lƣợng KH Dƣ nợ quá hạn Số lƣợng KH Dƣ nợ quá hạn 1 Sử dụng vốn sai mục đích 3 11,4 2 7,25 3 5,24 4 10,03 2 Kinh doanh thua lỗ 5 8,317 9 47,579 12 59,11 12 61,21 3 Khác 2 1,3 1 0,65 1 0,23 Tổng cộng 5 19,717 9 56,129 11 65 17 71,47
Qua bảng thống kê cho thấy nguyên nhân gây ra nợ quá hạn của chi nhánh có hai nguyên nhân chính đó là: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng kinh doanh thua lỗ…
Nguyên nhân chính gây ra rủi ro và mang lại tổn thất lớn nhất khi xảy ra rủi ro đối với chi nhánh là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết với ngân hàng. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải đánh giá kỹ uy tín, tình hình kinh doanh của khách hàng và kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay để dự báo chính xác và kịp thời rủi ro có thể xảy ra.
Đa số các DN khi vay vốn NH đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lƣợng các DN sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo NH để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hƣởng xấu đến các DN khác.
Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích này thƣờng thể hiện ở việc dùng vốn vay kinh doanh thông thƣờng để đầu tƣ bất động sản, đầu tƣ chứng khoán, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tƣ trung dài hạn. Có trƣờng hợp do NH cho vay số tiền quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực sự của khách hàng. Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lƣu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của khách hàng sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chƣa đến hạn trả nợ cho NH để cho vay nặng lãi rồi không thu hồi đƣợc.
Bên cạnh đó, khách hàng kinh doanh thua lỗ cũng là một nguyên nhân chính gây ra rủi ro phát sinh NQH, nợ xấu của chi nhánh. Nền kinh tế liên tục đối mặt với khủng hoảng, lãi suất vay vốn tăng cao, sự cạnh tranh của hàng nhập từ nƣớc ngoài, kinh nghiệm quản lý, điều hành và chịu đựng đối với những thay đổi của môi trƣờng kinh doanh kém khiến cho nhiều khách hàng của chi nhánh kinh doanh không hiệu quả, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Khả năng quản lý kém: Một số các DN vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tƣ vào tài sản vật chất chứ ít DN nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Quy mô phình ra quá to so với tƣ duy quản lý cũ là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản cả các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.
Nhìn chung công tác nhận diện RRTD tại chi nhánh đã đƣợc quan tâm thực hiện, tuy nhiên do nguồn thông tin tài chính khách hàng đƣợc sử dụng để đánh giá còn thiếu độ tin cậy, hạn chế về nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định rủi ro và khả năng tiếp cận, nắm bắt các thông tin đó. Việc đánh giá mang tính chủ quan, còn bị hạn chế bởi năng lực và kinh nghiệm của các bộ trực tiếp thẩm định. Do đó, công tác nhận diện RRTD của chi nhánh chƣa thực sự chất lƣợng, chƣa dự báo sát đúng với diễn biến tình hình thực tế của khoản vay. Hoạt động này chỉ dừng lại ở mức đối phó với yêu cầu của quy trình cấp tín dụng và diễn ra theo một lối mòn mà những ngƣời tham gia trực tiếp vào hoạt động nhận diện rủi ro đôi lúc cũng không hiểu hết bản chất của từng vấn đề về yêu cầu khi tác nghiệp.