8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá kết quả của hoạt động cho vay doanh
- Có chính sách thu hút ngƣời giỏi, ngƣời có tài, ngƣời có năng lực về hoạt động ngân hàng từ các ngân hàng khác, các ngành khác và các trƣờng đại học trong và ngoài nƣớc về.
- Tổ chức bồi dƣỡng, tập huấn chuyên môn, nghiệp vụ, các lớp kỹ năng giao tiếp, giáo dục đạo đức nghề nghiệp đối với cán bộ.
Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng
- Tuân thủ pháp luật, thực hiện nghiêm chính sách, quy trình tín dụng. - Thực hiện các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng doanh nghiệp nhƣ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, gia giãn nợ, giảm lãi suất cho vay,…
- Thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình trả nợ, việc thực hiện các điều kiện cho vay và thoả thuận tại hợp đồng tín dụng của doanh nghiệp.
- Hàng năm, tiến hành phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro của từng khách hàng riêng lẻ.
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá kết quả của hoạt động cho vay doanh nghiệp nghiệp
a. Quy mô cho vay doanh nghiệp
- Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp.
cho doanh nghiệp vay trong thời điểm nhất định và thƣờng là ở thời điểm cuối kỳ. Đây là số tuyệt đối thể hiện quy mô cho vay tới doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
- Số lƣợng khách hàng doanh nghiệp vay vốn.
Chỉ tiêu này phản ánh số lƣợng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng.
Tăng trƣởng số lƣợng khách hàng vừa là một phƣơng thức để tăng dƣ nợ vừa đáp ứng yêu cầu cạnh tranh.
- Dƣ nợ cho vay bình quân trên một khách hàng doanh nghiệp.
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng, sự uy tín của ngân hàng đối với doanh nghiệp.
b. Cơ cấu cho vay doanh nghiệp
Cơ cấu cho vay doanh nghiệp là tỷ trọng của từng bộ phận dƣ nợ trong tổng thể dƣ nợ cho vay doanh nghiệp xét theo từng tiêu chí phân loại khác nhau.
- Theo loại hình doanh nghiệp - Theo ngành kinh tế
- Theo thời hạn tín dụng - Theo hình thức bảo đảm - Theo loại tiền tệ
c. Thị phần cho vay doanh nghiệp
Thị phần cho vay doanh nghiệp của ngân hàng là tỷ trọng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của ngân hàng đó so với tổng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của các ngân hàng trên địa bàn.
Mức tăng trƣởng thị phần đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng đó trong hoạt động cho vay doanh nghiệp trên thị trƣờng mục tiêu.
d. Chất lượng của dịch vụ cho vay doanh nghiệp
Cũng nhƣ các sản phẩm và dịch vụ khác cung ứng trên thị trƣờng, chất lƣợng dịch vụ ngân hàng đƣợc đánh giá qua một số chỉ tiêu vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lƣợng nhƣ sau:
- Quan trọng nhất là sự thoả mãn sự hài lòng của khách hàng. Dịch vụ ngân hàng do ngân hàng cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Nếu nhƣ chất lƣợng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lƣợng cao thì khách hàng sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng. Không những vậy, những lời khen, sự chấp nhận, thoả mãn về chất lƣợng của khách hàng hiện hữu họ sẽ thông tin tới những ngƣời khác có nhu cầu dịch vụ tìm đến ngân hàng để giao dịch.
- Sự hoàn hảo của dịch vụ. Nó đƣợc hiểu là giảm thiểu các sai sót trong giao dịch với khách hàng và rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng. Chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng ngày càng hoàn hảo, giảm các sai sót trong giao dịch của ngân hàng với khách hàng, giảm thiểu những lời phàn nàn và khiếu kiện, khiếu nại của khách hàng đối với ngân hàng. Bên cạnh đó là những rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng ngày càng giảm thiểu và đến mức không còn rủi ro.
- Quy mô và tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ của ngân hàng không ngừng tăng lên. Đây là kết quả tổng hợp của sự đa dạng dịch vụ, sự phát triển dịch vụ và đƣơng nhiên là cả chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng tăng lên. Song, chất lƣợng dịch vụ có tính nổi trội hơn cả. Bởi vì nếu nhƣ chất lƣợng dịch vụ không đảm bảo, không đƣợc nâng cao, thì sự đa dạng các dịch vụ và phát triển các dịch vụ sẽ không có ý nghĩa vì không đƣợc khách hàng chấp nhận.
đƣợc nâng lên, thị phần của từng loại dịch vụ của ngân hàng không ngừng đƣợc giữ vững và tăng lên. Thí dụ nhƣ: kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, thanh toán thẻ,… Để đạt đƣợc mục tiêu đó, tất nhiên là còn tuỳ thuộc vào sự đa dạng dịch vụ, nghiệp vụ marketing, uy tín và danh tiếng của ngân hàng, quy mô và mạng lƣới của ngân hàng. Song đƣơng nhiên là chất lƣợng dịch vụ sẽ tạo lên danh tiếng, uy tín lâu dài cho ngân hàng, thu hút khách hàng.
Trong xây dựng và thực thi chiến lƣợc phát triển dịch vụ, ngân hàng một mặt vừa phải đa dạng hoá các dịch vụ, mặt khác là phải đi liền với đảm bảo chất lƣợng và không ngừng nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng.
Có 2 cách đánh giá chất lƣợng của dịch vụ cho vay doanh nghiệp:
- Từ bên trong: Ngân hàng tự đánh giá chất lƣợng của dịch vụ cho vay doanh nghiệp.
- Từ bên ngoài: Để đánh giá đƣợc chất lƣợng dịch vụ, ngân hàng có thể tiến hành khảo sát, điều tra thông qua phiếu điều tra, bản câu hỏi,...
Mục tiêu khảo sát: Lấy ý kiến đánh giá của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ cho vay doanh nghiệp thông qua các tiêu chí nhƣ thủ tục hồ sơ, thời gian xử lý hồ sơ; lãi suất; thái độ phục vụ của đội ngũ nhân viên; cơ sở vật chất, hạ tầng, công nghệ; dịch vụ chăm sóc khách hàng,… Qua tổng hợp kết quả khảo sát, điều tra sẽ thấy đƣợc đánh giá của khách hàng đối với chất lƣợng dịch vụ, từ đó đề ra giải pháp để cải thiện chất lƣợng dịch vụ cho vay doanh nghiệp.
e. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp
Đây là chỉ tiêu đánh giá về mặt chất lƣợng của quá trình phát triển cho vay doanh nghiệp của ngân hàng, thể hiện thông qua các chỉ tiêu sau:
Nợ xấu cho vay doanh nghiệp
của Thống đốc NHNN Việt Nam Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm nhƣ sau:
- Nhóm 1. Nợ đủ tiêu chuẩn - Nhóm 2. Nợ cần chú ý - Nhóm 3. Nợ dƣới tiêu chuẩn - Nhóm 4. Nợ nghi ngờ
- Nhóm 5. Nợ có khả năng mất vốn
Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5. Đây là chỉ tiêu phản ánh các khoản cho vay của ngân hàng đƣợc đánh giá là có khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi. Tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng càng yếu kém, theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải đƣợc kiểm soát trong phạm vi không quá 3%.
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro
- Dự phòng rủi ro là số tiền đƣợc trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của ngân hàng. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Mức trích lập dự phòng rủi ro là một chỉ tiêu chi phí trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, do đó nó trực tiếp quyết định việc lợi nhuận có tăng lên cùng với sự mở rộng cho vay hay không.
Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%. - Mức trích lập dự phòng cụ thể:
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng đƣợc tính theo công thức sau:
Trong đó:
R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng. Ri: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dƣ nợ gốc của khoản nợ thứ i, với công thức:
Với:
Ai: Số dƣ nợ gốc thứ i.
Ci: giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo, tài sản cho thuê tài chính (sau đây gọi chung là tài sản bảo đảm) của khoản nợ thứ i.
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm đƣợc quy định. Trƣờng hợp Ci > Ai thì Ri đƣợc tính bằng 0.
- Ngoài ra, ngân hàng còn phải trích lập dự phòng chung bằng 0,75% tổng số dƣ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
g. Thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp
Để phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào thông thƣờng ngƣời ta nghĩ ngay đến chỉ tiêu lợi nhuận, tức thu nhập trừ đi mọi chi phí. Tuy nhiên, với đặc điểm của mình hoạt động cho vay doanh
nghiệp bao gồm nhiều chi phí mà ở cấp độ Chi nhánh không thể tính toán hết. Do vậy, để phản ánh kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp, chúng ta sử dụng chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp.
Thu nhập từ hoạt động cho vay doanh nghiệp là tổng số tiền lãi và các khoản phí từ hoạt động cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng chƣa trừ chi phí.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Ở Chƣơng 1, Luận văn đã đƣa ra những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng, cho vay doanh nghiệp tại NHTM, nội dung phân tích tình tình cho vay doanh nghiệp tại NHTM và các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại NHTM.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI