Cụng thương Việt Nam Chi nhỏnh thành phố Nam Định
Nợ ấu và tỷ lệ nợ ấu
Bảng 2.2: Cơ cấu nhúm nợ
Chỉ tiờu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Dƣ nợ (Tỷ VND) Tỷ trọng (%) Dƣ nợ (Tỷ VND) Tỷ trọng (%) Dƣ nợ (Tỷ VND) Tỷ trọng (%) Tổng dƣ nợ 1.923 100 2.436 100 3.029 100 Nợ nhúm 1 1.903,5 99 2.430,5 99,77 3.023 99,82 Nợ nhúm 2 15,1 0,78 0 0 0 0 Nợ nhúm 3 0,3 0,02 3 0,12 3 0,1 Nợ nhúm 4 0 0 0 0 2 0,07 Nợ nhúm 5 4,1 0,2 2,5 0,11 1 0,03 Nợ xấu 4,4 5,5 6 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,36 0,23 0,2
Hỡnh 2.1: Biểu đồ dƣ nợ tớn dụng và tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2014 - 2016
Từ bảng số liệu trờn ta thấy, dư nợ xấu của chi nhỏnh qua cỏc năm cú xu hướng giảm. Năm 2014 tỷ lệ nợ xấu của chi nhỏnh là 0,36% ( 4,4 tỷ đồng), năm 2015 tỷ lệ này cũn 0,26% (tương ứng với 5,5 tỷ đồng), năm 2016 con số này cũn là 0,2% (tương ứng với 6 tỷ đồng).
Năm 2015 tỷ lệ nợ xấu của chi nhỏnh giảm so sới năm 2014, tỷ trọng nợ xấu của năm này chủ yếu là dư nợ nhúm 3 chiếm 0,12%/tổng dư nợ (tương ứng là 3 tỷ đồng) lý do khỏch quan là do cỏc khoản nợ ngắn hạn, khỏch hàng chưa kịp thu hồi vốn để trả nợ cho Ngõn hàng, tiếp đến là nợ nhúm 5 chiếm 0,11%/tổng dư nợ, đú là do cỏc khoản nợ cú khả năng mất vốn cũn tồn đọng lõu tại chi nhỏnh chưa được xử lý hết. Cựng với việc sỏt sao theo dừi nợ xấu, ngõn hàng đó cựng với khỏch hàng thỏo gỡ khú khăn để tạo điều kiện cho khỏch hàng vừa hoạt động kinh doanh vừa thanh toỏn được nợ xấu tại ngõn hàng. Hơn nữa chi nhỏnh đó thực hiện cụng tỏc miễn giảm lói treo tồn đọng cho khỏch hàng nhằm khuyến khớch khỏch hàng trả hết nợ gốc. Vỡ vậy, đến năm 2016 tỷ lệ nợ xấu chỉ cũn 0,2%/ tổng dư nợ. Cụng tỏc quản lý rủi ro của chi nhỏnh đạt kết quả
tốt trong việc hạ thấp tỷ lệ nợ xấu, xử lý cỏc khoản nợ khú đũi, đặc biệt là cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 và hạn chế cỏc khoản nợ xấu phỏt sinh.
Nợ quỏ ạn và tỷ lệ nợ qu ạn
Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ quỏ hạn của VietinBank Chi nhỏnh Thành phố Nam Định 2014 - 2016
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tổng dƣ nợ 1.923 2.436 3.029
Nợ quỏ hạn 19,5 5,5 6
Tỷ lệ nợ quỏ hạn (%) 1 0,23 0,2
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng của Vietinbank - c i n n P Nam Định)
Hỡnh 2.2: Tỷ lệ nợ quỏ hạn của VietinBank Chi nhỏnh Thành phố Nam Định 2014 - 2016
Do chủ động trong việc đỏnh giỏ phõn loại nợ để cú cơ sở đưa ra cỏc giải phỏp quản lý chất lượng tớn dụng, phũng ngừa nợ xấu, trớch lập dự phũng và xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn 2014- 2016 cú xu hướng giảm qua cỏc năm. Tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/12/2014 là 0,1%, tỷ lệ này giảm cũn 0,23% đến thời điểm 31/12/2015, đến năm 2016 tỷ lệ nợ xấu 0,2%. Trong 3 năm từ 2014- 2016, ngõn hàng đó thực hiện hàng loạt cỏc biện phỏp nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng như theo dừi và quản lý sỏt sao nợ xấu phỏt sinh, giỏm sỏt chặt chẽ cỏc khoản nợ từ nhúm 2 trở lờn, tớch cực đụn đốc thu hồi nợ xấu và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro. Do vậy tỷ lệ nợ xấu của chi nhỏnh 3 năm qua ở mức cho phộp đạt mục tiờu đề ra, cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 giảm đi rừ rệt, năm 2014 nợ nhúm 5 là 4,1 tỷ đồng chiếm 93% tổng nợ xấu, năm 2015 là 2,5 tỷ chiếm 45,5% tổng nợ xấu, năm 2016 nợ nhúm 5 chỉ cũn là 1,3 tỷ chiếm 21,7% tổng nợ xấu .
Trong ba năm trở lại đõy chất lượng tớn dụng của chi nhỏnh đó phần nào được cải thiện, nợ quỏ hạn, nợ xấu đến thời điểm cuối mỗi năm đều chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dư nợ.Tuy nhiờn bờn cạnh đú vẫn tồn tại những khoản tớn dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro gõy tổn thất cho NH, nợ xấu vẫn cú xu hướng gia tăng, cỏc khoản nợ cú khả năng mất vốn mặc dự khụng lớn nhưng chi nhỏnh vẫn phải đặc biệt quan tõm vỡ qua bỏo cỏo kết quả thu hồi nợ xấu hàng năm của chi nhỏnh cú những khoản đó xử lý rủi ro một thời gian dài nhưng vẫn khụng thu hồi được hoặc tỷ lệ thu hồi nợ rất thấp.
Điều này cho thấy nợ cú khả năng mất vốn đó được chi nhỏnh chỳ trọng quan tõm nhằm hạn chế phỏt sinh tăng rất ớt.
Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam được đỏnh giỏ là một trong những ngõn hàng kiểm soỏt tỷ lệ nợ quỏ hạn tốt nhất trong hệ thống ngõn hàng. Đõy là một cố gắng rất lớn của toàn bộ đội ngũ cỏn bộ tớn dụng cũng như nhõn viờn cỏc bộ phận khỏc của ngõn hàng TMCP Cụng thương trong những năm qua.
Bảng 2.4: Cơ cấu nợ quỏ hạn theo thời gian của VietinBank Chi nhỏnh Thành phố Nam Định 2014 - 2016
Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiờu Đơn vị
tớnh
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Dƣ nợ Tỷ trọng (%) Dƣ nợ Tỷ trọng (%) Dƣ nợ Tỷ trọng (%) 1. Tổng dƣ nợ Tỷ đồng 1.923 2.436 3.029 2. Nợ quỏ hạn Tỷ đồng 19,5 100 5,5 100 6 100 - Nợ quỏ hạn dưới 90 ngày (NQH bỡnh thường) Tỷ đồng 15,1 77,5 0 0 0 0 - Nợ quỏ hạn từ 180 - 360 ngày (NQH cú vấn đề) Tỷ đồng 0,3 1,5 3 54,5 5 83,3 - Nợ quỏ hạn từ trờn 360 ngày (NQH khú đũi) Tỷ đồng 4,1 21 2,5 45,5 1 16,7 3. Tỷ lệ nợ quỏ hạn/Tổng dƣ nợ % 1 0,23 0,2
Nguồn: B o c o tớn dụng của Vietin an - C i n n P Nam Địn
Qua bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh ở mức độ cho phộp và cú xu hướng giảm qua cỏc năm. Năm 2014 là 1%, năm 2015 là 0,23%, năm 2016 là 0,2%. Sở dĩ nợ xấu của chi nhỏnh giảm qua cỏc năm là do từ năm 2012 đến năm 2015 NH đó tiến hành thực hiện cơ cấu nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ) cho một số doanh nghiệp theo Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 của Thống đốc NHNN nờn tỷ lệ nợ quỏ hạn ở mức thấp. Tuy nhiờn khi Quyết định 780 hết hiệu lực và cỏc ngõn hàng tiếp tục thực hiện theo Thụng tư 02/2013/TT-NHNN thỡ dự bỏo tỷ lệ nợ quỏ hạn của NHCT sẽ tăng cao vỡ Thụng tư 02 yờu cầu rất cao về chất lượng tớn dụng nhưng nợ quỏ hạn tại chi nhỏnh vẫn ở con số thấp (giảm nhẹ so với 2015). Mặc dự Thụng tư 09 đó giỳp cỏc quy định trong Thụng tư 02 trở nờn “mềm mại” hơn, thời gian ỏp
dụng cũng được hoón lại 1 năm, song lộ trỡnh đổi mới phương phỏp phõn loại, cơ cấu nợ vẫn sẽ tiến hành trong tương lai gần để theo kịp chuẩn mực thế giới. Năm 2014 dư nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh chủ yếu là nợ nhúm 2 là 15,1 tỷ đồng (chiếm 77,5% nợ quỏ hạn) tập trung vào một khỏch hàng (Cụng ty TNHH Việt Anh), đơn vị vay ngắn hạn nhưng lại đầu tư vào tài sản dài hạn do đú mất cõn đối trong thanh toỏn cỏc khoản vay ngắn hạn. Nợ quỏ hạn ở nhúm 3 và nhúm 5 là 4,4 tỷ đồng (chiếm 22,5% tổng dư nợ quỏ hạn) của Cụng ty cổ phần Sợi Việt An và một số khỏch hàng cỏ nhõn, hộ gia đỡnh. Nguyờn nhõn là do khỏch hàng sử dụng vốn vay sai mục đớch, chủ doanh nghiệp đó bỏ trốn gõy khú khăn cho ngõn hàng làm thủ tục xử lý tài sản. Cỏc khoản nợ nhúm 5 cú khả năng mất vốn chủ yếu là cỏc khoản nợ cũn tồn đọng từ lõu chưa xử lý được.
Năm 2015 nợ quỏ hạn chủ yếu bao gồm dư nợ nhúm 3 và nhúm 5. Trong năm do tỏc động nền kinh tế khú khăn nờn một số khỏch hàng gặp khú khăn trong sản xuất kinh doanh phải thu hẹp sản xuất, ngừng hoạt động nờn ảnh hưởng đến việc trả gốc, lói ngõn hàng, dẫn đến nợ quỏ hạn. Tuy nhiờn cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn phần lớn chi nhỏnh đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi vỡ cú những khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ trong thời gian rất ngắn (dưới 3 thỏng) và sau đú khỏch hàng đều trả nợ đầy đủ, đỳng hạn nhưng phải mất thời gian thử thỏch (đối với những khoản vay ngắn hạn ớt nhất là 3 thỏng, vay trung dài hạn là 6 thỏng) mới được chuyển về nhúm nợ cao hơn. Đến cuối năm 2015 nợ nhúm 5 (nợ cú khả năng mất vốn) giảm so với năm 2014 là do trong năm NH đó thu hồi được một phần gốc và phần cũn lại đó sử dụng quỹ dự phũng để xử lý rủi ro đưa ra hạch toỏn ngoại bảng. Tuy số liệu nợ quỏ hạn ở thời điểm cuối năm 2015 ở mức thấp nhưng thực tế trong năm nợ xấu phỏt sinh tăng 22 tỷ đồng và thỏng 12/2015 chi nhỏnh đó xử lý rủi ro đưa ra ngoại bảng hơn 22 tỷ đồng (Cụng ty Cổ phần sợi Việt An, Cụng ty TNHH Việt Anh, Cụng ty TNHH Anh Đạt, doanh nghiệp tư nhõn Thành Lợi) do vậy tỷ lệ nợ quỏ hạn/tổng dư nợ giảm xuống đỏng kể.
Trong năm 2014, 2015 thực hiện sự chỉ đạo của NHTMCPCT Việt Nam về việc giải phỏp tớn dụng hỗ trợ khỏch hàng, chi nhỏnh đó tiến hành cơ cấu lại cỏc khoản nợ cho 29 khỏch hàng, số tiền được cơ cấu lại là 302 tỷ đồng (phần lớn cơ cấu lại từ nợ nhúm 2 chuyển về nợ nhúm 1) nhằm hỗ trợ khỏch hàng khắc phục khú khăn, khụi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh, như: Cụng ty cổ phần tập đoàn T&T số tiền dư nợ 54,6 tỷ đồng, Cụng ty cổ phần Thỳy Đạt, dư nợ 23 tỷ đồng…
Năm 2016 nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh chủ yếu là dư nợ nhúm 4 (chiếm 0,17% tổng dư nợ), nhúm 5 chiếm 0,03% tổng dư nợ. Trong đú, nợ nhúm 2 phỏt sinh mới trong năm là 31 tỷ đồng, chi nhỏnh đó triển khai cỏc biện phỏp để thu hồi được 10 tỷ đồng, cũn lại là tiến hành cơ cấu lại (chuyển về nợ nhúm 1); nợ nhúm 3 (chiếm 0,16% tổng dư nợ); nợ nhúm 4 (chiếm 0,08% tổng dư nợ), trong đú nợ quỏ hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 5 tỷ đồng chiếm 50% tổng dư nợ quỏ hạn; cỏ nhõn, hộ gia đỡnh là 5 tỷ đồng chiếm 50% tổng dư nợ quỏ hạn và trong tổng số nợ quỏ hạn này chi nhỏnh đều đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi và nguyờn nhõn là do khỏch hàng khú khăn về thanh khoản và chậm thanh toỏn cho ngõn hàng từ 10 đến 90 ngày, cũn lại 4 tỷ dư nợ nhúm 2 là do khỏch hàng đó hoàn trả nợ đầy đủ, đỳng hạn nhưng đang trong thời gian thử thỏch để được chuyển sang nhúm nợ bỡnh thường. Tớnh đến 31/12/2014 khụng cú nợ nhúm 5, nhưng thực tế trong năm nợ nhúm 5 phỏt sinh tăng 12 tỷ đồng, chi nhỏnh đó thu hồi được 1 tỷ đồng, cũn lại là xử lý rủi ro, do vậy nờn tỷ lệ nợ quỏ hạn ở thời điểm cuối năm ở trong giới hạn an toàn .
Nhỡn chung, khả năng kiểm soỏt cỏc khoản nợ quỏ hạn, nợ xấu của ngõn hàng qua cỏc năm cú sự theo dừi sỏt sao, tỷ lệ nợ quỏ hạn, tỷ lệ nợ xấu vẫn nằm trong mức độ an toàn. Tuy nhiờn trờn thực tế phõn tớch số liệu qua 3 năm cho thấy nợ xấu đều phỏt sinh tăng mạnh trong năm, cú nghĩa là đối với
những mún nợ quỏ hạn cũ đó xử lý thu hồi nhưng đến năm sau lại phỏt sinh cỏc mún nợ xấu khỏc như một số khoản vay khụng cũn vật tư đảm bảo hoặc sử dụng vốn vay sai mục đớch, khỏch hàng khú khăn đó ngừng hoạt động đồng nghĩa trong tổng dư nợ của ngõn hàng vẫn cũn những mún nợ tiềm ẩn rủi ro, lớn nhất là đối với nhúm khỏch hàng liờn quan và một số khỏch hàng thuộc lĩnh vực sản xuất gỗ và cỏc sản phẩm từ gỗ, dệt may, vận tải, kinh doanh thương mại... Qua đú, phản ảnh phần nào về chất lượng cho vay đối với cỏc đối tượng khỏch hàng của ngõn hàng trong 3 năm qua.
Bảng 2.5: Cơ cấu nợ quỏ hạn giai đoạn 2014- 2016
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Dƣ nợ Tỷ trọng (%) Dƣ nợ Tỷ trọng (%) Dƣ nợ Tỷ trọng (%) Dƣ nợ quỏ hạn 19,5 5,5 6 - Phõn theo thời hạn Ngắn hạn 9 46,2 2 36,4 3 50 Trung và dài hạn 10,5 53,8 3,5 63,6 3 50 - Phõn theo thành phần kinh tế DNNN 0 0 0 0 0 0
DN ngoài quốc doanh 17 87,2 4,5 81,8 4 66,7
Cỏ nhõn, hộ sản xuất 2,5 13,8 1 18,2 2 33,3
- Phõn theo hỡnh thức bảo đảm
Cú TSBĐ 19,5 100 5,5 100 6 100
Khụng cú BĐTS 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng của NHTMCP Cụng t ương - CN TP Nam Định)
Xột theo thời hạn cho vay thỡ nợ quỏ hạn trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn dư nợ quỏ hạn, đều chiếm khoảng từ 50% trong tổng số dư nợ quỏ hạn, phản ảnh đỳng thực tế hoạt động cho vay trung và dài hạn luụn chứa đựng nhiều rủi ro hơn cho vay ngắn hạn. Do vậy, chi nhỏnh cần tập trung hơn nữa đến chất lượng cỏc khoản tớn dụng trung và dài hạn. Tiếp đến là dư nợ ngắn
hạn, Cỏc khoản nợ ngắn hạn cú thời hạn vay vốn ngắn nờn cỏc doanh nghiệp thường chưa thu hồi kịp vốn để trả nợ đỳng hạn, tuy nhiờn cỏc khoản nợ này thường chỉ quỏ hạn tạm thời và cú khả năng thu hồi vốn cao. Tỷ lệ nợ quỏ hạn ngắn hạn giảm mạnh trong năm 2015, 2016 Chi nhỏnh đó chỉ đạo cỏn bộ tớn dụng tớch cực rà soỏt, kiểm tra, kiểm soỏt khỏch hàng vay vốn, thường xuyờn bỏm sỏt đụn đốc thu hồi nợ, lói gốc vốn vay.
Dư nợ quỏ hạn của Chi nhỏnh tập trung chủ yếu cho vay cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh (chủ yếu là doanh nghiệp tư nhõn, cụng ty TNHH, cụng ty cổ phần) vỡ theo cơ cấu dư nợ nhúm đối tượng này cũng chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất (trờn 60% tổng dư nợ). Tuy nhiờn tỷ trọng NQH đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh cú xu hướng giảm dần qua cỏc năm, năm 2014 là 87,2%, năm 2015 là 81,8% và đến năm 2016 là 66,7% trong tổng dư nợ quỏ hạn; trong khi đú tỷ lệ nợ quỏ hạn của hộ gia đỡnh và tư nhõn cỏ thể cú xu hướng gia tăng từ 13,8% năm 2014 đến 33,3% năm 2016. Nguyờn nhõn chủ yếu của tỡnh trạng trờn là do chớnh sỏch thắt chặt tớn dụng cho nờn cỏc doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả và đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện để cho vay trong giai đoạn hiện nay là rất ớt, do vậy trong năm 2016 chi nhỏnh đó tập trung sang thành phần kinh tế là cỏ nhõn, hộ gia đỡnh.
Trong tổng số nợ quỏ hạn thỡ 100% cỏc khoản vay đều cú tài sản bảo đảm. Đõy là nguồn trả nợ thứ hai để trỏnh cho chi nhỏnh khụng bị mất vốn. Thực tế cho thấy hầu hết cỏc mún nợ quỏ hạn chi nhỏnh đó thu hồi được một phần nợ thụng qua việc bỏn tài sản thế chấp. Tuy nhiờn trong cỏc mún quỏ hạn đó xuất hiện tỡnh trạng khỏch hàng thế chấp tài sản là phương tiện vận tải thuỷ và dõy truyền mỏy múc thiết bị đó tự ý bỏn tài sản thế chấp mà NH khụng kiểm soỏt được, một số tài sản thế chấp ngõn hàng đó tiến hành niờm phong nhưng vẫn chưa thanh lý, phỏt mại được do tài sản nằm trong ngừ sõu khú chuyển nhượng. Do vậy tuy tất cả cỏc mún nợ quỏ hạn đều cú tài sản bảo đảm nhưng khả năng thu hồi và bảo toàn được vốn là rất khú.
Đối với hoạt động ngõn hàng, chất lượng tớn dụng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến tỡnh hỡnh kinh doanh. Trong đú, nếu khụng kiểm soỏt tốt cỏc yếu tố như nợ quỏ hạn sẽ ảnh hưởng nhiều đến khả năng thanh khoản và kết quả kinh doanh của ngõn hàng. Nợ quỏ hạn nếu khụng được quản lý tốt sẽ