2.3.3.1 Nguyờn nhõn khỏch quan
- Trong những năm gần đõy, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ khu vực, tỡnh hỡnh kinh tế xó hội cú nhiều diễn biến phức tạp, sức mua của thị trường giảm sỳt, khả năng tiờu thụ hàng húa chậm và cú sự biến động của tỷ giỏ hối đoỏi đó làm cho sản xuất kinh doanh trong nước khụng ổn định, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và bản thõn ngõn hàng.
Do ảnh hưởng của thiờn tai, gõy thiệt hại cho tài sản của khỏch hàng vay, làm ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh kinh doanh và khả năng trả nợ. Những thiệt hại này lại khụng được Cụng ty bảo hiểm thực hiện chi trả kịp thời nờn doanh nghiệp khụng thể trả nợ đỳng hạn cho Ngõn hàng, dẫn đến nợ quỏ hạn gia tăng.
-Mức độ cụng khai thụng tin của cỏc cơ quan quản lý Nhà nước cũn hạn chế.
Những thụng tin về quy hoạch phỏt triển kinh tế ngành, vựng, quy hoạch xõy dựng hạ tầng... cú ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản và hoạt động kinh doanh khỏch hàng. Tuy nhiờn việc những thụng tin này thường khụng được cụng bố chi tiết, do vậy ngõn hàng khú dự đoỏn chớnh xỏc được ảnh hưởng của cỏc sự kiện đú đối với hoạt động của khỏch hàng.
Cỏc chớnh sỏch và cơ chế quản lý vĩ mụ của Nhà nước đang trong quỏ trỡnh đổi mới và hoàn thiện nờn thường cú sự điều chỉnh, lại khụng được thụng bỏo trước một thời gian dài cần thiết để cỏc cỏ nhõn, tổ chức liờn quan kịp chuyển đổi, thớch nghi (như chớnh sỏch ngừng xuất khẩu gỗ; sự thay đổi trong quy hoạch xõy dựng hạ tầng; thay đổi cơ chế lói suất, tỷ giỏ; cơ chế tài chớnh; những quy định về quản lý sử dụng đất đai... trong thời gian qua). Điều này dẫn đến hậu quả là cả khỏch hàng và bản thõn ngõn hàng khụng lường trước được, do vậy dẫn đến lựa chọn cho vay với những dự ỏn, phương ỏn thua lỗ, thậm chớ khỏch hàng bị phỏ sản do khụng theo kịp chớnh sỏch quản lý kinh tế.
ực iện cụng ai t ụng tin của c àng ụng tuõn t ủ triệt đ :
+ Đối với khỏch hàng doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay ở Việt Nam là rất nhiều doanh nghiệp khụng tuõn thủ nghiờm chế độ bỏo cỏo tài chớnh hoặc bản thõn họ cố ý tạo số liệu đẹp để gửi cho ngõn hàng, do vậy hầu hết cỏc bỏo cỏo tài chớnh đều cú chất lượng kộm, khụng phản ỏnh đỳng thực trạng tài chớnh và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này gõy khú khăn cho ngõn hàng trong việc phõn tớch, đỏnh giỏ thực trạng khỏch hàng và mất thời gian để tỡm hiểu và xỏc định lại cỏc nội dung trong bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp.
Thờm nữa, hiện nay rất ớt doanh nghiệp thực hiện kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh. Thụng thường chỉ cỏc doanh nghiệp nhà nước hay những doanh nghiệp lớn, những cụng ty cổ phần cú chứng khoỏn niờm yết trờn sở giao dịch mới thuờ kiểm toỏn tài chớnh độc lập, cũn lại phần lớn doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ khụng thực hiện kiểm toỏn bỏo cỏo tài chớnh. Do vậy ngõn hàng khú phỏt hiện cỏc sai sút trong việc chấp hành chế độ kế toỏn của những doanh nghiệp này, dẫn đến thụng tin sử dụng phõn tớch khỏch hàng khụng chớnh xỏc.
+ Đối với khỏch hàng cỏ nhõn, tõm lý người Việt Nam là khụng muốn cụng khai thụng tin về cỏ nhõn, tỡnh hỡnh cụng việc cũng như tỡnh trạng sức
khỏe của mỡnh. Tư cỏch của khỏch hàng vay là yếu tố khú xỏc định song lại rất quan trọng, quyết định sự hoàn thành của khoản vay. Hơn nữa, hệ thống xếp hàng tớn dụng khụng thể điều chỉnh nhanh chúng để thớch ứng với những thay đổi trong nền kinh tế cũng như chưa phản ỏnh được những trường hợp khỏch hàng cú hoàn cảnh đặc biệt.
- Do c àng sử dụng vốn sai mục đớc :
Với nguyờn nhõn này chủ yếu là từ thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, đặc biệt là cỏc cỏ nhõn kinh doanh. Cỏc cỏ nhõn kinh doanh này thường khụng cú chứng từ sổ sỏch ghi chộp khoa học, đầy đủ theo chế độ kế toỏn hiện hành. Nhận thức được điều này và do hỏm lợi, họ đó khụng đầu tư vào phương ỏn kinh doanh đó trỡnh ngõn hàng mà đầu tư vào những lĩnh vực khỏc cú khả năng thu lợi nhuận cao hơn nhưng mức độ rủi ro là rất lớn, do đú khi thua lỗ họ khụng cú khả năng trả nợ ngõn hàng đỳng hạn.
Do c àng cố ý lừa đảo:
Cú trường hợp khỏch hàng cố tỡnh gian lận, làm giả mạo giấy tờ để che dấu sự yếu kộm về năng lực kinh doanh hay lập nhiều hồ sơ giấy tờ tài sản thế chấp để vay vốn nhiều ngõn hàng, khi kinh doanh thua lỗ khụng cú tiền trả nợ ngõn hàng. Thậm chớ cú trường hợp khỏch hàng cố tỡnh lừa ngõn hàng để được vay vốn rồi bỏ trốn, những mún nợ này ngõn hàng chuyển sang khoản mục nợ chờ xử lý.
- ụng tin tớn dụng ụng đầy đủ
Thụng tin tớn dụng là vấn đề quan trọng hàng đầu khi quyết định cho vay. Nhưng trờn thực tế trước khi giải quyết cho vay cỏc ngõn hàng thương mạichưa được cung cấp đầy đủ và chớnh xỏc cỏc thụng tin cần thiết. Trung tõm thụng tin tớn dụng của Ngõn hàng Nhà nước (CIC) hoạt động chưa thực sự hiệu quả do khả năng nắm bắt thụng tin cú giới hạn và phụ thuộc nhiều vào cỏc tổ chức tớn dụng nờn lượng thụng tin cung cấp khụng đầy đủ và kịp thời. Hơn nữa, số lượng về tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng hầu như
khụng cú do cỏc doanh nghiệp thường quyết toỏn chậm và chưa phải ỏp dụng chế độ kiểm toỏn bắt buộc nờn số liệu nhiều khi khụng phản ỏnh chớnh xỏc tỡnh hỡnh hoạt động của doanh nghiệp. Trước khi quyết định cho vay ngõn hàng chưa nắm được đầy đủ thụng tin về tỡnh hỡnh dư nợ tại cỏc tổ chức tớn dụng, quan hệ vay mượn và khả năng tài chớnh … về khỏch hàng của mỡnh dẫn đến quyết định cho vay thiếu đỳng đắn, nhiều trường hợp khỏch hàng vay ngõn hàng này để trả nợ cho ngõn hàng khỏc và cuối cựng là khụng cú khả năng trả nợ ngõn hàng.
2.3.3.2 Nguyờn n õn c ủ quan
- C ớn s c quản lý rủi ro c ưa t ật sự ữu iệu
Cỏc chỉ đạo từ Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam - chi nhỏnh TP Nam Định mới chỉ dừng lại là thực thi quy chế cho vay, bảo đảm tài sản mà chưa thực hiện tốt cụng tỏc dự bỏo, định hướng cho cỏc chi nhỏnh trong từng giai đoạn kinh tế cụ thể. Cỏc chỉ tiờu, kế hoạch hàng năm chỉ mang tớnh thủ tục, những khuyến cỏo, cảnh bỏo được đưa ra khi xảy ra rủi ro tớn dụng phỏt sinh ở một số chi nhỏnh hoặc khi tớn dụng đó ở mức tăng trưởng núng.
- C ất lượng và đạo đức c n ộ tớn dụng cũn n iều ất cập.
Hầu hết cỏn bộ tớn dụng của Ngõn hàng Cụng thương đều rất trẻ, trỡnh độ lý thuyết thỡ cú, rất năng động, dỏm nghĩ dỏm làm nhưng nhận thức và kinh nghiệm thực tế cũn hạn chế. Trỡnh độ và kinh nghiệm của cỏn bộ tớn dụng cũn nhiều bất cập trong cụng tỏc phõn tớch và thẩm định dự ỏn nờn nhiều khi cho vay mà khụng đỏnh giỏ được tớnh khả thi của dự ỏn. Hoặc do phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh khụng chớnh xỏc, khụng đầy đủ về khả năng quản lý kinh doanh nờn khụng biết được năng lực thực sự của khỏch hàng.
Kiến thức về thị trường, về xó hội của cỏn bộ cũn hạn chế cũng gõy ra rủi ro, vỡ trong nhiều trường hợp khỏch hàng khụng nắm bắt được thị hiếu của người tiờu dựng, khụng phõn tớch được cung cầu của thị trường dẫn đến tỡnh
trạng kinh doanh thua lỗ. Cỏn bộ tớn dụng cú kiến thức tổng hợp tốt, cú kinh nghiệm sẽ tư vấn cho khỏch hàng trỏnh được thiệt hại trong kinh doanh, tiền vay của ngõn hàng mới trỏnh được rủi ro.
Việc bỏm sỏt doanh nghiệp của cỏc cỏn bộ tớn dụng cũn hạn chế vỡ mỗi cỏn bộ tớn dụng phải quản lý một lượng khỏch hàng lớn nờn khụng nắm bắt được tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng, khi khỏch hàng gặp khú khăn, xảy ra rủi ro mới phỏt hiện ra thỡ đó muộn.
Cỏn bộ tớn dụng cũn làm sai quy trỡnh tớn dụng, thụng đồng với khỏch hàng Đõy là vấn đề về đạo đức và trỏch nhiệm nghề nghiệp của cỏn bộ tớn dụng. Do thiếu tinh thần trỏch nhiệm hoặc cú những quan hệ cỏ nhõn mà cỏn bộ tớn dụng đó thụng đồng với khỏch hàng, làm sai cỏc cụng đoạn của quy trỡnh tớn dụng như: cho vay cỏc dự ỏn quỏ mạo hiểm, khỏch hàng khụng đủ điều kiện về tài sản thế chấp, khỏch hàng khụng đủ năng lực quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh. Vỡ thế khi cỏc khoản tớn dụng cú biểu hiện tiờu cực thỡ khụng cú biện phỏp để thu hồi vốn.
- ệ t ống gi m s t sự tuõn t ủ c ưa tốt và c ưa c c ế tài ử p ạt.
Hầu như hệ thống giỏm sỏt chưa chủ động phỏt hiện cỏc sai sút trong tuõn thủ quy trỡnh nghiệp vụ mà chỉ giải quyết sau khi đó phỏt sinh những vụ việc hay xảy ra tổn thất cho ngõn hàng.
Nguyờn nhõn chớnh là do hệ thống kiểm tra nội bộ trực thuộc chi nhỏnh nờn khụng phỏt huy hiệu quả hoạt động. Mặt khỏc, ngõn hàng chưa cú chế tài quy định về trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng và thẩm định đối với kết quả, chất lượng tớn dụng. Cỏc sai phạm chưa bị xử lý nghiờm, dẫn đến trỏch nhiệm của cỏn bộ trong cụng việc khụng cao.
- Ngõn àng qu tin tưởng ở tài sản t ế c ấp
Mặc dự nguyờn tắc cho vay là phải cú tài sản thế chấp nhưng cỏn bộ tớn dụng cũng khụng nờn cứng nhắc quỏ trong điều kiện này. Cú đơn vị sản xuất
kinh doanh tốt thỡ cú thể khụng cần tài sản thế chấp vẫn cú thể cho vay được. Ngược lại cú những khỏch hàng vay với tài sản thế chấp lớn mà vẫn làm ăn thua lỗ dẫn đến ngõn hàng phải phỏt mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ. Nhưng việc bỏn tài sản thế chấp để thu hồi lại vốn cho vay là khụng dễ dàng chỳt nào. Trờn thực tế khụng phải bất cứ nhà đất nào cũng cú đủ cỏc giấy tờ về quyền sử dụng và quyền sở hữu hợp lệ. Theo thống kờ hiện cú tới 80% nhà, đất tại cỏc thành phố lớn chưa cú đầy đủ cỏc giấy tờ hợp lệ. Đú là chưa kể đến khi nhà, đất cú giấy tờ hợp lệ thỡ cũn phải xem xột đến giỏ trị, khả năng chuyển nhượng cũng như vị trớ địa lý… Ngõn hàng thường gặp khú khăn về giấy tờ sở hữu tài sản, về giỏ cả tài sản, về thời hạn bỏn tài sản thế chấp, chậm trễ trong việc thu hồi vốn. Cú những tài sản thế chấp khi định giỏ cho vay thỡ đang ở thời điểm giỏ cao, đến khi phỏt mại bỏn đi giỏ bị hạ gõy thua lỗ cho ngõn hàng. Ngõn hàng cần phải lựa chọn khỏch hàng thật kỹ lưỡng, nhất là trong giai đoạn hiện nay khi khỏch hàng ngày càng cú nhiều mỏnh khúe lừa đảo tinh vi hơn. Họ cú thể dựng một tài sản thế chấp để đi vay vốn ở nhiều tổ chức tớn dụng gõy nờn thất thoỏt lớn cho khụng chỉ một ngõn hàng mà cho cả ngành ngõn hàng.
- C ạy t eo ế oạc và c ỉ tiờu
"Chạy" theo kế hoạch và chỉ tiờu cũng là một vấn đề thực tế xảy ra hiện nay, khụng chỉ trong ngõn hàng Cụng thương Việt Nam - chi nhỏnh TP Nam Định mà cũn ở nhiều đơn vị khỏc trong hệ thống. Nguyờn nhõn của tỡnh trạng này bắt nguồn từ việc hoàn thành chỉ tiờu kế hoạch là cơ sở quyết định cỏc quyền lợi, chế độ đói ngộ đối với cỏc nhõn viờn kinh doanh cũng như toàn bộ nhõn viờn trong chi nhỏnh. Vỡ vậy, khi được giao chỉ tiờu, nhõn viờn đều cố gắng để đạt được, từ đú dẫn tới tỡnh trạng bỏ qua hoặc buụng lỏng một số điều kiện nhất định. Sự buụng lỏng này lại là yếu tố tạo ra rủi ro cho chi nhỏnh.
TểM TẮT CHƢƠNG 2
Chương 2 đó giới thiệu khỏi quỏt quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam và NH TMCP Cụng thương CN TP Nam Định. Thụng qua phần phõn tớch, đỏnh giỏ kết quả thực hiện dựa trờn cỏc tiờu chớ như: Quy mụ nợ vay, rủi ro tớn dụng với quản trị rủi ro, quan hệ giữa quản trị rủi ro tớn dụng và tỷ lệ trớch lập dự phũng rủi ro, kết quả hoạt động quản trị rủi ro tại NHTMCP Cụng thương Việt Nam CN TP Nam Định giai đoạn từ năm 2014-2016, đề tài đó giới thiệu về hoạt động quản trị rủi ro cũng như trớch lập dự phũng rủi ro tại NHTMCP Cụng thương CN TP Nam Định. Với kết quả phõn tớch trờn, đề tài đó nờu ra những thành tựu đạt được cũng như những hạn chế làm ảnh hưởng đến cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng tại CN TP Nam Định.
Chƣơng 3
PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CễNG
THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ NAM ĐỊNH
3.1. Định hƣớng hoạt động tớn dụng tại Ngõn hàng thƣơng mại cổ phần Cụng thƣơng chi nhỏnh thành phố Nam Định
3.1.1 Mục tiờu chung của Ngõn hàng thương mại cổ phần Cụng thương Việt Nam thương Việt Nam
Trong bối cảnh kinh tế hội nhập với nền kinh tế quốc tế và khu vực, mụi trường cạnh tranh giữa cỏc định chế tài chớnh trong và ngoài nước ngày càng gay gắt, Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam xỏc định việc đổi mới ngõn hàng nhằm nõng cao năng lực cạnh tranh, tăng cường năng lực kiểm soỏt rủi ro và hiệu quả hoạt động đúng vai trũ quyết định đối với sự tồn tại và phỏt triển bền vững của ngõn hàng.
Để cú thể tồn tại và phỏt triển bền vững trong mụi trường này, Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam đó xỏc định được hướng đi riờng cho mỡnh với mục tiờu trở thành một trong những ngõn hàng TMCP hàng đầu trong hệ thống ngõn hàng Việt Nam ở cỏc mảng thị trường đó lựa chọn.
Năm 2017, VietinBank thay đổi định hướng kinh doanh, từ chủ yếu phụ thuộc khỏch hàng doanh nghiệp (KHDN) lớn về quy mụ và lợi nhuận, năm 2015 - 2016, VietinBank phỏt triển mạnh mẽ dịch vụ ngõn hàng bỏn lẻ, KH vừa và nhỏ, KH FDI. Tỷ trọng KHDN lớn chiếm xuống dưới 50%, tớch cực phỏt triển mạnh mẽ cỏc sản phẩm phi tớn dụng, thanh toỏn.
Bờn cạnh đú, cụng tỏc quản trị rủi ro được VietinBank đặc biệt quan tõm, từng bước hướng tới thụng lệ quốc tế; phõn loại nợ theo thụng lệ quốc tế cả định tớnh và định lượng; đi đầu triển khai Dự ỏn Basel II, triển khai 3 vũng quản lý rủi ro theo thụng lệ quốc tế.
VietinBank đó khai trương đồng loạt 6 chi nhỏnh (2016), gia tăng năng lực hoạt động tại cỏc địa bàn trọng điểm, mở rộng quy mụ lờn 155 chi nhỏnh trong nước, tăng cường năng lực hoạt động, khẳng định thương hiệu số 1 về bỏn lẻ tại Việt Nam. VietinBank cũng triển khai cỏc giải phỏp cụng nghệ thụng tin (CNTT) hiện đại, đảm bảo an toàn cho khỏch hàng, đặc biệt khi Dự ỏn thay thế CoreBanking đi vào hoạt động sẽ hứa hẹn cung cấp dịch vụ tài chớnh, ngõn hàng chuyờn nghiệp, tiờn tiến nhất khu vực.
Cựng với mở rộng quy mụ chi nhỏnh, hiện đại húa CNTT, VietinBank đang từng bước nõng cao chất lượng nhõn sự, thu nhập của cỏn bộ, người lao động được cải thiện rừ rệt.
VietinBank chủ trương tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường; Giữ vững vai trũ chủ đạo, chủ lực trong việc thực thi chớnh sỏch của Đảng, Nhà nước và Chớnh phủ, gúp phần đạt được cỏc mục tiờu kinh tế xó hội