chi nhỏnh thành phố Nam Định
Trong trường hợp đỏnh giỏ khỏch hàng đó mất khả năng trả nợ hoặc thấy khỏch hàng chõy ỳ, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của Ngõn hàng thỡ VietinBank CN TP Nam Định thực hiện theo quyết định số 2442/2015/QĐ-TGĐ- NHCT37/1của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam ngày 30/09/2015 về quy trỡnh quản lý và xử lý nợ cú vấn đề. Khi nợ quỏ hạn phỏt sinh, căn cứ vào khả năng thu hồi, ngõn hàng tiến hành phõn chia cỏc khoản nợ này thành nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi và nợ quỏ hạn khụng cú khả năng thu hồi để cú biện phỏp xử lý thớch hợp.
- Đối với cỏc khoản nợ quỏ hạn cú khả năng thu hồi:
Ngõn hàng đó thường xuyờn chỉ đạo cỏn bộ tớn dụng bỏm sỏt đơn vị để tỡm hiểu nguyờn nhõn, kịp thời cựng đơn vị thỏo gỡ khú khăn. Nếu nợ quỏ hạn phỏt sinh do bờn mua chậm thanh toỏn thỡ hướng giải quyết cú thể từ phớa đối tỏc của khỏch hàng. Nếu do nguyờn nhõn sản phẩm hàng húa bị ứ đọng, chậm tiờu thụ thỡ yờu cầu đơn vị nờn hạ giỏ bỏn sản phẩm, phỏt triển mạng lưới tiờu thụ, tăng cường chiến dịch quảng cỏo… Đồng thời phải nghiờn cứu lại việc sản xuất để thay đổi mẫu mó, chất lượng, chủng loại hàng húa, giảm giỏ thành sản phẩm. Nếu do nguyờn nhõn cụng nợ chưa thu được thỡ ngõn hàng cũng
đụn đốc cỏc đơn vị tỡm biện phỏp thu hồi nhanh chúng để trả nợ ngõn hàng. Ngõn hàng cũng chỳ trọng tỡm cỏc nguồn trả nợ khỏc của doanh nghiệp như tiền cho thuờ nhà, tiền đền bự đất… để cú thể hoàn trả nợ nhanh nhất. Nếu nguyờn nhõn do doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đớch thỡ cú biện phỏp thu hồi ngay vốn cho vay.
Ngõn hàng cũng tớch cực làm việc với cỏc cơ quan chủ quản khỏc để tỡm cỏc giải phỏp giỳp đỡ khỏch hàng cú điều kiện trả nợ ngõn hàng nhanh nhất như: xin giảm thuế, bổ sung vốn hỗ trợ cho doanh nghiệp tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, phục hồi sản xuất để cú khả năng trả nợ ngõn hàng.
Cỏc biện phỏp kịp thời của ngõn hàng đó giỳp doanh nghiệp thỏo gỡ khú khăn ban đầu về tài chớnh, tiếp tục tập trung cho sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngõn hàng.
- Đối với những khoản nợ quỏ hạn khụng cú khả năng thu hồi:
Những khoản nợ quỏ hạn của khu vực doanh nghiệp ngoài nhà nước khụng cú khả năng thu hồi ngõn hàng đó gửi hồ sơ sang cơ quan phỏp luật nhờ xử lý, đồng thời phối hợp với cỏc ngành, cỏc cấp cú thẩm quyền để thu hồi cỏc khoản nợ cú tài sản thế chấp. Đối với những khoản nợ khụng cú tài sản thế chấp của DNNN, ngõn hàng đưa vụ việc ra Tũa ỏn chờ xử lý.
+ Biện phỏp xử lý bằng việc thanh lý TSĐB khoản vay: ỏp dụng khi khỏch hàng vi phạm cỏc nghĩa vụ cam kết, việc thu hồi nợ từ dũng tiền hoạt động kinh doanh là rất khú khăn, khoản nợ đó chuyển sang ngoại bảng. Chi nhỏnh cũn khởi kiện khỏch hàng khi cú cỏc bằng chứng về việc lừa đảo.
+ Biện phỏp xử lý bằng quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng: Chi nhỏnh xử lý rủi ro tớn dụng bằng quỹ dự phũng trong cỏc trường hợp sau:
Thứ nhất, khỏch hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phỏ sản theo quy định của phỏp luật; cỏ nhõn bị chết hoặc mất tớch.
Thứ hai, cỏc khoản nợ thuộc nhúm 5 theo quy định tại Thụng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 mà chi nhỏnh đó ỏp dụng cỏc biện phỏp nhưng khụng thu hồi được. Cỏc khoản nợ khoanh chờ chớnh phủ xử lý, việc xử lý rủi ro thực hiện theo quy định của Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam.
Việc sử dụng quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng được thực hiện theo thụng bỏo giao chỉ tiờu kế hoạch hàng năm của Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam. Xử lý rủi ro tớn dụng với cỏc khoản vay vượt quyền của chi nhỏnh, Ngõn hàng TMCP Cụng thương Việt Nam - chi nhỏnh TP Nam Định phải lập hồ sơ theo quy định trỡnh Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam. Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam căn cứ vào tỡnh hỡnh quỹ dự phũng và tớnh chất khoản nợ để xột duyệt xử lý rủi ro cho chi nhỏnh.
Số tiền trớch lập dự phũng và sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng qua cỏc năm tại chi nhỏnh được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.8 Trớch lập và sử dụng dự phũng cỏc năm
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tổng dƣ nợ 1.923 2.436 3.029 Dự phũng cụ thể trớch lập 4,92 3,1 2,6 Dự phũng chung trớch lập 14,39 18,25 40,39 Số trớch lập DPRR 19.31 21,35 42,99 Số tiền sử dụng DPRR 7,1 5,5 4 Tỷ lệ DPRR/Dƣ nợ (%) 1 0,88 1,4
Hỡnh 2.3. Tỷ lệ trớch lập dự phũng
Từ bảng số liệu trờn ta thấy, tỷ lệ trớch lập dự phũng trờn tổng dư nợ của chi nhỏnh cú xu hướng tăng qua cỏc năm. Năm 2014 dự phũng cụ thể của chi nhỏnh là 4,92 tỷ đồng, năm 2015 là 3,1 tỷ đồng, đến năm 2016 con số này cũn là 2,6 tỷ đồng. Sở dĩ cú xu hướng giảm như vậy là do chi nhỏnh đó rất chỳ trọng đến chất lượng cỏc khoản vay, cỏc khoản nợ quỏ hạn cũng giảm dần, cỏc khoản nợ cú tài sản đảm bảo cũng tăng lờn đỏng kể (theo bảng 2.5). Dự phũng chung tại chi nhỏnh tăng lờn
Trờn thực tế, theo quy định hiện hành thỡ Chi nhỏnh trớch dự phũng rủi ro chung và dự phũng rủi ro cụ thể, tất cả đều hạch toỏn tại Hộ sở, trường hợp cú phỏt sinh rủi ro nếu đủ điều kiện sẽ được xử lý rủi ro theo quy định, lỳc đú Hội sở sẽ chuyển số tiền được xử lý rủi ro về cho chi nhỏnh hạch toỏn.
Sử dụng dự phũng rủi ro quỏ lớn sẽ làm tăng ỏp lực cho việc trớch lập dự phũng do vậy khụng phản ỏnh đỳng thực chất cỏc khoản nợ xấu. Mặt khỏc, nếu quỹ dự phũng thực trớch quỏ cao sẽ tăng chi phớ kinh doanh, giảm hiệu
quả tài chớnh. Ngược lại, nếu số tiền trớch lập dự phũng quỏ nhỏ sẽ khụng tạo ra cơ sở cần thiết để xử lý cỏc khoản nợ xấu tồn tại.
2.3. Đỏnh giỏ quản trị rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng thƣơng mại cổ phần Cụng thƣơng chi nhỏnh thành phố Nam Định
2.3.1. Cỏc kết quả đạt được
ực iện tương đối tốt c ớn s c và quy trỡn tớn dụng
Chi nhỏnh thực hiện nghiờm tỳc cỏc quy định phỏp luật và của ngành về giới hạn cho vay đối với một khỏch hàng, cỏc tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Thể hiện cụ thể là quy trỡnh xử lý chứng từ, quy trỡnh cho vay, quy trỡnh thu nợ gốc, lói và tất toỏn khoản vay, quy trỡnh xử lý khoản vay cú dấu hiệu bất thường, quy trỡnh chỉ đạo và thực hiện xử lý rủi ro.
Với một bộ mỏy quản lý rủi ro tớn dụng xuyờn suốt, ngõn hàng Cụng thương Việt Nam - chi nhỏnh TP Nam Định đó chỉ đạo rà soỏt, phõn tớch từng khoản nợ tồn đọng để cú biện phỏp xử lý đối với từng trường hợp. Trong quỏ trỡnh tổ chức thực hiện, chi nhỏnh luụn bỏo cỏo với cấp trờn để cú được sự tư vấn kịp thời về nghiệp vụ, xử lý tỡnh huống theo từng trường hợp khi rủi ro phỏt sinh, từ đú giảm thiểu được tối đa tổn thất xảy ra.
Làm tốt cụng t c p õn tớc tớn dụng
Cỏc cỏn bộ tớn dụng của chi nhỏnh ngày càng quan tõm đến việc phõn tớch tớn dụng, thu thập thụng tin từ nhiều nguồn khỏc nhau như: từ chớnh khỏch hàng, từ bạn hàng, chớnh quyền địa phương, cơ quan phỏp luật, trung tõm thụng tin tớn dụng CIC… Cỏc thụng tin đú là nguồn cho cỏc cỏn bộ tớn dụng sàng lọc, phõn tớch, đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của từng khỏch hàng, từ đú xõy dựng hạn mức tớn dụng cho từng khỏch hàng tạo thế ổn định tăng trưởng dư nợ. Xỏc định mức vốn đầu tư phự hợp với trỡnh độ quản lý của từng khỏch hàng và đảm bảo an toàn vốn vay cho
Nõng cao năng lực c uyờn mụn và đạo đức ng ề ng iệp của c n ộ nhõn viờn ngõn hàng
Trong thời gian qua, chi nhỏnh khụng ngừng mở cỏc đợt tập huấn về nghiệp vụ tớn dụng, kế toỏn cho cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn ngõn hàng, cỏc đợt tập huấn về tài sản đảm bảo, phõn tớch tài chớnh… nhằm đào tạo chuyờn sõu về chuyờn mụn, nghiệp vụ cũng như đạo đức nghề nghiệp. Bờn cạnh đú, chi nhỏnh luụn cú cỏc hỡnh thức khen thưởng kịp thời, động viờn khuyến khớch tinh thần làm việc của cỏn bộ cụng nhõn viờn.
Cập n ập và tri n ai ịp t ời c c văn ản c ỉ đạo
Chi nhỏnh thực hiện triển khai cỏc văn bản chỉ đạo của Chớnh phủ, liờn Bộ, Ngõn hàng nhà nước và cỏc văn bản chỉ đạo của Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam cũng như cỏc chớnh sỏch kinh tế của địa phương đến từng cỏn bộ trong cơ quan. Bỏm sỏt cỏc chương trỡnh kinh tế, cỏc dự ỏn trọng điểm của tỉnh để mở rộng đầu tư, ưu tiờn vốn tớn dụng đối với những dự ỏn cú hiệu quả, nhúm ngành hàng cú tớnh cạnh tranh cao và hướng phỏt triển tốt trong tương lai.
2.3.2. M t số hạn chế cần khắc phục
Bờn cạnh những thành tựu đó đạt được trong việc hạn chế rủi ro tớn dụng, vẫn cũn những tồn tại mà ngõn hàng Cụng thương Việt Nam – chi nhỏnh TP Nam Định cần được giải quyết:
C ất lượng t ẩm địn tớn dụng c ưa cao.
Cụng tỏc thẩm định tài sản chưa linh hoạt, cũn làm mất nhiều thời gian của khỏch hàng, thậm chớ cú thể làm giảm giỏ trị tài sản thế chấp, từ đú ảnh hưởng xấu tới tõm lý khỏch hàng và làm giảm tớnh cạnh tranh của ngõn hàng trong việc thu hỳt khỏch hàng.
Đối với những hợp đồng cú tớnh chuyờn mụn cao, dự ỏn phức tạp liờn quan đến nhiều ngành nghề thỡ việc thẩm định cần cú ý kiến của bờn thứ ba để cú thể đưa ra được ý kiờn khỏch quan và chớnh xỏc.
Sự tuõn t ủ quy trỡn tớn dụng c n ững t ời đi m c ưa ng iờm tỳc.
Thụng tin làm cơ sở để thẩm định và quyết định cho vay (thụng tin về khỏch hàng vay, thụng tin về mục đớch vay vốn, phương ỏn trả nợ cũng như thụng tin thị trường, thụng tin cạnh tranh…) chưa được thu thập một cỏch đầy đủ, nhưng cỏn bộ tớn dụng cú thể bỏ qua một số tiờu chớ đỏnh giỏ khụng đưa vào tờ trỡnh cấp tớn dụng, khiến sự phờ duyệt thiếu sự chớnh xỏc. Ngoài ra, nhiều khoản tớn dụng bị phờ duyệt một cỏch vội vàng, chạy theo yờu cầu của khỏch hàng và được chỉ định của cấp phờ duyệt từ trờn xuống mà thiếu đi sự phõn tớch, thẩm định tớn dụng của cỏn bộ quản lý khoản vay.
Quy trỡnh ki m tra, ki m soỏt nội bộ của ngõn àng c ưa t ực sự phỏt huy vai trũ của bộ phận hiệu quả này.
Cụng tỏc này chỉ dừng lại ở mức độ kiểm tra tớnh chớnh xỏc của con số, chưa thực sự phũng ngừa rủi ro cho hoạt động tớn dụng. Bởi vỡ, tớnh phỏp lý của cỏc bỏo cỏo nội bộ khụng cao nờn ngõn hàng chưa thực sự chỳ ý tới kết quả của nú.
Thờm vào đú, với mụ hỡnh phũng kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chi nhỏnh do Giỏm đốc điều hành đó bộc lộ những hạn chế, kộm hiệu quả. Giỏm đốc chi nhỏnh vừa chỉ đạo hoạt động kinh doanh, vừa chỉ đạo quản lý cụng tỏc kiểm tra theo cơ chế phõn cấp và ủy quyền, nờn cụng tỏc kiểm tra thiếu tớnh độc lập, thiếu khỏch quan. Cỏn bộ làm cụng tỏc kiểm tra tại chi nhỏnh cũn phải thực hiện nhiệm vụ khỏc do Giỏm đốc chi nhỏnh phõn cụng, quyền lợi vật chất và tinh thần đều bị chi phối nờn khụng dỏm đề xuất, kiến nghị một cỏch thẳng thắn. Dẫn đến việc kiểm tra mang nặng tớnh hỡnh thức, thiếu tỏc dụng thỳc đẩy chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh trong toàn hệ thống.
C c ỡn t ức ử lý nợ c ả năng mất vốn mà Ngõn àng MCP Cụng t ương Việt Nam – c i n n P Nam Địn p dụng vẫn c ưa p ải là iện p p ử lý triệt đ n ất.
Hiện nay cú rất nhiều cỏch thức xử lý một khoản nợ xấu phỏt sinh trong bảng cõn đối kế toỏn. Trong đú, cú hai cỏch phổ biến nhất là (1) Bỏn tài sản đảm bảo hay kiện ra tũa xin phỏ sản doanh nghiệp để tận thu, phần tổn thất sẽ 79ung quỹ dự phũng rủi ro để xử lý; (2) Dựng quỹ dự phũng rủi ro chuyển toàn bộ khoản nợ ra ngoại bảng rồi tớnh sau. Với cỏch đầu, nợ xấu sẽ được xử lý một cỏch triệt để, cỏc ngõn hàng khụng cũn phải bận tõm tới chỳng nữa. Ngược lại đối với cỏch thứ hai, về bản chất chưa gọi là xử lý mà chỉ là kỹ thuật làm sạch bảng cõn đối, trong khi gỏnh nặng vẫn cũn nguyờn.
2.3.3. Nguyờn nhõn của những hạn chế trong quản trị rủi ro tớn dụng
2.3.3.1 Nguyờn nhõn khỏch quan
- Trong những năm gần đõy, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ khu vực, tỡnh hỡnh kinh tế xó hội cú nhiều diễn biến phức tạp, sức mua của thị trường giảm sỳt, khả năng tiờu thụ hàng húa chậm và cú sự biến động của tỷ giỏ hối đoỏi đó làm cho sản xuất kinh doanh trong nước khụng ổn định, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của cỏc doanh nghiệp và bản thõn ngõn hàng.
Do ảnh hưởng của thiờn tai, gõy thiệt hại cho tài sản của khỏch hàng vay, làm ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh kinh doanh và khả năng trả nợ. Những thiệt hại này lại khụng được Cụng ty bảo hiểm thực hiện chi trả kịp thời nờn doanh nghiệp khụng thể trả nợ đỳng hạn cho Ngõn hàng, dẫn đến nợ quỏ hạn gia tăng.
-Mức độ cụng khai thụng tin của cỏc cơ quan quản lý Nhà nước cũn hạn chế.
Những thụng tin về quy hoạch phỏt triển kinh tế ngành, vựng, quy hoạch xõy dựng hạ tầng... cú ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản và hoạt động kinh doanh khỏch hàng. Tuy nhiờn việc những thụng tin này thường khụng được cụng bố chi tiết, do vậy ngõn hàng khú dự đoỏn chớnh xỏc được ảnh hưởng của cỏc sự kiện đú đối với hoạt động của khỏch hàng.
Cỏc chớnh sỏch và cơ chế quản lý vĩ mụ của Nhà nước đang trong quỏ trỡnh đổi mới và hoàn thiện nờn thường cú sự điều chỉnh, lại khụng được thụng bỏo trước một thời gian dài cần thiết để cỏc cỏ nhõn, tổ chức liờn quan kịp chuyển đổi, thớch nghi (như chớnh sỏch ngừng xuất khẩu gỗ; sự thay đổi trong quy hoạch xõy dựng hạ tầng; thay đổi cơ chế lói suất, tỷ giỏ; cơ chế tài chớnh; những quy định về quản lý sử dụng đất đai... trong thời gian qua). Điều này dẫn đến hậu quả là cả khỏch hàng và bản thõn ngõn hàng khụng lường trước được, do vậy dẫn đến lựa chọn cho vay với những dự ỏn, phương ỏn thua lỗ, thậm chớ khỏch hàng bị phỏ sản do khụng theo kịp chớnh sỏch quản lý kinh tế.
ực iện cụng ai t ụng tin của c àng ụng tuõn t ủ triệt đ :
+ Đối với khỏch hàng doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay ở Việt Nam là rất nhiều doanh nghiệp khụng tuõn thủ nghiờm chế độ bỏo cỏo tài chớnh hoặc bản thõn họ cố ý tạo số liệu đẹp để gửi cho ngõn hàng, do vậy hầu hết cỏc bỏo cỏo tài chớnh đều cú chất lượng kộm, khụng phản ỏnh đỳng thực trạng tài chớnh và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Điều này gõy khú khăn cho ngõn hàng trong việc phõn tớch, đỏnh giỏ thực trạng khỏch hàng và mất thời gian để tỡm hiểu và xỏc định lại cỏc nội dung trong bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp.