thương Việt Nam
VCB luôn chủ động nghiên cứu và áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, phù hợp với thông lệ quốc tế tốt nhất, cụ thể:
VCB, 1 trong 10 ngân hàng được NHNN lựa chọn tham gia thực hiện Hiệp ước vốn Basel II tại Việt Nam, đã chủ động đánh giá hiện trạng và xây dựng lộ trình triển khai các sáng kiến để đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, yêu cầu của cơ quan quản lý. Hiện nay, bám sát lộ trình thực hiện, VCB đã đạt được những kết quả khả quan là nền tảng cho việc triển khai thành công Chương trình Basel II, như thiết lập văn hóa và khẩu vị rủi ro, kiện toàn bộ máy quản trị, phân tách rõ chức năng của 3 tầng bảo vệ trong quản trị rủi ro, hình thành cơ cấu tổ chức trong quản trị dự liệu, xây dựng/rà soát các mô hình định lượng, các công cụ đo lường,…;
Hoàn thiện mô hình hoạt động tín dụng, hướng đến tập trung, chuyên môn hóa theo chức năng, phân tách giữa kinh doanh và quản trị rủi ro. VCB đã xây dựng mô hình hoạt động mục tiêu phù hợp với thông lệ quốc tế, với điều kiện thị trường Việt Nam và chiến lược phát triển của VCB. Thành công của quá trình chuyển đổi mô hình hoạt động sẽ là bước thay đổi lớn trong hoạt động tín dụng của VCB trên tất cả các khía cạnh - mô hình tổ chức, quản trị, con người và hệ thống công nghệ;
Xây dựng và hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm. Theo đó, một hệ thống cảnh báo sớm tốt sẽ giúp Nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro, VCB đã thực hiện quản trị rủi ro một cách toàn diện, khoa học và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất có thể phát sinh. Ngân hàng kịp thời phát hiện rủi ro có thể phát sinh, từ đó có kế hoạch hành động kịp thời trong quản lý khách hàng để hạn chế tối đa rủi ro, đồng thời tăng hiệu quả của công tác kiểm tra, giám sát;
Để phát huy hiệu quả vai trò của 3 tầng bảo vệ, VCB đã thực hiện nâng cấp, nâng cao năng lực của bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ. Theo đó, kiện toàn và tập trung hóa chức năng kiểm tra nội bộ tại Trụ sở chính, đồng thời thành lập các bộ phận kiểm tra nội bộ tại các khu vực trên toàn quốc. Đồng thời, triển khai việc thuê tư vấn quốc tế để thực hiện dự án nâng cao năng lực kiểm toán nội bộ nhằm đáp ứng các yêu cầu của chuẩn mực/thông lệ quốc tế
Về quản lý danh mục rủi ro tín dụng: Thực hiện quản lý rủi ro tập trung theo khách hàng/nhóm khách hàng/ngành hàng; Tiếp tục chuẩn hóa các điều kiện tín dụng theo ngành hàng; Hoàn thiện, cụ thể hóa các định hướng về ngành hàng; Xây dựng GHTD/Giới hạn cho vay đối với các ngành có tỷ trọng dư nợ lớn/có rủi ro/có tiềm năng.
Tăng cường cấp tín dụng theo chuỗi kết hợp cả bán buôn với bán lẻ, tăng cường kiểm soát các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước, cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng giảm dần danh mục các khách hàng có mức lãi suất cho vay thấp.
Đẩy mạnh hoạt động xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý DPRR. Xây dựng lộ trình thu hồi đến từng khoản nợ có vấn đề và có kế hoạch hành động cụ thể, đồng thời gắn với trách nhiệm của từng thành viên trong Ban xử lý nợ để rút ngắn thời gian thu hồi nợ. Rà soát từng khoản nợ, đánh giá khó khăn vướng mắc và tích cực chủ động phối hợp với cơ quan chính quyền địa phương để thúc đẩy quá trình thu hồi nợ. Đề cao kỷ cương, nghiêm túc thực hiện các chỉ đạo của Ban Lãnh đạo về xử lý thu hồi nợ.
3.2 Một số giải pháp nhằm áp dụng thành công quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II tại VCB
3.2.1Nhóm giải pháp chung
Tái cấu trúc tài sản Có
VCB cần thực hiện việc tái cấu trúc tài sản có, hoạt động kinh doanh cho phù hợp với những biến động của thị trường, nhằm giảm thiểu rủi ro, trên cơ sở các giải pháp:
- Cơ cấu lại danh mục tài sản có theo hướng lỏng hoá, đảm bảo cân bằng giữa hai mục tiêu lợi nhuận và khả năng thanh khoản trong từng thời kỳ, trong đó phải đặc biệt ưu tiên vấn đề thanh khoản trong các tình huống xấu nhất.
- Đa dạng hoá các sản phẩm huy động vốn, điều hành lãi suất huy động linh hoạt, phù hợp với các diễn biến của thị trường để tăng cường năng lực huy động vốn, đảm bảo khả năng tự chủ về nguồn vốn.
- Cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng đảm bảo sự cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn để hạn chế rủi ro kỳ hạn vốn, đa dạng hoá danh mục tín dụng để phân tán rủi ro, ưu tiên vốn tín dụng cho các ngành, lĩnh vực ít nhạy cảm, có khả năng chống đỡ biến động giá cả.
- Phát triển sản phẩm, dịch vụ phi tín dụng nhằm tăng thu nhập từ các hoạt động cung cấp dịch vụ, giảm sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng.
- Thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro: Thị trường tiền tệ phái sinh ở Việt Nam còn rất hạn chế. Tuy nhiên, sau đợt biến động của thị trường tiền tệ, khó khăn về thanh khoản trong thời gian 2009 - 2011, các ngân hàng đã quan tâm nhiều hơn và giúp cho ngân hàng quản lý tốt hơn tài sản nợ, tài sản có của mình. Với thực trạng thị trường như hiện nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro nguồn vốn, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng,… nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ là mối quan tâm hàng đầu, là bài toán khó đặt ra không chỉ với một ngân hàng riêng lẻ mà đối với toàn hệ thống từ NHNN cho tới các NHTM.
Thƣờng xuyên nâng cao năng lực tài chính
Nâng cao năng lực về tài chính và khả năng quản trị của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo các chuẩn mực quốc tế là giải pháp cơ bản để đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững.
Như chúng ta đã biết, vốn tự có có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Nó vai trò như là cơ hội cuối cùng để chống lại rủi ro phá sản. Bên cạnh đó, nó còn có vai trò quan trọng không kém là tạo niềm tin trong công chúng về ngân hàng và là sự đảm bảo của ngân hàng về khả năng tài chính của ngân hàng cũng như của khách hàng mà ngân hàng thực hiện bảo đảm. Vì vậy, để chống đỡ lại những rủi ro ngày càng cao phát sinh trong hoạt động, trong đó có rủi ro thanh khoản, rủi ro nguồn vốn, ….VCB cần phải nắm giữ lượng vốn nhiều hơn. Việc tăng quy mô vốn tự có sẽ là điều kiện để tăng hệ số an toàn vốn (hệ số CAR) - là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá năng lực tài chính của một ngân hàng. Để cải thiện quy mô vốn tự có, kể từ khi thành lập đến nay, ngành ngân hàng luôn đặt ra và tuân thủ chặt chẽ lộ trình tăng vốn trong từng giai đoạn phù hợp với các chiến lược tăng trưởng ngang và đa dạng hóa hoạt động của mình.
Trong thời gian tới, VCB sẽ vẫn tiếp tục thực hiện lộ trình tăng vốn tự có hàng năm từ các nguồn chủ yếu sau: Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ; Niêm yết tại thị trường chứng khoán nước ngoài; Tăng trích lập các quỹ; Phát hành trái phiếu. VCB tích cực tham gia vào quá trình mua lại có chọn lọc NHTM cổ phần yếu kém. Về phía NHNN cần tạo điều kiện và thúc đẩy các quá trình hợp nhất, sáp nhập, mua lại trong hệ thống các NHTM, đặc biệt là các Ngân hàng quy mô nhỏ để tăng cường năng lực cạnh tranh, tránh rủi ro hệ thống. Đây là một xu hướng rất cần thiết trong giai đoạn hiện nay. Xét về mặt cạnh tranh, nó giúp cho VCB có thể đối phó trước làn sóng ồ ạt các NHTM nội địa và các chi nhánh NH nước ngoài được phép thành lập ở Việt Nam. Điều quan trọng hơn cả là xét về mặt rủi ro thanh khoản và khả năng thanh toán thì rõ ràng một cơ sở vốn mạnh hơn cũng là một thuận lợi cho các ngân hàng.
Tìm kiếm thêm các nhà đầu tư chiến lược là các định chế tài chính nước ngoài, qua đó để tăng cường tiềm lực về tài chính và nâng cao trình độ quản lý của VCB, tuy nhiên phải nằm trong giới hạn tỷ lệ cho phép theo quy định của pháp luật hay được sự đồng ý của Thủ tướng Chính phủ.
Tăng cƣờng hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ
Theo kết quả khảo sát, có đến 70% số người được hỏi cho rằng hệ thống kiểm soát nội bộ đối với rủi ro tín dụng nói riêng và các loại rủi ro khác nói chung còn chưa tốt. Để nâng cao công tác quản lý RRTD, VCB cần có hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp để kiểm soát quá trình quản trị RRTD, và quá trình kiểm soát này phải là một bộ phận thống nhất trong hệ thống kiểm soát nội bộ chung của ngân hàng. Hệ thống kiểm soát nội bộ này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, tăng cường sự lành mạnh và độ tin cậy của báo cáo tài chính, phù hợp với quy định của pháp luật, quy chế do NHNN ban hành và các chính sách kinh doanh của từng ngân hàng. Một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả về RRTD cần đạt được những yêu cầu: Môi trường kiểm soát vững mạnh; Quá trình nhận biết và đánh giá các rủi ro chính xác; Thiết lập các chính sách, thủ tục và phương pháp kiểm soát phù hợp; Hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật; Kiểm tra thường xuyên sự tuân thủ các chính sách và thủ tục quy định. Công tác quản trị RRTD đòi hỏi phải có những con số, những thông tin chính xác, kịp thời, vì vậy ngân hàng cần tập trung nâng cao chất lượng hệ thống quản trị rủi ro góp phần quản trị rủi ro một cách toàn diện và hiệu quả hơn.
Ngân hàng phải đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh kịp thời. Yếu tố quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ là có sự kiểm tra một cách độc lập, thường xuyên và đánh giá tính hiệu quả của hệ thống đồng thời đảm bảo rằng có sự xét duyệt lại cũng như có những cải thiện đối với hệ thống kiểm soát nội bộ khi cần thiết. Kết quả của những đợt đánh giá lại phải được trình cho ban lãnh đạo.
Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ thích hợp trong qui trình quản trị rủi ro. Đồng thời, xây dựng bộ phận kiểm soát nội bộ đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro hoàn toàn độc lập với những bộ phận khác và báo cáo tình trạng rủi ro trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng. Bộ phận độc lập này hoạt động chỉ thực hiện chức năng quản lý, giám sát rủi ro, nhận diện và phát hiện rủi ro, phân tích và đánh giá các mức độ rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu, tiêu thức được xây dựng đồng thời đề ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro. Khi hệ thống kiểm soát nội bộ bị phát hiện có mặt hạn chế thì báo cáo trực tiếp và kịp thời với ban lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh. Các quy trình hoạt động và kiểm soát nội bộ phải được văn bản hóa rõ ràng và được hướng dẫn và truyền đạt rộng rãi trong nội bộ ngân hàng. Xác định chính xác các hoạt động tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Mọi hoạt động thanh tra, kiểm soát phải được ghi lại bằng văn bản. Bất kỳ nhân viên nào của ngân hàng cũng phải tuân thủ hệ thống kiểm soát nội bộ. Quy định rõ ràng trách nhiệm kiểm tra và giám sát cho từng thành viên trong bộ phận này. Thực hiện kiểm tra định kỳ và nâng cao hiệu quả của các biện pháp kiểm soát nội bộ. Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ trên cơ sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại, để phát hiện những tiềm ẩn rủi ro để đưa ra biện pháp phòng ngừa kịp thời. Nhưng cũng không nên quá nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội bộ vì nó dễ làm đánh mất tính sáng tạo trong công việc của nhân viên. Việc kiểm toán nội bộ được thực hiện bởi những người có trình độ chuyên môn thích hợp và báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng. Ngân hàng nên có những đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng và quản lý bộ phận đo lường, giám sát và kiểm soát các loại rủi ro.
3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ nhằm áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại VCB
Xây dựng và áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Qua nghiên cứu một cách tổng thể, tác giả của luận án nhận thấy, hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng, đó là mô hình quản trị rủi ro
tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán. Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người, mô hình các NHTM Việt Nam, khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung.
Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh: tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…). Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận phân tích tín dụng.
Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng… Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay. Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho bộ phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời được chuyển cho bộ phận quan hệ khách hàng để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng.
Việc xây dựng mô hình này sẽ giúp VCB khai thác thông tin tín dụng được đầy đủ, kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng từ Hội sở chính đồng thời giúp dự
báo, phòng ngừa rủi ro từ xa. Đặc biệt triển khai một cách đồng bộ hệ thống phần mềm quản trị thông tin ngân hàng và phần mềm tin học ngân hàng. Từ đó mới đảm