nay tại VCB và các tiêu chuẩn theo yêu cầu của Basel II
Một là, mô hình quản trị rủi ro của VCB chưa hoàn thiện, chưa thực sự phù hợp với thông lệ quốc tế và chưa thực sự phát huy hiệu quả.
Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tác nghiệp cho hoạt động ngân hàng nói chung chưa hoàn thiện. Hiện nay phòng Kiểm tra Giám sát tuân thủ vừa làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ vừa làm đầu mối tổng hợp, báo cáo và triển khai quản trị rủi ro tác nghiệp của các chi nhánh. Điều này là trái với thông lệ quốc tế, cho nên hai bộ phận này cần phải tách bạch nhau vì trên thực tế có nhiều rủi ro cán bộ chỉ muốn báo cáo để rút kinh nghiệm mà không muốn bị kiểm tra theo dõi. Tại các CN của VCB, do chưa có bộ phận chuyên trách quản trị rủi ro, cho nên đã hạn chế khả năng, kinh nghiệm về nhận diện, phân tích và kiểm soát rủi ro. Công tác đo lường rủi ro trong hoạt động kinh doanh chỉ bằng cách
định tính ngầm thông qua việc tăng cường chốt kiểm soát cho từng loại giao dịch nhất định. Phương pháp định lượng vẫn chưa được các CN áp dụng trong công tác quản trị rủi ro bởi thiếu cơ sở dữ liệu quá khứ: như tần số xuất hiện rủi ro cũng như mức độ tổn thất thực tế.
Hai là, hệ thống văn bản và quy định nội bộ của VCB chậm được chỉnh sửa và bổ sung cho phù hợp với yêu cầu của thực tiễn. Văn bản quy định nội bộ không đầy đủ hoặc đủ nhưng không đồng bộ, không rõ ràng không còn phù hợp với thực tiễn kinh doanh. Cũng chính vì hạn chế này nên dẫn đến hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ có nhiều khó khăn, khó đảm bảo chất lượng vì cán bộ tác nghiệp phải vận dụng, phải linh hoạt.
Ba là, các quy trình nghiệp vụ về quản trị rủi ro nói riêng và tác nghiệp trong các hoạt động kinh doanh nói chung được ban hành khá chi tiết, đầy đủ nhưng khó thực hiện, mang tính hình thức. Trong tất cả các quy trình nghiệp vụ, được VCB ban hành khá chỉ tiết, khoa học, phù hợp với thông lệ quốc tế, nhưng thiếu tính thực tế, không sát thực tiễn. Do đó các quy trình đó phần lớn mang tính hình thức, không được thực hiện đầy đủ hoặc khó thực hiện nghiêm túc, nên chưa phát huy hiệu quả.
Bốn là, hệ thống thông tin, công nghệ sử dụng trong hoạt động kinh doanh nói chung, trong quản trị rủi ro nói riêng còn chưa đáp ứng được yêu cầu. Mặc dù VCB là một trong những NHTM luôn chú trọng về phát triển công nghệ và dẫn đầu về công nghệ NH ở Việt Nam nhưng so với khu vực và quốc tế thì còn thua kém về nhiều mặt. Đặc biệt là công nghệ thông tin để hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị thanh khoản, quản trị lãi suất, quản trị rủi ro tín dụng chưa đủ, chưa đồng bộ.
Năm là, chất lượng kiểm soát nội bộ còn hạn chế. Thời gian qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong toàn bộ hệ thống VCB không ngừng được tăng cường, nhưng chất lượng vẫn chưa đảm bảo theo yêu cầu chung, nhất là yêu cầu hội nhập. Tại các CN của VCB hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được đảm nhiệm bởi phòng kiểm tra giám sát tuân thủ, nhưng nó chưa được thực hiện thường xuyên nên chưa kịp thời phát hiện các sai sót để sửa chữa, khắc phục hoặc rút kinh
nghiệm. Một số cán bộ chuyên môn nghiệp vụ trình độ ngoại ngữ còn hạn chế, thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thiếu tính cẩn trọng và tinh thần trách nhiệm chưa cao. Cán bộ thiếu cập nhật, thiếu nhạy bén với những biến đổi của môi trường kinh doanh, làm việc còn theo cảm tính, chủ quan và hay dựa vào kinh nghiệm của những người đi trước một cách máy móc nên dễ xảy ra sai sót và rủi ro cao.
Trong điều kiện cạnh tranh, thực hiện các chỉ tiêu khoán đến chi nhánh, phòng giao dịch và đến từng cán bộ, nhân viên như hiện nay, để đảm bảo chỉ tiêu giao khoán, giữ vững thị phần trong một số trường hợp, cán bộ VCB đã bỏ qua một số nguyên tắc, thủ tục chứng từ theo quy định của Nhà nước, linh động giải quyết cho đơn vị, cho khách hàng, nhất là trong hoạt động cho vay. Chính những trường hợp này hệ số rủi ro xảy ra là rất cao.
Sáu là, chất lượng nguồn nhân lực cũng còn một số bất cập so với yêu cầu thực tiễn cũng như yêu cầu hội nhập. Nhân lực còn chưa đáp ứng kịp đòi hỏi quản lý theo hướng hiện đại. Các cán bộ quản trị điều hành, cán bộ quản lý từ Hội sở chính đến các chi nhánh hầu hết chưa được đào tạo bài bản.
Bảy là, năng lực tài chính cần được nâng lên theo yêu cầu hội nhập. Hiện nay các chỉ tiêu tài chính của VCB đứng hàng đầu so với các NHTM Vệt Nam nhưng so với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập, nhất là chỉ tiêu an toàn vốn, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu cần phải thường xuyên được nâng lên
Tám là, hệ thống kế toán chưa hoàn thiện. Hệ thống kế toán của VCB nằm trong tình trạng chung của các NHTM Việt Nam. Song để đáp ứng yêu cầu hội nhập, nhất là về quản trị rủi ro theo Basel II thì cần phải được hoàn thiện theo thông lệ quốc tế.
Chín là, công tác dự báo và phân tích thị trường của VCB còn nhiều hạn chế, ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị rủi ro. Công tác này phụ thuộc nhiều vào cơ chế chính sách và điều hành của NHNN, trong khi các NH nước ngoài, ngoài việc chấp hành nghiêm túc các tỷ lệ an toàn còn thường xuyên nghiên cứu, tuy nhiên về chủ quan của VCB đó là dự báo chưa thực dự báo chưa sát với các diễn
biến của thị trường nên chưa chủ động điều chỉnh chiến lược khách hàng, định hướng hoạt động tín dụng, chủ động dự phòng vốn thanh khoản ở mức hợp lý và điều chỉnh kịp thời để không bị động trước những tác động thị trường.
2.2.3 Phân tích nguyên nhân của các hạn chế về năng lực quản trị rủi ro tín dụng hiện nay tại VCB
Hạn chế về năng lực quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng hiện nay tại VCB so với các thông lệ quốc tế có thể được giải thích bằng các nguyên nhân cả về khách quan và chủ quan như sau:
Nguyên nhân khách quan:
- Hệ thống chính sách, văn bản, hướng dẫn từ các cơ quan chủ quản còn chưa đầy đủ, rõ ràng, chi tiết và chưa mang tính cập nhật để phù hợp với thực tiễn kinh doanh thường xuyên thay đổi như ngành ngân hàng
- Môi trường pháp lý nói chung còn nhiều bất cập dẫn đến các biện pháp quản trị rủi ro, kiểm soát trước trong sau vay cũng như công tác xử lý rủi ro còn gặp nhiều vướng mắc, mất nhiều thời gian, công sức và tiền bạc
- Thị trường thế giới và thị trường nội địa có nhiều diễn biến phức tạp. Trong bối cảnh hội nhập ngày càng sâu rộng, tác động của thị trường quốc tế đến các doanh nghiệp Việt Nam là rất lớn nhất là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Các chính sách điều hành kinh tế vĩ mô vẫn còn khá bị động và nặng tính hành chính. Chính sách của các bộ ngành cũng còn nhiều hạn chế dẫn đến việc tăng trưởng thiếu cân bằng và bền vững ở nhiều ngành nghề.
- Công tác thống kê, phân tích cũng như quy định về công khai minh bạch thông tin của các cơ quan quản lý nhìn chung còn thiếu và yếu dẫn đến thiếu thông tin đầu vào đáng tin cậy cho công tác phân tích, dự báo thị trường của các ngân hàng thương mại nói chung và VCB nói riêng
- Công tác thanh tra giám sát chưa thật sự hiệu quả và sâu rộng đối với cả ngân hàng và các doanh nghiệp. Việc báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng các số liệu thiếu chính xác so với thực tế khiến cho công tác đo
lường dự báo rủi ro của ngân hàng giảm hiệu quả, làm mất niềm tin của cán bộ đối với các mô hình dự báo.
- Việc tổ chức các hội thảo để truyền thông vào đào tạo cho cán bộ ngành ngân hàng về các thông lệ quốc tế chưa được quan tâm đúng mức, chưa hiệu quả, còn nặng tính hình thức.
- Basel II nói riêng và các thông lệ quốc tế nói chung còn khá mới mẻ ở thị trường Việt Nam, vì vậy nguồn nhân lực có đủ kiến thức và kinh nghiệm để triển khai các dự án chuyển đổi, nâng cao năng lực quản trị rủi ro cho NHTM là khá khan hiếm.
Nguyên nhân chủ quan:
- Với số lượng khách hàng quá lớn và nguồn lực có hạn, việc triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại VCB gặp khá nhiều khó khăn. Hơn nữa, VCB hiện chưa có hệ thống công nghệ hỗ trợ tốt cho công tác phê duyệt tín dụng nhằm tự động hóa, giảm bớt các tác nghiệp thủ công. Vì vậy hiện nay VCB vẫn đang chấp nhận 1 mô hình bán tập trung với thẩm quyền thẩm định thấp nhất thuộc về giám đốc chi nhánh đối với các khoản vay ngắn hạn hoặc có hạn mức nhỏ. Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như chưa đáp ứng thông lệ.
- Hệ thống công nghệ thông tin và dữ liệu từ những năm 2008, 2009 có rất nhiều hạn chế: thu thập thiếu các trường thông tin cần thiết, quản lý thay đổi của hệ thống không nghiêm ngặt, quản lý quyền truy cập, quyền xóa/sửa tay còn lỏng lẻo dẫn đến chất lượng dữ liệu hiện nay rất thiếu và yếu. Việc xây dựng các mô hình đo lường dự báo rủi ro tín dụng đòi hỏi rất cao vê mặt dữ liệu (số lượng, độ dài, độ sạch) vì đang gặp nhiều khó khăn.
- Công tác văn bản hóa các bước phát triển, xây dựng hệ thống chưa được chú trọng trong những năm trước đây dẫn đến hệ quả của hiện tại nhiều chương trình đang là “hộp đen” khi các nhân viên hiểu rõ hệ thống đã nghỉ việc. Vì vậy, việc chính sửa, nâng cấp hệ thống gặp nhiều khó khăn.
- Với yêu cầu quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, các hệ thống công nghệ, các chương trình nghiệp vụ của VCB (kế toán, host, corebanking,…) hầu hết đều cần hiện đại hóa thâm chí là xây mới hoàn toàn. Vì vậy quá trình chuyển đổi phải mất nhiều thời gian, nhân lực và tiền bạc đầu tư
- VCB chưa đưa vào áp dụng các công cụ quản trị rủi ro hiện đại theo hướng tự động hóa nhằm phát hiện rủi ro sớm 1 cách hiệu quả, giảm thiểu các lỗi tác nghiệp, sai sót của con người ví dụ như: công cụ cảnh báo nợ sớm, công cụ quản lý rủi ro danh mục,…
- Nhân viên của VCB đặc biệt là nhân viên tại chi nhánh còn nhiều hạn chế về nhận thức liên quan đến việc quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế nói riêng, việc tuân thủ quy định còn mang tính hình thức, chú trọng về phát triển kinh doanh
- Cơ chế đãi ngộ tại VCB còn chưa linh hoạt, khó khăn trong việc tuyển dụng những nhân sự có kinh nghiệm triển khai thành công dự án như Basel II tại các quốc gia khác trên thế giới
- Là một ngân hàng có hơn 75% vốn nhà nước, cơ chế, phong cách làm việc tại VCB vẫn còn nặng tính “nhà nước”, ngại thay đổi, chưa thực sự năng động và cạnh tranh nên các dự án chuyển đổi, nâng cao năng lực gặp nhiều khó khăn, triển khai chậm và đôi lúc còn khá “hình thức”.
2.3. Thực trạng triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng tại VCB VCB
2.3.1 Các nội dung chính trong lộ trình triển khai dự án Basel II – cấu phần Rủi ro tín dụng tại VCB phần Rủi ro tín dụng tại VCB
Việc các ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn Basel II là một xu thế tất yếu và bắt buộc khi Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới. Thực tế đã chứng minh, chuẩn mực Basel II là giải pháp tối ưu để các ngân hàng thương mại trụ vững trước những biến động khó lường của thị trường tài chính. Với
Basel II, mọi rủi ro đều phải được lượng hóa bằng con số cụ thể và con số này sẽ chỉ ra rằng ngân hàng cần bao nhiêu vốn để có thể bù đắp rủi ro.
Với mục tiêu chiến lược là Ngân hàng số 1 tại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) đã luôn tiên phong áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất vào hoạt động quản trị kinh doanh, đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro.
Theo đó, Basel II, một chuẩn mực quản trị rủi ro hiện đại, đã sớm được VCB nghiên cứu và từng bước triển khai ngay từ năm 2012, trước khi có những yêu cầu chính thức đối với hệ thống ngân hàng về triển khai Basel II. Xác định đây là 1 chương trình trọng điểm trong kế hoạch chuyển đổi của VCB, đồng thời là 1 trong 10 ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước tin tưởng lựa chọn triển khai Basel II tại Việt Nam, VCB đã chủ động thực hiện phân tích chênh lệch và xây dựng Lộ trình tổng thể triển khai Basel II. Triển khai lộ trình cho đến nay, hoạt động quản trị rủi ro của VCB đã đạt nhiều kết quả, như:
Tăng cường mô hình quản trị rủi ro theo 3 tuyến phòng thủ (3 line of defenses: Kinh doanh – Quản lý rủi ro – Kiểm toán nội bộ),
Nâng cao vai trò, hoạt động của một số bộ phận tham gia vào quản trị rủi ro, như: Ủy ban Quản lý rủi ro, Bộ phận Giám sát tuân thủ, Bộ phận Kiểm toán nội bộ;
Rà soát, cập nhật các văn bản, chính sách, quy trình nội bộ nhằm đáp ứng yêu cầu của Basel II;
Nâng cấp các Hệ thống công nghệ thông tin, chất lượng dữ liệu để hỗ trợ, phục vụ xây dựng các mô hình xếp hạng định lượng…
Việc triển khai quản trị rủi ro theo Basel II chia làm 2 giai đoạn chính như sau:
a. Phương pháp tiêu chuẩn (Standardized Approach):
Theo lộ trình, VCB sẽ cơ bản đáp ứng triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn vào năm 2018. Ngày 31/12/2016 NHNN đã ban hành thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài dựa trên nội dung phương pháp tiêu chuẩn (Standardized approach) của Basel II. Với phương pháp tiêu chuẩn, các ngân hàng cần phân loại
tài sản theo trọng số rủi ro (risk weight) nhằm tính toán lượng tài sản chịu rủi ro (Risk Weighted Asset – RW ). Theo thông tư 41
Theo thông tư 41, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tính theo đơn vị phần trăm (%) được xác định bằng công thức:
Trong đó: - C: Vốn tự có;
- RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động; - KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.
Tỷ lệ C R được quy định không thấp hơn 8% theo tiêu chuẩn của Basel II. VCB đã luôn theo sát quá trình lấy ý kiến dự thảo thông tư 41 để đưa các đề nghị làm rõ, chỉnh sửa, các góp ý nhằm đảm bảo quy định của Basel II được Việt hóa phù hợp nhất. Đồng thời, trong thời gian này bộ phận Kế toán đã làm đầu mối phối hợp với các đơn vị nghiệp vụ khác như Chính sách tín dụng, Quản lý nợ, Công nợ,…viết URD dựa trên quy định của thông tư 41 và thực trạng dữ liệu, quy trình nghiệp vụ tại VCB. Dựa trên URD nghiệp vụ này, bộ phận Đề án công nghệ đã chuyển hóa thành yêu cầu cho bộ phận Công nghệ thông tin (CNTT) xây dựng chương trình nhằm tự động hóa việc tính C R hàng tháng. Vào ngày đầu tiên của