Để thực hiện mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, VCB đã ban hành khá đầy đủ các quy định nội bộ, các quy trình nghiệp vụ về cho vay, thẩm định dự án vay vốn của khách hàng, kiểm soát trước trong và sau khi cho vay, giải ngân vốn vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro,...Hiện nay VCB đang áp dụng một quy trình cho vay đối với tổ chức chặt chẽ nhưng khá tinh gọn. Quy trình này phù hợp với nền kinh tế Việt Nam và hướng đến các quy chuẩn cho vay quốc tế. Trong thời gian áp dụng vừa qua, quy trình này đã phát huy một cách tích cực nâng cao chất lượng thẩm định, trong quản trị cho vay và giảm thiểu thời gian ra quyết định.
Hiện tại VCB chia đối tượng khách hàng thành khách hàng thể nhân và khách hàng pháp nhân, hay chính là khách hàng doanh nghiệp. Khách hàng doanh nghiệp lại được chia làm 2 đối tượng và áp dụng cho hai quy trình phù hợp. Khách hàng tùy theo quy mô và nhu cầu vay vốn để được chia thành quy mô: lớn hoặc vừa và nhỏ. Đối với khách hàng có quy mô lớn ngân hàng áp dụng theo Quy trình 246 ban hành theo quyết định số 246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008. Đối với khách hàng có quy mô vừa và nhỏ, NH áp dụng quy trình SME ban hành theo quyết định số 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008. Tuy nhiên, trong thực tế, VCB thống nhất các Doanh nghiệp có mức phán quyết vượt trần phán quyết của CN sẽ sử dụng bộ sản phẩm 246 và mức phán quyết thuộc thẩm quyền của các CN sẽ sử dụng bộ sản phẩm SME.
Mặc dù được chia theo hai quy trình khác nhau nhưng vẫn mang được bản chất chung đối với quá trình thẩm định. Việc phân chia quy trình theo quy mô của khách hàng nhằm khai thác thông tin và thẩm định theo từng đặc điểm riêng của mỗi đối tượng khách hàng nhưng vẫn đảm bảo quá trình thẩm định chặt chẽ. Có thể
nói rằng quy trình SME dành cho khách hàng có quy mô vừa và nhỏ là một bản lược giản của quy trình 246 của khách hàng có quy mô lớn. Toàn bộ quá trình thẩm định sẽ được phòng khách hàng thực hiện, sau đó trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. Hệ thống phê duyệt tại VCB được phân thành nhiều cấp, cấp thấp nhất là Giám đốc CN rồi đến Hội đồng tín dụng CN. Nếu vượt cấp sẽ phải trình phòng Quản lý rủi ro của Trụ sở chính, cấp cao hơn là Phó Giám đốc/Tổng Giám đốc, Hội đồng tín dụng TSC và HĐQT. Các phòng Quản lý nợ và Kế toán, Thanh toán quốc tế sẽ thực hiện các tác nghiệp theo từng thông báo riêng của phòng Khách hàng như là tác nghiệp giải ngân món vay, phát hành thư tín dụng, bão lãnh...Đối với mỗi món vay Cán bộ khách hàng cần thu thập đầy đủ thông tin và thẩm định các thông tin này. Nội dung thẩm định có hai phần là định tính và định lượng.
Thực trạng ban hành và thực hiện quy trình thẩm định
Hồ sơ pháp lý: Đây là yếu tố cần phải thu thập thông tin đầy đủ đầu tiên trong quá trình thẩm định. Thông tin chứng minh pháp lý của khách hàng bắt buộc phải thu thập như:
- Giấy phép đăng ký kinh doanh – Mã số thuế; Quyết định thành lập doanh nghiệp (Tuỳ theo mô hình của mỗi khách hàng mà yêu cầu cung cấp hồ sơ); Điều lệ hoạt động; Các quyết định bổ nhiệm (Bầu Chủ tịch HĐQT/Hội đồng thành viên, bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng); Thu thập mọi thông tin có liên quan đến người chịu trách nhiệm pháp lý, người lãnh đạo; Các giấy phép có liên quan đến ngành nghề đặc thù...Đối với các dự án, phải thu thập thêm nhiều hồ sơ pháp lý liên quan đến dự án như: Quyết định đầu tư của cấp có thẩm quyền, Giấy chứng nhận đầu tư, Giấy phép xây dựng, Giấy phép về an toàn Phòng cháy chữa cháy, cam kết về môi trường...
Uy tín của khách hàng: Uy tín là một khái niệm mang tính định tính khá đặc trưng. Có thể nói uy tín là cái bên trong nó được thể hiện thông qua cái bên ngoài, do vậy cách duy nhất để đánh giá uy tín là thông quá các yếu tố bên ngoài. Riêng đối với lĩnh vực ngân hàng, khách hàng được đánh giá là uy tín thường được thể
hiện với các biểu hiện bên ngoài như sau:
- Lịch sử vay nợ sạch – tức là chưa có nợ quá hạn hoặc nợ xấu tại các tổ chức tín dụng (Thông tin này cán bộ Khách hàng thu thập từ lịch sử vay nợ tại ngân hàng mình hoặc từ nguồn CIC để biết thêm)
- Danh tiếng tốt trong dư luận (Thông tin này được thu thập thông qua các kênh ngoài xã hội,…); Những kết quả đã đạt được của khách hàng trong thời gian vừa qua.
- Kết quả từ làm việc trực tiếp với khách hàng (Sau khi làm việc với khách hàng, dựa trên nội dung làm việc, những mắc nối trước và sau câu chuyện…có thể thu thập rất nhiều thông tin)
Mục đích vay vốn: Khi khách hàng đề nghị vay vốn, cán bộ phải kiểm tra mục đích vay vốn có phù hợp với ngành nghề kinh doanh của khách hàng, có trái quy định của pháp luật hay không?
Năng lực tạo lợi nhuận của khách hàng: Một khách hàng được gọi là có năng lực tạo lợi nhuận phải có các yếu tố sau: Trình độ của người điều hành; Kinh nghiệm trong điều hành, kinh nghiệm trong vận hành sản xuất kinh doanh các sản phẩm mà khách hàng đang kinh doanh; Năng lực tạo lợi nhuận của khách hàng (phân tích các chỉ tiêu tài chính như tỷ suất tạo lợi nhuận, vòng quay vốn).
Môi trường kinh doanh: Môi trường kinh doanh của khách hàng phải có điều kiện tốt. Yếu tố này mang tính vĩ mô, tuy nhiên đây chính là yếu tố rất quan trọng trong quá trình thẩm định phần Định tính của khách hàng.
Thực trạng thẩm định dựa trên các yếu tố định lƣợng
Người vay phải có nguồn trả nợ: Đây là yếu tố quan trọng nhất của các yếu tố định lượng, kết quả thẩm định yếu tố này quyết định của sự thành công hay không thành công của món vay. Việc thẩm định nguồn trả nợ tức là thẩm định các dòng tiền của khách hàng có thể đảm bảo cho việc thu hồi nợ thành công từ món
vay. Khi thẩm định yếu tố nguồn trả nợ của khách hàng, cán bộ khách hàng phải thẩm định các bước cơ bản như sau:
- Thẩm định về phương án sản xuất kinh doanh: Dựa trên phương án của khách hàng xây dựng, cán bộ thu thập các chỉ tiêu về sản xuất, kinh doanh thực tiễn của khách hàng để thẩm định phương án có thực tiễn hay không.
Dựa trên quy mô sản xuất để biết năng lực tạo ra sản lượng => từ định mức (bình quân ngành hoặc bình quân thực tế của khách hàng) để tính tổng chi phí => Từ giá bán (giá bán có thể thu thập từ nhiều nguồn như từ thị trường, bình quân thực tế của khách hàng) và năng lực tiêu thụ sản phẩm (cán bộ đánh giá từ yếu tố môi trường kinh doanh đã thẩm định ở trên và thực tế của doanh nghiệp) để tính được hiệu quả của phương án.
+ Số tiền cho vay tối đa: Để tính được số tiền cho vay tối đa, cán bộ phải thẩm định về phương án, tính toán được doanh thu, chi phí và vòng quay dự kiến. Các yếu tố này có thể dựa trên các số liệu trong quá khứ của doanh nghiệp, những thông tin thu thập được từ các đơn vị cùng ngành, cùng quy mô hay dựa vào hệ thống thông tin của VCB. Từ doanh thu, chi phí và vòng quay, cán bộ thu thập được tổng nhu cầu vốn dự kiến sau đó loại trừ các nguồn vốn tự có, vốn chiếm dụng, vốn phi tài chinh (lãi vay, khấu hao) và các nguồn vốn vay, nợ khác để tính nhu cầu vốn phải vay NH.
+ Thời gian cho vay: Cán bộ phân tích vòng quay vốn lưu động của khách hàng, chính sách thanh toán của khách hàng để tính toán thời gian vay phù hợp. Yếu tố này nếu được thẩm định càng chặt chẽ thì khả năng thu hồi nợ tốt và việc sử dụng vốn sai mục đích càng được hạn chế.
- Năng lực tài chính của khách hàng: Dựa trên Báo cáo tài chính và các thông tin của khách hàng, cán bộ khách hàng phân tích những chỉ tiêu để nhận định năng lực tài chính của doanh nghiệp. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp thể hiện rất rõ quy mô, năng lực sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp. Để thẩm định tốt yếu tố này, cán bộ khách hàng cần phải có những kiến thức tốt về phân tích tài chính doanh nghiệp.
Tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo của món vay phải được cán bộ khách hàng thẩm định chính xác. Trước hết cán bộ khách hàng phải xác nhận loại hình của tài sản thể chấp, kiểm tra tính pháp lý của tài sản (tài sản không phi pháp, chủ sở hữu, có tranh chấp hay không), đánh giá khả năng thanh khoản của tài sản đó. Sau khi xác minh nguồn gốc và đảm bảo tính pháp lý cho tài sản, cán bộ khách hàng đánh giá giá trị của tài sản. Cơ sở để đánh giá giá trị tài sản có thể dựa trên nhiều yếu tố như theo giá thị trường hiện tại (dựa trên giá do nhà nước cung cấp, từ thị trường, thuê cơ quan tư vấn đánh giá tài sản, căn cứ vào giá trị tài sản còn lại trên sổ sách kế toán của khách hàng…). VCB đã có chính sách về tài sản đảm bảo, cán bộ khách hàng phải thực hiện đúng và đầy đủ của quy trình này.
Thực trạng tuân thủ quy trình kiểm tra khi giải ngân tiền vay
Tùy theo từng loại hình DN, đặc thù riêng của mỗi món vay mà cán bộ khách hàng xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp. Những nội dung cần kiểm tra: Sau khi tiến hành giải ngân món vay, cán bộ khách hàng phải kiểm tra xem: khách hàng có sử dụng món vay đó đúng như mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng không? Khách hàng có vi phạm các cam kết đã thỏa thuận hay cung cấp thông tin sai lệch cho phía NH hay không? Cách thức kiểm tra.
Kiểm tra hàng hóa lưu kho: Căn cứ vào khối lượng thực tế hiện có trong kho khách hàng (thông qua báo cáo tồn kho, kiểm tra thực tế..), cán bộ khách hàng tính toán và cân đối với giá trị tiền vay đã giải ngân hay không. Đối với các loại hàng hóa khó kiểm đếm hoặc không kiểm đếm được (sắn, dệt may, sợi, thủy sản, dăm gỗ...) cán bộ dựa trên thẻ kho, báo cáo xuất nhập tồn kho hoặc có thế tính bằng định mức để kiểm tra.
Thành tựu:
VCB đã áp dụng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tập trung, được phân lập rõ ràng theo quy trình, chức năng giữa quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời
phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
VCB chú trọng quản trị rủi ro theo nhóm khách hàng, ngành hàng, kết hợp với nâng cao chất lượng công tác thẩm định để ngăn chặn rủi ro tín dụng ngay từ bước thẩm định, giải ngân, đồng thời tăng cường và thực hiện hiệu quả công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay. Bên cạnh đó, VCB cũng tăng cường công tác giám sát từ xa tất cả các chi nhánh, công ty trực thuộc, đưa ra các cảnh báo sớm nhằm ngăn chặn rủi ro đồng thời tiến hành hậu kiểm đối với một số chương trình tín dụng nhằm phát hiện các giao dịch không tuân thủ điều kiện, quy trình. Trong các năm 2009 - 2015, VCB tiếp tục nâng cao chất lượng báo cáo ngành; triển khai Đề án chuyển đổi mô hình hoạt động tín dụng tập trung để từng bước thực hiện phê duyệt tín dụng và xếp hạng tín dụng tập trung tại Hội sở chính. Tăng cường công tác đào tạo/hội thảo về thẩm định tín dụng và công tác khách hàng cho cán bộ.
Khả năng quản trị về tín dụng cho vay TTTM khá hiệu quả, thể hiện ở điểm những năm qua chưa có đơn vị nào bị nợ quá hạn đối với các khoản vay thanh toán bộ chứng từ theo chuyển tiền, L/C, nhờ thu, hoặc vay làm hàng xuất khẩu… Nguyên nhân là do các bộ phận đã được chuyên môn hóa sâu hơn tùy theo chức năng tạo tính khách quan, độc lập trong thẩm định cho vay giúp nhận dạng rõ hơn các rủi ro tiềm ẩn. Đồng thời bằng việc xếp hạng khách hàng qua hệ thống xếp hạng nội bộ, đã giúp toàn hệ thống VCB nhận diện sớm, lường trước được những dấu hiệu của khoản vay TTTM để có những biện pháp đối phó kịp thời.
Hạn chế:
Một là, trong quản trị rủi ro tín dụng quá chú trọng về đảm bảo tỷ lệ nợ xấu nên tăng trưởng tín dụng của VCB chưa thực sự bền vững.
Tín dụng tăng trưởng không ổn định giữa các năm, tăng trưởng không đồng đều giữa các tháng trong năm, Thông thường tại VCB, tăng trưởng âm và thấp trong các tháng đầu năm và tăng mạnh vào các tháng cuối năm. Trong một số năm, tín dụng ngoại tệ tăng mạnh; riêng năm 2014 tăng tới 26,10%, trong khi tín dụng VND
tăng trưởng thấp hơn, riêng năm 2014 chỉ đạt 15,03%, khiến tỷ trọng tín dụng ngoại tệ tăng từ mức 24% của năm 2013 lên mức 25,7% của năm 2014. Xu hướng trái chiều trong tăng trưởng huy động vốn và sử dụng vốn VND và ngoại tệ đang là một thách thức trong cân đối và gia tăng hiệu quả sử dụng vốn. Nhiều khoản tín dụng của VCB cho vay khách hàng với lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy động bình quân khiến hiệu quả kinh doanh suy giảm.
Hai là, chất lượng tín dụng đối với một số nhóm khách hàng và tại một số chi nhánh VCB còn thấp, thu nợ đã xử lý dự phòng vẫn còn thấp so với kế hoạch
Đến hết năm 2014, nợ xấu, nợ nhóm 2 vẫn còn cao (nợ xấu: 2,29%, nợ nhóm 2: 5,93%, nếu tính cả dư nợ đã sử dụng DPRR và nợ đã bán cho VAMC thì nợ xấu lên tới 3,6%) gây sức ép lớn đối với việc trích lập dự phòng và kiểm soát theo mục tiêu đã định. Năm 2015 nợ xấu giảm khá tốt so cùng kỳ và cuối năm 2014 tiếp tục giảm dần theo xu thế kể từ tháng 8/2015. Tỷ lệ nợ xấu (1,76%), dư nợ nhóm 2 và tỷ lệ nợ nhóm 2 giảm mạnh so cùng kỳ và cuối năm 2014. Dư nợ nhóm 1, 2 có khả năng chuyển nợ xấu khoảng 4.937 tỷ đồng (tại thời điểm 31/12/2015).