Để công tác xử lý nợ xấu đạt kết quả, tiết kiệm thời gian và chi phí, việc phân tích, đánh giá và tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu trƣớc khi tiến hành các biện pháp xử lý là cần thiết.Đi vào cụ thể công tác xử lý nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Thăng Long:
Đôn đốc thu hồi nợ:
Việc đôn đốc thu hồi nợ luôn đƣợc thực hiện thƣờng xuyên đối với tất cả các khoản nợ của chi nhánh. Với sự hỗ trợ của hệ thống IPCAS, định kỳ hàng tuần cán bộ tín dụng lập danh sách các khoản vay đến hạn thanh toán và thông báo khách hàng trƣớc chậm nhất là 10 ngày làm việc để khách hàng chuẩn bị cũng nhƣ chủ động trong công tác xử lý nợ sau này. Vì vậy, những khoản nợ xấu phát sinh hầu nhƣ không có tình trạng do khách hàng quên hoặc nhầm lịch trả nợ. Mặt khác việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ hàng quý đã giúp ngân hàng chủ động theo sát tình hình khách hàng, nhắc nhở và đôn đốc đối với những khoản vay chƣa đến hạn nhƣng khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm có rủi ro về khả năng thanh toán nợ cao. Đối với những khoản nợ xấu đã thực sự phát sinh thì việc đôn đốc khách hàng không chỉ dừng lại ở liên lạc qua điện thoại mà cán bộ tín dụng tiến hành gặp trực tiếp khách hàng và kiểm tra, đánh giá tình hình kinh doanh hiện tại, nắm bắt các nguồn thu để thu hồi nợ, tránh trƣờng hợp khách hàng có nguồn tiền nhƣng lại sử dụng vào những mục đích khác.
Cơ cấu các khoản vay:
Biện pháp này chỉ đƣợc chi nhánh sử dụng trong trƣờng hợp cán bộ tín dụng nắm bắt đƣợc tình hình khách hàng và kiểm soát đƣợc hoạt động kinh doanh của họ thông qua những phƣơng án kinh doanh chắc chắn có hiệu quả, khách hàng gặp khó khăn tạm thời chƣa có khả năng thanh toán nợ đến hạn. Trên cơ sở đánh giá tình hình hoạt động cũng nhƣ dòng tiền của dự án, nguồn thu của khách hàng Agribank Thăng Long sẽ tạo điều kiện, gia hạn nợ đối với
những món vay ngắn hạn hay điều chỉnh kỳ hạn trả nợ đối với những món vay trung - dài hạn.
Bảng 2.10 Tình hình tái cơ cấu các khoản nợ tại Agribank Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 - 2018
Đơn vị tính: tỷ đồng
CHỈ TIÊU 2016 2017 2018
Dƣ nợ 1.703 2.076 2.763
Dƣ nợ tái cơ cấu 263 159 -
- Gia hạn nợ - - -
- Điều chỉnh kỳ hạn nợ 263 159 -
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Agribank Thăng Long )
Giai đoạn năm 2017, 2018 số số món vay đƣợc gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ không phát sinh vì Quyết định 780/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc ban hành từ tháng 04/2012 NHNN, theo đó những món vay đƣợc tái cơ cấu nợ sẽ đƣợc giữ nguyên nhóm nợ nhƣ trƣớc khi điều chỉnh. Quyết định này đã giúp chi nhánh có điều kiện cơ cấu lại nợ cho một số Doanh nghiệp và hộ vay gặp khó khăn tạm thời. Thời hạn cuối cùng việc cơ cấu nợ giữ nguyên nhóm nợ đƣợc Quy định tại Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN là 31/3/2016.
Từ 01/4/2016 việc phân loại nợ đƣợc thực hiện theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Đây sẽ là thách thức không chỉ riêng của Agribank Thăng Long mà của toàn hệ thống ngân hàng.
Trong thời gian cơ cấu, cán bộ tín dụng của chi nhánh thƣờng xuyên nắm bắt tình hình khách hàng, hoạt động kinh doanh, làm việc trực tiếp với phía đối tác của khách hàng và quản lý doanh thu. Chi nhánh có kế hoạch cụ
thể và tức thời để đôn đốc thu hồi những món nợ đã tái cơ cấu tránh trƣờng hợp những món nợ này đến hạn không thanh toán đƣợc sẽ phát sinh nợ xấu. Có thể thấy việc cơ cấu nợ sẽ đem lại hiệu quả nhất định trong công tác xử lý nợ xấu, không chỉ giảm bớt gánh nặng nợ xấu phát sinh, giảm trích lập dự phòng rủi ro mà quan trọng hơn, khách hàng sẽ thấy đƣợc thiện chí và quan điểm chia sẻ khó khăn của ngân hàng, từ đó tác động tích cực đến tinh thần hợp tác và cam kết trả nợ của khách hàng. Đây là một trong những yếu tố quyết định đến mức độ và thời gian thu hồi nợ trong công tác xử lý nợ xấu.
Bên cạnh đó, Agribank Thăng Long cũng xem xét giảm, miễn một phần nợ lãi vay phải trả cho những khách hàng khó khăn: trên cơ sở thiện chí trả nợ vay của khách hàng và đánh giá tình hình tài chính, thu nhập của khách hàng, tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nƣớc và ngân hàng cấp trên chi nhánh sẽ xem xét miễn giảm một phần tiền lãi vay để tạo điều kiện cho khách hàng có thể thanh toán toàn bộ nợ. Việc giảm, miễn lãi đối với khách hàng coi nhƣ sự hy sinh một phần doanh thu của chi nhánh đề có thể tận thu hồi đƣợc nguồn vốn đã cho vay.
Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ
Việc khởi kiện khách hàng ra tòa do khách hàng không thanh toán nợ cho ngân hàng theo các điều khoản đã ký kết thƣờng đƣợc Agribank Thăng Long sử dụng trong trƣờng hợp khách hàng vay không có bảo đảm bằng tài sản hoặc có tài sản nhƣng chây ỳ, không thiện chí trong việc phối hợp giải quyết nợ vay, cũng có trƣờng hợp do tài sản bảo đảm đang thế chấp hoặc cầm cố tại ngân hàng đƣợc đánh giá là không đủ giá trị để thanh toán nợ xấu .
Tuy nhiên công tác đôn đốc thu hồi nợ sau khởi kiện vẫn chủ yếu do cán bộ tín dụng của chi nhánh chủ động, chƣa có sự hỗ trọ đắc lực của cơ quan Thi hành án trên địa bàn.
Ngoài biện pháp khởi kiện, chi nhánh cũng đã làm việc với cơ quan nhà nƣớc, các cơ quan có liên quan đối với trƣờng hợp tài sản bảo đảm là quyền
sử dụng đất của khách hàng thuộc diện bị thu hồi theo quy hoạch. Theo đó, ngân hàng đã có văn bản đề nghị chính quyền địa phƣơng phối hợp chuyển toàn bộ tiền đƣợc hoàn trả do đất bị thu hồi cho ngân hàng để xử lý thu hồi nợ xấu của khách hàng.
Xử lý tài sản bảo đảm, yêu cầu nguời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh
Ngay sau khi Quốc hội công bố Nghị quyết 42/2017/QH14 (Nghị quyết 42) về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD), ngày 20-7-2017, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) đã ban hành Chỉ thị số 06/CT-NHNN và Kế hoạch hành động của toàn ngành về xử lý nợ xấu để triển khai Nghị quyết này, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) đƣa ra chƣơng trình hành động với những giải pháp rất cụ thể để “giải cứu” nợ xấu ngay sau khi Nghị quyết 42 đƣợc ban hành.
Agribank Thăng Long đã thành lập các tổ xử lý nợ, đồng thời, tổ chức rà soát, xây dựng, tập huấn quy chế thu giữ tài sản đảm bảo, giải quyết tranh chấp liên quan đến tài sản đảm bảo, bán nợ xấu cho VAMC theo giá thị trƣờng.
Agribank Thăng Long luôn coi việc xử lý tài sản bảo đảm là một biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng có thể thu hồi nợ xấu với chi phí thấp trong điều kiện tài sản có tính khả mại và hoàn thiện về mặt pháp lý, hiện tại những món xử lý tài sản bảo đảm phần lớn do bán thông qua đấu giá công khai.
Agribank Thăng Long đã làm việc với khách hàng và thực hiện phát mại tài sản bảo đảm, thu hồi nợ xấu của một số khách hàng. Tổng số nợ xấu thu đƣợc trong năm 2018 từ việc xử lý tài sản là 150 tỷ đồng. Việc xử lý tài sản đảm bảo luôn đƣợc chi nhánh thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, các cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật.
Việc yêu cầu ngƣời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cũng đƣợc chi nhánh triển khai áp dụng, đặc biệt đối với các khoản vay đƣợc bảo đảm bằng chứng thƣ bảo lãnh, lƣơng, tín chấp của cán bộ nhân viên thuộc các cơ quan nhà nƣớc, đơn vị giáo dục, công an. Trong thời gian qua, việc thu hồi nợ xấu bằng biện pháp này đã mang lại kết quả nhất định, hầu hết các khoản nợ xấu đều đã đƣợc thu hồi. Đối với ngƣời bảo lãnh bằng tài sản, chi nhánh cũng đã yêu cầu ngƣời bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thông qua hình thức nộp tiền thanh toán nợ hoặc bàn giao tài sản bảo lãnh để chi nhánh bán qua Trung tâm đấu giá tài sản.
Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
Thực hiện theo Thông tƣ 02/TT/2013-NHNN và Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, Agribank Thăng Long đã xây dựng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ DPRR. Theo đó, dƣ nợ tín dụng đƣợc phân chia thành 5 nhóm và đƣợc trích DPRR theo tỷ lệ nhất định theo từng quý. Cụ thể tỷ lệ trích lập dự phòng là: 0% đối với nợ nhóm 1 ; 5% đối với nợ nhóm 2; 20% đối với nợ nhóm 3; 50% đối với nợ nhóm 4; và đối với nhóm 5 là 100%. Những khoản dự phòng đƣợc hạch toán vào chi phí hoạt động của ngân hàng.
Bảng 2.11 Tình hình trích lập DPRR và xử lý nợ bằng Quỹ DPRR tại Agribank Chi nhánh Thăng Long
giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị tính: tỷ đồng CHỈ TIÊU 2016 2017 2018 Trích Xử lý Trích Xử lý Trích Xử lý Dự phòng chung: 9,75 - 11,51 - 17,78 - Dự phòng cụ thể: 25,98 11,56 50,03 35,56 23,35 16,92 TỔNG SỐ 35,73 61,54 41,13
Dự phòng cụ thể là số tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Số trích quỹ dự phòng cụ thể tại chi nhánh có xu hƣớng tăng qua các năm do nợ xấu có xu hƣớng tăng. Đây là cơ sở để chi nhánh có thể thu hồi đƣợc toàn bộ hoặc một phần nợ gốc và lãi trong tƣơng lai nếu trƣờng hợp những món nợ xấu đó mất khả năng hoàn trả. Số dƣ nợ đƣợc xử lý trong năm chủ yếu từ quỹ dự phòng cụ thể. Quỹ dự phòng chung đƣợc trích và quản lý tại chi nhánh ngân hàng cấp trên, chi nhánh vẫn chƣa chủ động đƣợc trong việc sử dụng quỹ dự phòng chung để xử lý nợ xấu.
Chi nhánh đã sử dụng quỹ DPRR để xử lý rủi ro một số trƣờng hợp nợ xấu theo đúng quy định của NHNN cụ thể:
- Các khoản tổn thất không có khả năng thu hồi khác nhƣ: các khoản cá nhân, tổ chức bồi thƣờng theo kết luận của cơ quan pháp luật, thống đốc ngân hàng nhà nƣớc nhƣng sau khi đƣơng sự đã thực hiện việc bồi hoàn vẫn không có khả năng bồi thƣờng đủ theo kết luận.
- Những khoản nợ vay khách hàng đƣợc Chính phủ cho xóa nợ nhƣng không đƣợc cấp nguồn để bù đắp và chƣa đƣợc sử dụng dự phòng để xử lý.
Bán nợ VAMC:
Bằng việc tham gia mua bán nợ, Agribank chi nhánh Thăng Long có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản nợ xấu sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý đƣợc NX, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình. Tuy nhiên, trong năm 2018, Agribank Thăng Long đã mua lại hết các khoản nợ bán để xử lý thu nợ theo biện pháp của Chi nhánh.
Trên đây là một sổ biện pháp chủ yếu mà Agribank Thăng Long đã áp dụng trong việc xử lý nợ xấu. Mỗi biện pháp đều có những ƣu, nhƣợc điểm nhất định. Vì thế, tùy từng khoản vay, từng khách hàng cụ thể cũng nhƣ tùy
từng giai đoạn khác nhau mà có thể áp dụng một cách linh hoạt các biện pháp nêu trên nhằm mang lại hiệu quả thu hồi nợ xấu tốt nhất.