6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.4. Tổ chức đánh giá chất lƣợng thẩm định tài chính sau đầu tƣ
Giai đoạn kiểm soát sau khi cho vay là giai đoạn cuối của Quy trình tín dụng cho vay dự án. Các CBKH thƣờng chủ quan trong giai đoạn này nên quá trình kiểm tra sau sơ sài, không đi sâu vào nắm tình hình hoạt động của dự án, không phát hiện những dấu hiệu rủi ro của dự án. Để nâng cao chất lƣợng dƣ nợ cho vay dự án, Chi nhánh cần quan tâm nhiều đến công tác kiểm tra sau
khi dự án đi vào hoạt động. CBKH phải đối chiếu tình hình hoạt động với kết quả thẩm định để kịp thời phát hiện rủi ro và rút kinh nghiệm cho những dự án khác.
Bộ phận Quản lý nợ là bộ phận lƣu trữ hồ sơ và kiểm soát sự phù hợp giữa tình hình thực hiện cho vay dự án với phê duyệt của cấp có thẩm quyền. Do đó, Phòng Quản lý nợ phải tăng cƣờng công tác hỗ trợ rà soát việc thực hiện công tác kiểm tra của CBKH có đúng với biện pháp quản lý khoản vay, kế hoạch kiểm tra đã đƣợc cấp thẩm quyền phê duyệt: tần suất, nội dung, cách thức kiểm tra… Trƣờng hợp vi phạm phải báo cáo cấp thẩm quyền và lãnh đạo Phòng Khách hàng để chấn chỉnh. Ngoài ra, Bộ phận Kiểm tra nội bộ cần định kỳ rà soát tính tuân thủ quy định, quy trình của bộ phận thẩm định và quản lý hồ sơ, kịp thời phát hiện sai sót và có biện pháp xử lý phù hợp, kịp thời.
3.2.5 . N ng cao chất lƣợng, trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho bộ phận tín dụng
Đi cùng với việc thực hiện các giải pháp trên thì việc nâng cao chất lƣợng, trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho bộ phận tín dụng rất quan trọng. Đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tƣ nói riêng, con ngƣời luôn là nhân tố trung tâm, có vai trò quyết định. Con ngƣời ở đây là bộ phận thẩm định dự án, là chủ thể của mọi hoạt động, từ việc thu thập thông tin đến việc thẩm định dự án, xét duyệt cho vay. Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định ảnh hƣởng chủ yếu đến chất lƣợng thẩm định tài chính dự án cho vay DAĐT. Do vậy, để nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án cần xây dựng đội ngũ Cán bộ thẩm định có những tiêu chuẩn nhất định về trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, năng lực làm việc và phẩm chất đạo đức. Cụ thể: Cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức cơ bản về kinh tế thị
trƣờng, kiến thức về lĩnh vực tài chính - ngân hàng và các lĩnh vực liên quan và có kinh nghiệm thực tế. Đồng thời, Cán bộ thẩm định phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt, trung thực và có tinh thần trách nhiệm trong công việc. Muốn là đƣợc điều đó, Chi nhánh Đà Nẵng cần tập trung vào các công việc sau:
Đầu tiên là phải thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ ngay từ khâu tuyển dụng nhân viên. Tuyển dụng nhân viên mới vào làm công tác thẩm định tín dụng phải là ngƣời tốt nghiệp đại học theo đúng chuyên ngành phù hợp, ƣu tiên những ngƣời có kinh nghiệm thẩm định hoặc tham gia lập, quản lý dự án đầu tƣ. Công tác tổ chức tuyển dụng phải công khai, công bằng để có thể lựa chọn đƣợc những ngƣời giỏi và có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu công việc. Bên cạnh đó, Chi nhánh cần chủ động xây dựng các tình huống, câu hỏi khi phỏng vấn trực tiếp để có thể kiểm tra cách ứng xử các tình huống, tƣ cách đạo đức của ngƣời dự tuyển. Thông qua phỏng vấn, sẽ lựa chọn những ngƣời có đức tính cẩn trọng, ham học hỏi và trung thực trong công việc.
Những ngƣời đã vƣợt qua đƣợc kỳ thi tuyển phải trải qua thời gian thử việc. Mỗi ngân hàng đều có những quy định riêng, cách thức làm việc riêng, môi trƣờng làm việc khác nhau. Đây là khoảng thời gian để nhân viên mới thích nghi và tìm hiểu nghiệp vụ tại Ngân hàng. Do đó, những cán bộ thẩm định cũ của Chi nhánh phải hƣớng dẫn, giúp đỡ cán bộ thẩm định mới tiếp cận các quy định nội bộ. Lãnh đạo Phòng Khách hàng phải có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra và đánh giá khả năng làm việc của nhân viên mới để Chi nhánh có cơ sở quyết định ký hợp đồng lao động chính thức hay không.
Trong quá trình làm việc, Chi nhánh cần thƣờng xuyên tổ chức đào tạo tại chỗ hoặc cử tham gia các khóa đào tạo ngắn ngày của Vietcombank nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn. Các kiến thức học đƣợc trong các Trƣờng Đại học là những kiến thức nền tảng để cán bộ thẩm định có thể tự
nghiên cứu, tự đào tạo thực tiễn cho mình. Cán bộ thẩm định phải là ngƣời có kiến thức, am hiểu nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Chi nhánh cần tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định tiếp cận, tìm hiểu, cập nhật các chủ trƣơng, chính sách của Đảng và Nhà nƣớc, các chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội của đất nƣớc, địa phƣơng, chiến lƣợc phát triển ngành, các quy định của Nhà nƣớc về quản lý đầu tƣ và xây dựng cũng nhƣ những kiến thức pháp luật trong lĩnh vực liên quan. Ngoài việc đào tạo tại chỗ, định kỳ hàng năm Chi nhánh cũng cần mời các chuyên gia đầu ngành về trao đổi và truyền đạt kinh nghiệm cho tất cả bộ phận thẩm định. Cuối mỗi khóa học, Chi nhánh cần tổ chức kiểm tra, đánh giá kết quả học tập để biết tinh thần, thái độ học tập, kiến thức chuyên môn …. của từng ngƣời. Qua đó, Chi nhánh sẽ biện pháp thích hợp trong việc bố trí lại công việc, đào tạo lại ….
Chi nhánh phải không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức của Cán bộ thẩm định. Phẩm chất đạo đức có ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ. Đây là việc làm khó khăn nhất, đòi hỏi tốn nhiều thời gian, công sức và vật chất. Đối với cán bộ thẩm định, Chi nhánh cần quy định chế độ lƣơng thƣởng rõ ràng và hợp lý để kích thích mọi ngƣời hoàn thành tốt nhiệm vụ, hạn chế rủi ro đạo đức. Đồng thời, những cán bộ nào có năng lực chuyên môn, có khả năng quản lý và thƣờng xuyên hoàn thành tốt nhiệm vụ thì đƣa vào diện quy hoạch để họ càng có động lực phấn đấu. Bên cạnh đó, Chi nhánh phải có mức phạt, hình thức xử phạt thích đáng trong các trƣờng hợp vi phạm nguyên tắc tín dụng và đạo đức nghề nghiệp.
3.3 . MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 . Đối với Vietcombank
Thứ nhất là do đặc thù và định hƣớng phát triển kinh tế của thành phố Đà Nẵng nhƣ phân tích trên là ƣu tiên phát triển dịch vụ, du lịch. Do đó, giá trị vốn đầu tƣ chiếm tỷ trọng lớn nhất trên địa bàn là các dự án bất động sản
du lịch. Trong khi đó, định hƣớng chính sách tín dụng của Vietcombank là tiếp tục hạn chế cho vay lĩnh vực bất động sản và chứng khoán. Vì vậy, kiến nghị Vietcombank cần xem xét đặc thù của từng địa phƣơng mà có chính sách tín dụng phù hợp.
Thứ hai là số lƣợng các dự án và thông tin tài chính Doanh nghiệp của toàn hệ thống Vietcombank khá lớn nhƣng chƣa đƣợc hệ thống hóa để các Chi nhánh tham khảo thông tin thẩm định. Vietcombank cần xây dựng bảng chỉ tiêu tài chính bình quân theo từng ngành, quy mô doanh nghiệp. Trong các báo ngành cần lồng ghép các tiêu chuẩn thẩm định tối thiểu để làm cơ sở cho Chi nhánh so sánh với các chỉ tiêu thẩm định hiệu quả dự án cụ thể. Ví dụ: công suất hoạt động từng loại dự án (khách sạn, dệt may…): năm đầu là bao nhiêu, mỗi năm tăng bao nhiêu và tối đa là bao nhiêu. IRR bình quân là bao nhiêu? ROE, ROA tối thiểu bao nhiêu?
Thứ ba là về công tác đào tạo và trao đổi kinh nghiệm: Vietcombank cần tăng cƣờng tổ chức các khoá học ngắn hạn, các buổi tập huấn chuyên đề thẩm định dự án đầu tƣ, xây dựng các tình huống thẩm định để trao đổi hoặc tổ chức các buổi trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định, các sai phạm trong thẩm định để các Chi nhánh rút kinh nghiệm, nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tƣ nói riêng trong toàn hệ thống.
3.3.2 . Đối với Chính phủ và các bộ ngành liên quan
Một trong những khó khăn trong việc đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp là các báo cáo tài chính của doanh nghiệp không trung thực và minh bạch. Do đó, Chính phủ cần phải có những quy định để tăng cƣờng tính công khai trong hoạt động kế toán tài chính. Tất cả mọi nỗ lực của ngân hàng chỉ có hiệu quả khi thông tin mà họ nhận đƣợc là trung thực. Nếu các báo cáo tài chính không minh bạch sẽ làm biến dạng, sai lệch các chỉ tiêu kết quả. Do đó, Chính phủ cần có chế tài xử lý thật nghiêm minh đối với các trƣờng hợp
cố tình làm sai lệch báo cáo tài chính, sử dụng nhiều hệ thống báo cáo tài chính khác nhau.
- Đề nghị Bộ Xây dựng phối hợp với các ngành khác tiếp tục xây dựng và cập nhật hàng năm suất đầu tƣ của từng loại dự án cụ thể. Đây là một trong những cơ sở thẩm định hiệu quả của dự án đƣợc sát hơn, cụ thể hơn nhƣ tỷ lệ lãi suất của nền kinh tế, giá cơ sở của các mặt hàng chủ lực, các định mức tiêu hao nguyên liệu.
- Bộ Tài chính cần có chế tài nghiêm khắc để bắt buộc các doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống nhất và tăng cƣờng các biện pháp quản lý, giám sát tính tuân thủ chế độ kế toán. Ngoài ra, cần công khai minh bạch hệ thống dữ liệu báo cáo tài chính của các Doanh nghiệp để các Ngân hàng tra cứu. Các báo cáo tài chính mà Doanh nghiệp nộp cho cơ quan thuế đa phần là các báo cáo đã đƣợc xử lý để giảm lợi nhuận sau thuế nhằm giảm số tiền thuế phải nộp. Đứng trên góc độ nguyên tắc thận trọng trong thẩm định thì các báo cáo tài chính này sẽ đáp ứng đƣợc nguyên tắc thẩm định.
Ngân hàng Nhà nƣớc cần có biện pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC). Thực tế cho thấy mức độ cập nhật thông tin về các doanh nghiệp của CIC còn chậm. Khi các ngân hàng yêu cầu CIC cung cấp thông tin để kiểm tra tính chính xác về tình hình tài chính, nhóm nợ thƣờng cập nhật chậm. Điều này sẽ ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đầu tƣ trong cho vay của các NHTM. Bên cạnh đó, hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Nhà nƣớc phải khai thác thông tin báo cáo tài chính doanh nghiệp từ cơ quan thuế chứ không phải từ các NHTM để đảm bảo tính thống nhất cao.
KẾT LUẬN
Nâng cao hiệu quả hoạt động là mục tiêu chính của mọi tổ chức trong nền kinh tế, trong đó có Ngân hàng thƣơng mại. Tại Việt Nam, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại đang chiếm tỷ trọng cao thì hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại sẽ ảnh hƣởng mạnh đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng.
Kết quả thẩm định tài chính là một trong những nội dung đƣa đến quyết định dự án có đƣợc duyệt vay hay không. Do vậy, thẩm định tài chính dự án đầu tƣ cần đƣợc coi trọng và thực hiện nghiêm túc để hạn chế các rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện dự án và đem lại những dự án có hiệu quả cho xã hội nói chung và hiệu quả hoạt động của NHTM nói riêng.
Qua tìm hiểu thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Vietcombank Đà Nẵng, có thể thấy công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Vietcombank Đà Nẵng bƣớc đầu đã có hiệu quả và đạt đƣợc những kết quả đáng kể nhƣng vẫn còn những hạn chế. Trên cơ sở phân tích thực tế, đánh giá những kết quả đạt đƣợc, những hạn chế và nguyên nhân, luận văn đã đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Vietcombank Đà Nẵng, gồm các 5 nhóm giải pháp cơ bản sau:
1. Hoàn thiện công tác thu thập và xử lý thông tin thẩm định: Đa dạng nguồn khai thác thông tin đặc biệt là nguồn thông tin từ mạng Internet, cần bố trí khu vực truy cập internet độc lập với mạng nội bộ. Tăng cƣờng đi tìm hiểu, khảo sát thực tế, lƣu ý thông tin từ đối thủ cạnh tranh. Chuẩn bị nội dung khi tiếp xúc, làm việc với khách hàng. Xây dựng hệ thống dữ liệu thông tin phục vụ thẩm định.
2. Hoàn thiện công tác phân công nhiệm vụ thẩm định, quản lý công tác thẩm định: Phân công nhiệm vụ theo sở trƣờng của từng ngƣời, chuyên môn
hóa theo nhóm ngành, lĩnh vực và khuyến khích làm việc theo nhóm để hỗ trợ. Mở sổ theo dõi tiến độ thẩm định dự án, nâng cao sự phối hợp giữa các bộ phận trong quy trình tín dụng tại chi nhánh và giữa chi nhánh với Hội sở chính.
3. Hoàn thiện nội dung thẩm định: Nâng cao tính chính xác của các giả định làm cơ sở thẩm định. Phƣơng pháp trình bày cần rõ ràng hơn, thể hiện đƣợc kết quả công tác thẩm định. Hoàn thiện các chƣơng trình ứng dụng thẩm định tài chính.
4. Tổ chức đánh giá chất lƣợng thẩm định tài chính sau đầu tƣ: Thƣờng xuyên kiểm tra thực tế triển khai dự án với kết quả thẩm định để phát hiện rủi ro và rút kinh nghiệm cho những lần thẩm định sau.
5. Nâng cao chất lƣợng, trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho bộ phận tín dụng: Chú trọng công tác tuyển dụng, tự đào tạo, đào tạo tại chỗ. Xây dựng chính sách khen thƣởng, xử phạt nghiêm minh đối với cán bộ thẩm định.
Ngoài ra, tác giả còn nêu một số kiến nghị với Vietcombank, Chính phủ và các bộ ngành liên quan liên quan đến việc hỗ trợ, nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đầu tƣ trong cho vay:
Vietcombank cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với đặc thù địa phƣơng. Cần hệ thống hóa các thông tin tài chính doanh nghiệp và các dự án mà Vietcombank đã thẩm định. Tăng cƣờng đào tạo, trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm thẩm định tài chính dự án trong cho vay.
Chính phủ và bộ tài chính cần chuẩn hóa các quy định, chế độ kế toán hƣớng tới công khai minh bạch báo cáo tài chính doanh nghiệp.
Bộ xây dựng phối hợp với các bộ ngành khác xây dựng suất đầu tƣ chi tiết từng ngành, lĩnh vực đầu tƣ và phải cập nhật hàng năm theo đơn giá mới.
tâm thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam. Hệ thống xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc phải khai thác thông tin báo cáo tài chính doanh nghiệp từ cơ quan thuế chứ không phải từ các NHTM.
Kính mong nhận đƣợc sự đóng góp ý kiến của Quý Thầy, Cô để đề tài có thể hoàn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Nguyễn Tấn Bình (2005), Phân tích quản trị tài chính, NXB Thống kê [2] Các văn bản, quy định về thẩm định dự án đầu tƣ của Ngân hàng TMCP
Ngoại Thƣơng Việt Nam.
[3] Phan Thị Hoài Dung (2013), Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) - Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ kinh tế.
[4] Kết luận Hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2013-2014)
[5] TS. Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng và thẩm định tín dụng, NXB Tài chính.
[6] Trần Thị Nhƣ Lai (2008), Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại Vietcombank Quảng Nam. Luận văn thạc sĩ kinh tế.
[7] Nguyễn Văn Lành (2012), Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự