Tổng chi ngân sách nhà nước trên địa bàn thị xã giai đoạn 2015-2018 được tổng hợp trong bảng sau: Bảng 2.2: Tổng hợp chi từ ngân sách nhà nƣớc thị xã Đơn vị tính: Triệu đồng; % Số TT CHỈ TIÊU NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 A Tổng chi NSNN thị xã 511.893 534.756 601.155 760.896
1 Chi đầu tư XDCB 97.653 116.266 123.389 231.507 2 Chi thường xuyên 286.697 301.115 330.604 366.897
3 Chi chuyển nguồn 65.926 62.416 96.961 99.345
4 Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi
quản lý qua NSNN 4.501 6.296 7.821 -
5 Chi nộp ngân sách cấp trên 1.820 6.870 326 5.290 6 Chi bổ sung ngân sách cấp dưới 55.297 41.793 42.054 57.857
B Tốc độ tăng trƣởng chi NSNN % 100% 119% 112% 127%
1 Chi đầu tư XDCB 100% 119% 106% 188%
2 Chi thường xuyên 100% 105% 110% 111%
3 Chi chuyển nguồn 100% 122% 94% 119%
4 Chi bằng nguồn thu để lại đơn vị chi
quản lý qua NSNN 100% 99% 112% -
5 Chi nộp ngân sách cấp trên 100% 102% 106% 103% 6 Chi bổ sung ngân sách cấp dưới 100% 116% 135% 115%
Biểu đồ 2.1. Cơ cấu chi ngân sách thị xã trong 4 năm 2015-2018
Chi ngân sách thị xã không ngừng tăng qua các năm 2015-2018, tổng chi NSNN năm 2016 là 534.756 triệu đồng tăng 19% so với năm 2015, năm 2017 là 601.155 triệu đồng tăng 12% so với năm 2016, năm 2018 là 760.896 triệu đồng tăng 27% so với năm 2017. Tốc độ chi hàng năm tăng chủ yếu là do Nhà nước tăng lương, phụ cấp, tăng chế độ bảo trợ xã hội, hỗ trợ các đối tượng mua thẻ Bảo hiểm y tế, hỗ trợ thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia. Riêng năm 2018 chênh lệch tăng chi NSNN rất lớn so với các năm trước là do Thị xã tập trung thực hiện đầu tư xây dựng nông thôn mới tại các xã và đầu tư xây dựng các khu hạ tầng, khu đô thị mới nên chi cho lĩnh vực đầu tư XDCB tăng cao tăng 88% so với chi đầu tư XDCB năm 2017.
2.2.1.1. Chi đầu tư xây dựng cơ bản
Bảng 2.3: Tỷ lệ chi đầu tƣ XDCB từ ngân sách thị xã trong tổng chi NSNN trên địa bàn thị xã
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Chi đầu tƣ XDCB cấp huyện Tổng chi ngân sách Tỷ lệ % XDCB/NS Năm 2015 97.032 511.893 19% Năm 2016 111.202 534.756 21% Năm 2017 123.389 601.155 21% Năm 2018 231.507 760.896 30% Tổng 563.130 2.408.701 23% ,0 100000,0 200000,0 300000,0 400000,0
NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
Tổng chi ngân sách thị xã giai đoạn 2015-2018
“Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch thị xã”
Biểu đồ 2.2. Biểu đồ cơ cấu chi đầu tƣ XDCB trong tổng chi NSNN
Qua bảng trên ta thấy tổng chi đầu tư XDCB của Thị xã trong 4 năm (2015- 2018) thực hiện là 563.129 triệu đồng, chiếm tỷ trọng bình quân là 23% tổng chi ngân sách Thị xã. Như vậy cơ cấu chi đầu tư xây dựng cơ bản của Thị xã Hương Thủy chiếm tỷ lệ thấp trong tổng số chi ngân sách trên toàn Thị xã, mặt khác tốc độ chi đầu tư xây dựng cơ bản của Thị xã cũng không đồng đều giữa các năm, vốn đầu tư XDCB được bố trí tăng dần qua các năm 2015-2017, tuy nhiên năm 2018 vốn đầu tư XDCB tăng mạnh gần gấp đôi so với năm 2017, tăng 88% so với năm 2017. Sở dĩ như vậy là do năm 2018 Thị xã chú trọng thực hiện xây dựng nông thôn mới tại các xã để hướng đến mục tiêu thị xã đạt chuẩn nông thôn mới đầu tiên của tỉnh vào năm 2019 và đầu tư các khu hạ tầng, khu đô thị mới như Khu HTKT dân cư Hói Sai Thượng, khu HTKT dân cư Hói Cây Sen, khu HTKT dân cư CIC8… nên chi cho lĩnh vực đầu tư XDCB tăng cao. Qua phân tích đánh giá nguồn kinh phí chi đầu tư xây dựng cơ bản của Thị xã còn rất hạn hẹp và khó khăn, do vậy trên thực tế nhiều công trình của Thị xã được phê duyệt từ năm 2016 đã đủ thủ tục triển khai xây dựng song không có nguồn để bố trí vốn thực hiện, các công trình trên địa bàn Thị xã chủ yếu là nhóm B xong bố trí dàn trải, nhiều công trình kéo dài trên 2 năm dẫn đến chậm bàn giao đưa công trình vào sử dụng, chưa phát huy được hiệu quả kinh tế xã hội. - 200000,0 400000,0 600000,0 800000,0
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chi đầu tư XDCB thị xã giai đoạn 2015-2018
Bảng 2.4: Cơ cấu chi đầu tƣ XDCB chia theo ngành.
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Nội dung Năm
2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tổng cộng 1 Giao thông và hạ tầng 74.621 91.997 113.244 165.165 445.027 2 Giáo dục 5.583 2.570 5.779 41.027 54.959 3 Thể dục thể thao, VHTT 1.293 3.521 1.744 12.431 18.989 4 An ninh trật tự và quốc phòng 6.411 2.394 2.393 3.549 14.747 5 Y tế dân số và gia đình 0 0 49 1.843 1.892 6
Chi khác (cho hoạt động cơ quan nhà nước; bảo đảm xã hội)
9.124 10.720 179 7.492 27.515
Tổng cộng 97.032 111.202 123.389 231.507 563.130
“Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch thị xã”
Biểu đồ 2.3. Biểu đồ cơ cấu chi đầu tƣ XDCB theo ngành
Phân tích qua bảng số liệu trên ta thấy cơ cấu bố trí vốn của Thị xã Hương Thủy chủ yếu tập trung ưu tiên vào xây dựng hệ thống giao thông, cơ sở hạ tầng và hệ thống cơ sở giáo dục. Hai lĩnh vực này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi đầu tư XDCB: 499.986 triệu đồng chiếm 89% tổng chi đầu tư XDCB của Thị xã. Điều này thể hiện rõ chủ trương của Thị xã là quan tâm đến đầu tư giáo dục, XD hạ tầng giao thông là chính sách hàng đầu. Cụ thể như sau:
* Lĩnh vực giao thông, hạ tầng: Trong giai đoạn 2015 - 2018 đầu tư cho 132 công trình với tổng vốn đầu tư của ngân sách Thị xã cho lĩnh vực này là: 445.026 triệu đồng chiếm 79% tổng chi đầu tư XDCB. Đến nay đã đầu tư hoàn thành bàn
- 50000,0 100000,0 150000,0 200000,0 250000,0 Giao thông và hạ tầng Giáo dục Thể dục thể thao, VHTT An ninh trật tự và quốc phòng Y tế dân số và gia đình Chi khác (cho hoạt động cơ quan nhà nước; bảo đảm …
Tổng cộng
Cơ cấu vốn đầu tư XDCB theo ngành
giao đưa vào sử dụng 125 công trình và 7 công trình còn lại dự kiến hoàn thành trong giai đoạn 2019-2020, trong đó đặc biệt có các công trình lớn như: Khu HTKT dân cư Hói Sai Thượng với tổng vốn đầu tư là 23,8 tỷ đồng; Khu HTKT dân cư Hói Cây Sen với tổng vốn đầu tư là 30,4 tỷ đồng; dự án mở rộng đường Trưng Nữ Vương với tổng vốn đầu tư là 25 tỷ đồng…Với phương châm chú trọng đầu tư cơ sở hạ tầng giao thông: các đường trục liên xã, đường trục xã, trục thôn... góp phần phát triển kinh tế xã hội của địa phương.
* Lĩnh vực giáo dục: Trong giai đoạn 2015 – 2018 đầu tư cho 47 công trình với tổng vốn đầu tư của ngân sách Thị xã là: 54.960 triệu đồng chiếm 10% tổng vốn đầu tư XDCB. Đến nay đã đầu tư hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng 45 công trình và 2 công trình còn lại dự kiến hoàn thành trong giai đoạn 2019-2020. Thực hiện theo đúng dự toán tỉnh Thừa Thiên Huế giao hàng năm, thị xã Hương Thủy luôn bố trí khoảng 10% vốn ĐTXD cho lĩnh vực giáo dục đây được xem là lĩnh vực được Đảng và Nhà nước ưu tiên hàng đầu. Trên địa bàn thị xã hiện nay hệ thống trường học đã được đầu tư khang trang, đã có 39 trường đạt chuẩn quốc gia bao gồm các cấp mầm non, tiểu học và THCS.
* Lĩnh vực Thể dục thể thao, VHTT: Đây là lĩnh vực rất cần chú trọng đầu tư, trong giai đoạn 2015-2018 đã đầu tư cho 20 công trình với số vốn đầu tư là 18.989 triệu đồng chiếm 3% tổng vốn ĐTXD. Đến nay đã đầu tư hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng 20 công trình. Trong những năm qua Thị xã đã tập xây dựng các nhà văn hóa thôn tổ dân phố, sân bóng đá, nhà thi đấu đa năng và hệ thống loa đài của các xã, phường. Nâng cao đời sống văn hóa thể dục thể thao của địa phương.
* Các lĩnh vực khác như Trụ sở UBND các cấp, chợ, hệ thống nước sạch, điện chiếu sáng...Trong giai đoạn 2015-2018 đã đầu tư cho 15 công trình với tổng vốn đầu tư 27.514 triệu đồng. Đến nay đã đầu tư hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng 15 công trình, trong đó có 3 công trình xây dựng trụ sở mới cho UBND xã Thủy Vân, UBND xã Thủy Bằng và UBND xã Phú Sơn.
2.2.2.2. Chi thường xuyên
Bảng 2.5: Chi thƣờng xuyên trong tổng chi NSNN trên địa bàn thị xã
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm Chi thƣờng xuyên Tổng chi ngân sách Tỷ lệ % XDCB/NS Năm 2015 286.697 511.893 56% Năm 2016 301.115 534.756 56% Năm 2017 330.604 601.155 55% Năm 2018 366.897 760.896 48% Tổng 1.285.314 2.408.701 53%
“Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch thị xã”
Biểu đồ 2.4. Biểu đồ cơ cấu chi thƣờng xuyên trong tổng chi NSNN thị xã
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng chi thường xuyên tại Thị xã Hương Thủy tăng đều theo các năm từ 286.697 triệu đồng năm 2015 lên 366.897 triệu đồng năm 2018. Theo cơ cấu chi thì chi thường xuyên 2 năm 2015 và 2016 chi thường xuyên chiếm 56%, 55% trong năm 2017 và 48% trong năm 2018. Chi thường xuyên của Thị xã tăng ổn định từ năm 2015 đến năm 2017, riêng trong năm 2018, do nguồn vốn chi cho XDCB của thị xã lớn nên tỷ trọng chi thường xuyên trong tổng chi NSNN giảm so với các năm trước.
- 200000,0 400000,0 600000,0 800000,0
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chi thường xuyên thị xã giai đoạn 2015-2018
Bảng 2.6: Cơ cấu chi thƣờng xuyên theo lĩnh vực trên địa bàn thị xã Đơn vị tính: Triệu đồng Số TT CHỈ TIÊU NĂM 2015 Tỷ trọng NĂM 2016 Tỷ trọng NĂM 2017 Tỷ trọng NĂM 2018 Tỷ trọng Chi thƣờng xuyên 286.697 100% 301.115 100% 330.604 100% 366.897 100%
1 Chi sự nghiệp kinh tế
và môi trường 35.578 12,41% 43.261 14,37% 40.507 12,25% 48.285 13,16% 2 Chi sự nghiệp giáo
dục - đào tạo 139.040 48,50% 136.979 45,49% 153.215 46,34% 164.684 44,89% 3 Chi quản lý hành
chính 79.630 27,77% 81.370 27,02% 86.339 26,12% 89.042 24,27%
4 Chi nhiệm vụ an ninh-
quốc phòng 6.062 2,11% 7.004 2,33% 9.480 2,87% 10.922 2,98% 5 Chị sự nghiệp VH-TT 1.684 0,59% 1.312 0,44% 1.114 0,34% 5.495 1,50% 6 Chị sự nghiệp phát thanh - truyền hình 1.094 0,38% 987 0,33% 2.295 0,69% 3.258 0,89% 7 Chị sự nghiệp thể dục - thể thao 374 0,13% 515 0,17% 1.321 0,40% 1.300 0,35% 8 Chi sự nghiệp KHCN- KC 445 0,16% 461 0,15% 464 0,14% 473 0,13%
9 Chi đảm bảo xã hội 20.320 7,09% 27.719 9,21% 31.773 9,61% 39.955 10,89% 10 Chi khác ngân sách 2.469 0,86% 1.507 0,50% 4.096 1,24% 3.483 1,05%
“Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch thị xã”
Biểu đồ 2.5. Biểu đồ tỷ lệ chi thƣờng xuyên theo ngành
Trong cơ cấu chi thường xuyên thì chi cho sự nghiệp giáo dục đào tạo và chi quản lý nhà nước là 2 khoản chi chiếm tỷ lệ lớn nhất. Cụ thể chi thường xuyên trong các lĩnh vực như sau:
- Chi sự nghiệp kinh tế và môi trường: Năm 2015 thực hiện 35.578 triệu đồng chiếm 12,41%, năm 2016 thực hiện 43.261 triệu đồng chiếm 14,37%, năm 2017 thực hiện 40.507 triệu đồng chiếm 12,25%, năm 2018 thực hiện 48.285 triệu 000% 010% 020% 030% 040% 050% 060% Chi sự nghiệp kinh tế và môi trường
Chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo Chi quản lý hành chính Chi nhiệm vụ an ninh-quốc phòng Chị sự nghiệp VH-TT Chị sự nghiệp phát thanh - truyền hình Chị sự nghiệp thể dục - thể thao Chi sự nghiệp KHCN-KC Chi đảm bảo xã hội Chi khác ngân sách
Cơ cấu chi thường xuyên thị xã
đồng chiếm 13,16 %. Chi sự nghiệp kinh tế và môi trường tập trung vào các lĩnh vực: Quản lý, duy tu, bảo dưỡng và sửa chữa, nâng cấp đường giao thông và các công trình giao thông do thị xã quản lý theo phân cấp; Sự nghiệp nông nghiêp, lâm nghiệp và thủy lợi do thị xã quản lý; phòng chống lụt bão và các nhiệm vụ khác về nông - lâm - ngư nghiệp theo phân cấp của tỉnh; duy trì vệ sinh môi trường, điện chiếu sáng công cộng, duy trì hệ thống thoát nước và duy trì hệ thống công viên cây xanh trên địa bàn thị xã…Góp phần phát triển kinh tế của thị xã, đảm bảo đời sống của nhân dân thị xã ngày càng được cải thiện.
- Chi sự nghiệp Giáo dục – đào tạo: năm 2015 thực hiện 139.040 triệu đồng chiếm 48,5%, năm 2016 thực hiện 136.979 triệu đồng chiếm 45,49%, năm 2017 thực hiện 153.215 triệu đồng chiếm 46,34%, năm 2018 thực hiện 164.684 triệu đồng chiếm 44,89%. Chi sự nghiệp giáo dục tập trung vào các lĩnh vực: giáo dục mần non, tiểu học, trung học cơ sở công lập. Chất lượng giáo dục ngày càng được cải thiện, cơ sở vật chất của các trường học ngày càng được nâng cao. Tỷ lệ học sinh giỏi toàn diện, học sinh giỏi cấp tỉnh, cấp thị xã ngày càng tăng.
Chi sự nghiệp đào tạo tập trung vào các lĩnh vực: kinh phí đào tạo của Trung tâm bồi dưỡng chính trị thị xã; bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ của cán bộ công chức, viên chức trên địa bàn thị xã; góp phần nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và trình độ lý luận chính trị của cán bộ trên địa bàn thị xã ngày càng nâng cao.
- Chi quản lý hành chính: năm 2015 thực hiện 79.629 triệu đồng chiếm 27,77%, năm 2016 thực hiện 81.369 triệu đồng chiếm 27,02%, năm 2017 thực hiện 153.215 triệu đồng chiếm 26,12%, năm 2019 thực hiện 89.041 triệu đồng chiếm 24,27%. Chi quản lý nhà nước tập trung vào các lĩnh vực: chi lương, phụ cấp và chi hoạt động cho các đơn vị quản lý nhà nước, cơ quan Đảng, các cơ quan đoàn thể của thị xã. Đảm bảo hoạt động hoạt động thường xuyên của các cơ quan nhà nước, Đảng, đoàn thể đáp ứng đời sống của cán bộ công chức nhằm thực hiện tốt các nhiệm vụ chính trị đề ra.
- Chi An ninh Quốc phòng: năm 2015 thực hiện 6.062 triệu đồng chiếm 2,11%, năm 2016 thực hiện 7.004 triệu đồng chiếm 2,33%, năm 2017 thực hiện 9.480 triệu đồng chiếm 2,87%, năm 2018 thực hiện 10.921 triệu đồng chiếm 2,98%.
Chi an ninh quốc phòng tập trung vào các nội dung chi cho đối tượng dân quân tự vệ, công an theo quy định tại Luật dân quân tự vệ và pháp lệnh công an xã.
- Chi sự nghiệp văn hóa, du lịch: năm 2015 thực hiện 1.683 triệu đồng chiếm 0,59%, năm 2016 thực hiện 1.311 triệu đồng chiếm 0,44%, năm 2017 thực hiện 1.114 triệu đồng chiếm 0,34%, năm 2018 thực hiện 5.494 triệu đồng chiếm 1,5%. Chi sự nghiệp văn hóa, thể thao, du lịch tập trung vào các lĩnh vực: chi lương và hoạt động của Trung tâm Văn hóa, các lễ hội Festival của Huế tổ chức tại địa phương như: Chợ quê ngày hội tại Cầu Ngói Thanh Toàn, chợ đêm tại Cầu Ngói; Trung tâm thể dục thể thao và các hoạt động thông tin, tuyên truyền, văn hóa, du lịch khác của thị xã. Ngân sách thị xã đã đảm bảo hoạt động văn hóa thông tin tuyên truyền trên địa bàn thị xã.
- Chi sự nghiệp thể dục, thể thao: năm 2015 thực hiện 373 triệu đồng chiếm 0,13%, năm 2016 thực hiện 515 triệu đồng chiếm 0,17%, năm 2017 thực hiện 1.320 triệu đồng chiếm 0,40%, năm 2018 thực hiện 1.300 triệu đồng chiếm 0,35%. Chi sự nghiệp thể dục thể thao tập trung vào bồi dưỡng, huấn luyện vận động viên các đội