7. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
1.2. DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM VÀ Ý NGHĨA CỦA KIỂM SOÁT
NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM
1.2.1. Khái niệm, vai trò, chức năng và đặc điểm của doanh nghiệp bảo hiểm
Doanh nghiệp bảo hiểm là doanh nghiệp được tổ chức và hoạt động theo quy định để có thể tiến hành các hoạt động liên quan đến kinh doanh bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm.
Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động phát sinh lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, theo đó thì doanh nghiệp chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm để trả tiền bảo hiểm cho người được thụ hưởng khi sự kiện bảo hiểm xảy ra trên cơ sở đóng phí bảo hiểm.
Hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm là hoạt động mà doanh nghiệp bảo hiểm nhận khoản phí của doanh nghiệp khác để bồi thường các trách nhiệm khi nhận bảo hiểm nhằm mục đích phát sinh lợi nhuận.
Doanh nghiệp bảo hiểm có vai trị quan trọng trong nền kinh tế với tư cách là một loại hình dịch vụ tài chính và là một trong những cơ chế đảm bảo an sinh xã hội trong nền kinh tế quốc dân và được thể hiện như sau:
- Thứ nhất, chuyển giao rủi ro
Cùng với việc đóng phí bảo hiểm, người được bảo hiểm đã chuyển giao những hậu quả rủi ro về tài chính sang cơng ty bảo hiểm.
- Thứ hai, san sẻ tổn thất
Bảo hiểm có tác dụng san sẻ tổn thất tài chính của một số ít người cho số đơng nhiều người. Thơng qua việc đóng góp một khoản tiền nhỏ, người tham gia bảo hiểm không những được bảo vệ trước những thiệt hại về tài chính (nếu có) mà cịn góp phần hỗ trợ, giúp đỡ những người không may khác.
- Thứ ba, giảm thiểu tổn thất, thiệt hại
Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ, các công ty bảo hiểm luôn chú ý đến việc tăng cường áp dụng các biện pháp phòng tránh cần thiết để bảo vệ đối tượng bảo hiểm, góp phần đảm bảo an tồn cho tính mạng, sức khỏe con người, của cải và vật chất của xã hội.
- Thứ tư, ổn định chi phí
Khi tham gia bảo hiểm, khách hàng có thể chủ động về mặt chi phí, chỉ đóng những khoản phí bảo hiểm (rất nhỏ so với những thiệt hại, tổn thất khi rủi ro xảy ra), khách hàng sẽ được đảm bảo an tồn bởi các cơng ty bảo hiểm.
- Thứ năm, an tâm về mặt tinh thần
Từ vai trò thứ nhất của DNBH nên đã giải toả được nỗi sợ hãi và lo lắng về những tổn thất có thể xảy ra.
- Thứ sáu, đầu tư phát triển kinh tế
Việc nộp phí bảo hiểm đã tạo nên một quỹ tiền tệ tập trung khá lớn ở DNBH. Lượng vốn này được các DNBH đầu tư vào nền kinh tế theo nhiều kênh khác nhau, trong đó có thị trường bất động sản, thị trường vốn và đặc biệt là thị trường chứng khoán.
- Thứ bảy, tạo công ăn việc làm
Xét trên bình diện vĩ mơ, bảo hiểm đã góp phần giải quyết cơng ăn việc làm cho người lao động. Ngồi ra, thơng qua đầu tư dưới nhiều hình thức, bảo hiểm còn gián tiếp tạo thêm nhiều việc làm cho các ngành khác.
trình kinh doanh ngược, tâm lý người mua hàng không muốn tiêu dùng dịch vụ này. Hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ thường có thời hạn là một năm hoặc ngắn hơn. Hợp đồng bảo hiểm chỉ bồi thường và chi trả tiền bảo hiểm khi rủi ro bảo hiểm xảy ra trong thời gian cịn hiệu lực bảo hiểm. Phí bảo hiểm phi nhân thọ thường được tính cho từng năm hoặc từng chuyến. Phí bảo hiểm qua mỗi năm sẽ thay đổi còn tùy thuộc vào mức độ tổn thất trong năm của đối tượng được bảo hiểm.
Chính vì những điều trên doanh nghiệp bảo hiểm đảm nhiệm những chức năng khác nhau như: tổ chức thực hiện các loại hình bảo hiểm bắt buộc theo quy định của pháp luật nhà nước và các loại hình bảo hiểm tự nguyện để tích lũy nguồn vốn đầu tư cho các ngành trong nền kinh tế. Thực hiện nhiệm vụ giải quyết hậu quả kịp thời giúp khách hàng nhanh chóng ổn định cuộc sống và ổn định sản xuất kinh doanh.
1.2.2. Ý nghĩa của kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp bảo hiểm
Vì sản phẩm bảo hiểm là sản phẩm vơ hình có chu trình kinh doanh ngược. Doanh nghiệp bảo hiểm bằng cách tuyên truyền dịch vụ, phát triển hệ thống đại lý chuyên nghiệp, phát triển hoạt động Marketing. Vì vậy, hàng năm các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ khai thác bảo hiểm xe cơ giới tăng trưởng. Nhà quản lý đã dùng công cụ quản lý thơng qua hoạt động kiểm sốt nội bộ đã định hướng bộ phận khai thác kiểm sốt chọn lọc phí bảo hiểm thu vào hướng đến nhóm khách hàng có tần suất xảy ra rủi ro thấp, chi phí bồi thường ở mức nhà quản lý có thể kiểm sốt được giúp tăng hiệu quả kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ.
Hoạt động trong môi trường các doanh nghiệp bảo hiểm cạnh tranh gay gắt nên từ kết quả của q trình kiểm sốt nội bộ đã tác động tích cực đến cơng tác nghiên cứu đưa ra mức phí bảo hiểm tự nguyện của doanh nghiệp mình phải hợp lý, có đủ khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp bảo hiểm
đối thủ. Đồng thời hoạt động kiểm soát nội bộ giúp lãnh đạo đánh giá công tác hậu bán hàng trong kinh doanh bảo hiểm từ đó có giải pháp phù hợp.
Tóm lại, trong xu thế hội nhập tồn cầu hóa hiện nay, việc đảm bảo doanh nghiệp bảo hiểm hoạt động an toàn, hiệu quả là điều cần thiết và quan trọng. Hệ thống KSNB hữu hiệu sẽ giúp cho các doanh nghiệp bảo hiểm đạt được các mục tiêu đề ra đồng thời giảm thiểu tối đa gian lận, nhầm lẫn và thiệt hại cho đơn vị. Vì vậy, các doanh nghiệp bảo hiểm cần phải thiết lập và duy trì một hệ thống KSNB hiệu quả để giúp cho doanh nghiệp nâng cao năng lực, hạn chế các sự cố và đảm bảo mạch máu trong nền kinh tế được lưu thông.