6. Kết cấu của luận văn
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay khách hàng cá nhân
1.2.3.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay KHCN về số lượng
Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay KHCN về số lượng bao gồm các chỉ tiêu phán ánh về quy mô cho vay KHCN gồm: tốc độ tăng trưởng cho vay KHCN; Vòng quay vốn tín dụng và quy mô về thu nhập cho vay KHCN
* Chỉ tiêu về tăng trưởng cho vay: Chỉ tiêu này phản ánh sự gia tăng về quy mô
và doanh số cũng như dư nợ cho vay đối với KHCN được thể hiện ở công thức: Tỷ lệ tăng trưởng cho
vay KHCN =
Nợ cuối kỳ - Nợ đầu kỳ Nợ đầu kỳ
Nhóm chỉ tiêu này phản ánh khả năng mở rộng, phát triển cho vay của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng cá nhân cũng như uy tín của ngân hàng đối với đối tượng khách hàng này. Chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện được khả năng của ngân hàng trong việc phát triển hoạt động cho vay, song đi kèm với việc tăng trưởng cho vay, ngân hàng thương mại cần giám sát chặt chẽ khoản vay để nâng cao chất lượng tín dụng đối với kHCN.
* Chỉ tiêu về vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này được xác định bằng doanh số
thu nợ cho vay KHCN trên dư nợ bình quân của một NHTM trong một thời gian nhất định, được tính theo công thức như sau:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ bình quân Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay, chỉ tiêu càng tăng thì việc tổ chức và quản lý chất lượng càng tốt, chất luợng cho vay KHCN được đảm bảo. Tuy nhiên để đánh giá chính xác vòng quay vốn tín dụng thì cũng cần phải tính tới từng loại vay, với các ngành nghề kinh doanh khác nhau mà có vòng quay vốn tín dụng khác nhau.
* Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN
Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN là phần thu lãi theo từng kỳ hạn mà ngân hàng thương mại thu được từ phía khách hàng. Chỉ tiêu này cao phản ánh hiệu quả của hoạt động cho vay, chất lượng cho vay KHCN của ngân hàng tốt và ngược lại. Chỉ tiêu này thể hiện rõ qua công thức sau:
Tỷ lệ thu nhập cho vay
KHCN =
Thu nhập từ cho vay KHCN
x 100% Tổng thu nhập
Việc đánh giá chỉ tiêu này cũng có tính tương đối vì còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: lãi suất, khách hàng, sản phẩm cho vay, chính sách cho vay… Do đó trong hoạt động ngân hàng, ngân hàng nào có mức nợ xấu thấp nhất trong khi có cùng mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác thì thu nhập thu được từ hoạt động cho vay sẽ cao hơn, đồng nghĩa chất lượng cho vay KHCN cũng tốt hơn
1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay KHCN về chất lượng
Chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay KHCN về chất lượng là những chỉ tiêu phản về tình hình nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại.
* Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn là số tiền mà khách hàng cá nhân vay vốn không trả đúng thời hạn quy ước cho ngân hàng thương mại bao gồm cả tiền gốc lẫn tiền lãi. Khi đến hạn thanh toán hợp đồng vay vốn như thỏa thuận, nếu khách hàng cá nhân không có khả năng thanh toán tiền lãi và gốc thì giá trị gốc lãi này được xếp vào nhóm nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa giá trị nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Nợ quá hạn Tổng dư nợ
Xét về mặt bản chất, cho vay là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng nhất để cấu thành chất lượng cho vay nói chung và cho vay KHCN nói riêng. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay KHCN càng thấp. Để đánh giá chính xác hơn chỉ tiêu này, người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn ra làm hai loại:
Tỷ lệ nợ quá hạn có khả
năng thu hồi Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi =
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Tổng nợ quá hạn
Hai chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi. Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng cho vay KHCN của NHTM.
* Chỉ tiêu nợ xấu: Nợ xấu trong cho vay KHCN được hiểu là khoản nợ vay khó
đòi khi khách hàng vay vốn không thể trả nợ khi đến hạn thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nợ xấu chính là những khoản nợ đã quá hạn thanh toán trên 90 ngày và thuộc nhóm 3, 4, 5 theo cách phân loại tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc ngân hàng nhà nước.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng nhà nước quy định về việc phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng, các nhóm nợ được phân loại như sau:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: Khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn và khách thanh toán trễ không quá 10 ngày
- Nhóm 2: Nợ cần lưu ý: Nợ quá hạn thanh toán từ 10 ngày đến dưới 30 ngày và các khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn: Nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.
- Nhóm 4: Khoản nợ nghi ngờ có thể mất vốn: Những khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày và những khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.
- Nhóm 5 : Khoản nợ có khả năng mất vốn: Khoản nợ quá hạn 180 ngày; Những khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định. Chỉ tiêu này phản ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn
của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng dịch vụ cho vay của ngân hàng càng thấp.
Tỷ lệ nợ xấu =
Nợ xấu Tổng dư nợ
* Tỷ lệ từ chối cho vay: Trong quá trình thẩm định và xét duyệt khoản vay đối
với KHCN, ngân hàng sẽ từ chối cho vay khi khách hàng cá nhân không đáp ứng được yêu cầu về khả năng tài chính và khả năng pháp lý về hồ sơ vay vốn
Tỷ lệ từ chối cho vay cao thể hiện cán bộ ngân hàng chú trọng và nghiêm túc trong công tác đánh giá, thẩm định tín dụng của khách hàng cá nhân từ đó hạn chế được những rủi ro mất vốn và giẩm thiểu khoản nợ khó đòi song từ chối cho vay sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng thương mại. Ngược lại nếu tỷ lệ từ chối cho vay thấp sẽ là cơ hội để ngân hàng gia tăng doanh số cho vay, song đây cũng tiềm ẩn nguy mất an toàn nguồn vốn làm giảm chất lượng cho vay đối với KHCN của NHTM.
Như vậy, tỷ lệ từ chối cho vay của ngân hàng phải đảm bảo ở mức phù hợp vừa đảm bảo doanh số cho vay vừa đảm bảo an toàn đối với khoản vay, những khoản vay kém chất lượng, ngân hàng cần có quyết định từ chối cho vay để đảm bảo chất lượng cho vay KHCN đạt cao nhất.