Nguồn: Báo cáo cho vay lại vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Hải Dương các năm
Theo biểu đồ 2.4, tốc độ thu nợ gốc tăng dần qua các năm. Riêng năm 2012 và 2013 tốc độ thu nợ gốc xấp xỉ bằng nhau, do có thu mới thêm 01 dự án Tiểu dự án cấp nước và vệ sinh 04 thị trấn đã đến kỳ thu nợ đầu tiên nhưng lại phát sinh nợ quá hạn ở dự án Nước sạch và vệ sinh nông thôn đồng bằng sông Hồng. Năm 2014 số thu nợ gốc giảm so với năm 2012 và 2013 mặc dù có 2 dự án bắt đầu phát sinh thu nợ nhưng do tỷ giá đồng yên Nhật ở thời điểm thu nợ giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước từ 266,24 VND/JPY xuống còn 218,41 VND/JPY. Số thu nợ gốc hàng năm ở dự án Xây dựng Nhà máy Nhiệt điện Phả Lại II lớn nhất so với các dự án đến kỳ thu nợ 2.628 triệu JPY/năm, chính vì vậy mà số thu nợ tuyệt đối của Chi nhánh Hải Dương năm 2014 giảm so với năm 2013.
Bảng 2.7. Bảng chi tiết số thu nợ các dự án vay vốn ODA giai đoạn 2010-2014
tỉnh Hải Dương thuộc dự án phát triển cấp 2 Cải tạo và mở rộng hệ thống cấp nước TP HD 1.619 1.619 1.619 1.619 1.619 8.095 3 Dự án cấp nước sạch và VSNT đồng bằng sông Hồng 5.445 4.694 10.139 4 Dự án năng lượng nông thôn II tỉnh HD 3.119 3.119 11.485 17.723
5 Xây dựng nhà máyNhiệt điện PL II 468.049 566.435 678.276 684.860 564.805 2.962.425
6
Đâu tư chiêu sâu nâng cao chất lượng và năng lực sx- Công ty sứ HD
1.732 2.718 3.152 3.257 3.354 14.213
7
ĐTXDNhà máy chê biến phân hữu cơ từ rác thải sinh hoạt tỉnh HD
1.247 1.247
8
Trạm phát điện nhiệt dư công suất 22 MW
15.648 110.100
9
Đâu tư chiêu sâu nâng cao chất lượng và năng lực sx - Công ty Gạch Granite Mikado
215 232 262 269 978
1 VSNT đồng bằng sông Hồng
2 Dự án năng lượng nôngthôn II tỉnh HD 2.994 4 2.99
3
Đầu tư chiều sâu nâng cao chất lượng và năng lực sx- Công ty sứ HD 10.11 6 9.93 4 11.202 31.25 2 4 ĐTXDNhà máy chế biến phân hữu cơ từ rác thải sinh hoạt tỉnh HD
623 623
5
Đầu tư chiều sâu nâng cao chất lượng và năng lực sx - Công ty Gạch Granite Mikado
346 1.038 1.384
Tổng cộng 10.11
6 4 9.93 346^ 20.169 6 3.31 1 43.88
Nguồn: Báo cáo cho vay lại vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Hải Dương các năm
Bảng 2.7 cho thấy, số thu nợ của dự án Xây dựng Nhà máy Nhiệt điện Phả Lại II chiếm phần lớn trong tổng số thu nợ của Chi nhánh. Mặc dù số thu nợ gốc là số cố định theo hợp đồng tín dụng qua các năm nhưng do sự thay đổi về tỷ giá đồng Yên Nhật cho nên số thực thu bằng đồng Việt Nam có sự thay đổi khác biệt. Số thu của năm 2010 là 468.049 triệu đồng, năm 2013 là 684.860 triệu đồng và năm 2014 giảm xuống cịn 564.805 triệu đồng.
Bảng 2.8. Bảng chi tiết tình hình nợ q hạn giai đoạn 2010-2014
xuất của Cơng ty cổ phần sứ Hải Dương. Dự án này tiếp tục kéo dài tình trạng nợ quá hạn cho tới năm 2013 ở mức 9.409 triệu đồng chiếm 0,15% tổng dư nợ năm 2011. Năm 2014, mặc dù tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty cổ phần sứ Hải Dương gặp nhiều khó khăn song cơng ty đã cố gắng hồn trả hết nợ gốc, lãi, phí. Năm 2013 là năm nền kinh tế có nhiều khó khăn, tình hình thu ngân sách của tỉnh
Hải Dương giảm. Khó khăn này tác động trực tiếp đến Chi nhánh NHPT Hải Dương, các dự án Cấp nước sạch và vệ sinh nông thôn đồng bằng sông Hồng và dự án Năng lượng nông thôn II đã phát sinh nợ quá hạn do UBND tỉnh chưa bố trí được nguồn trả nợ. Sang năm 2014, UBND tỉnh đã bố trí trả nợ một phần đồng thời, chủ đầu tư dự án cũng khắc phục khó khăn để ứng trước tiền trả thay một phần NSNN cho Chi nhánh NHPT Hải Dương nên số nợ quá hạn giảm từ 20.169 triệu đồng xuống còn 3.316 triệu đồng năm 2014.
số thu lãi ODA
só tiền (triệu đồng)
Biểu đồ 2.5. Tình hình thu lãi vốn ODA cho vay lại giai đoạn 2010-2014
Nguồn: Báo cáo cho vay lại vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Hải Dương các năm
Việc quản lý thu lãi nguồn vốn ODA cho vay lại của Chi nhánh được thực hiện đảm bảo theo đúng quy trình, bám sát kỳ thu lãi, tính đúng và đủ số lãi phải thu. Chi nhánh Hải Dương chỉ đạo cán bộ tín dụng bám sát chủ đầu tư đảm bảo thu lãi kịp thời đầy đủ. Chính vì vậy trong những năm vừa qua Chi nhánh luôn đảm bảo thu đủ lãi theo đúng hợp đồng tín dụng. Số thu lãi tăng dần qua các năm do phát sinh những dự án mới đến kỳ thu lãi. Duy chỉ có năm 2014 số nợ lãi giảm từ 274.730 triệu đồng năm 2013 xuống còn 223.269 triệu đồng. Nguyên nhân như tác giả đã phân tích ở phần thu nợ gốc, do tỷ giá đồng yên Nhật ở thời điểm thu nợ giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước, trong khi đó số thu nợ lãi hàng năm ở dự án Xây dựng Nhà máy Nhiệt điện Phả Lại II lớn nhất so với các dự án do Chi nhánh Hải Dương quản lý.
TT Chỉ tiêu 2014
ĩ Tổng dư nợ vốn ODA cho vay lại 2014 5.255.84
4 1 Nợ nhóm 1 5.043.82 8 Tỷ trọng (%) 95,97 2 Nợ nhóm 2 79.743 Tỷ trọng (%) 1,5 2 3 Nợ nhóm 3 132.273 Tỷ trọng (%) 2,5 2 4 Nợ nhóm 4 0 Tỷ trọng (%) 0,0 0 5 Nợ nhóm 5 0 Tỷ trọng (%) 0,0 0 II Nợ xấu (nhóm 3, 4, 5) 132.273 Tỷ lệ nợ xấu (%) 2,5 2
Phí quản lý là phần được hưởng của NHPT trong việc quản lý cho vay lại bằng nguồn vốn ODA. Đối với Chi nhánh NHPT Hải Dương, việc quản lý số vốn ODA cho vay lại tương đối lớn so với các Chi nhánh trong cùng hệ thống là một thách thức nhưng song song với nhiệm vụ đó, Chi nhánh cũng được hưởng phần phí cho vay lại phù hợp. Việc đảm bảo thực hiện nhiệm vụ thu phí, vừa đem lại lợi ích cho NHPT vừa đảm bảo quyền lợi của Chi nhánh. Nhận thức rõ tầm quan trong của nhiệm vụ này, hàng năm số phí quản lý thu được của Chi nhánh ln đảm bảo hồn thành kế hoạch. Số phí thu được từ quản lý cho vay lại bằng nguồn vốn ODA chiếm một tỷ lệ không nhỏ trong tổng nguồn thu của Chi nhánh.
Biểu đồ 2.6. Số thu phí ODA cho vay lại so với tổng thu của Chi nhánh NHPT Hải Dương giai đoạn 2010-2014
Nguồn: Báo cáo cho vay lại vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Hải Dương các năm
Biểu đồ 2.6 cho thấy số thu phí quản lý ODA là con số tương đối ổn định qua các năm. Mặc dù tình hình kinh tế xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến số thu của Chi nhánh, đặc biệt là năm 2013, 2014. Tuy nhiên, số thu phí ODA lại không thay đổi nhiều. Chính điều này đã giúp Chi nhánh NHPT Hải Dương ổn định kết quả chênh lệch thu chi, đảm bảo nguồn tài chính cho Chi nhánh.
Nhìn chung, cơng tác thu nợ tại Chi nhánh được đảm bảo. Nợ gốc, lãi, phí được hồn trả đúng kế hoạch. Dư nợ cuối năm lớn và duy trì ổn định trong vịng 5 năm.
c. Cơng tác phân loại nợ và xử lý rủi ro
Quy định phân loại nợ đã được xây dựng khá chi tiết thể hiện trong sổ tay cho vay lại vốn ODA của NHPT từ năm 2010. Tuy nhiên, trên thực tế trong quản lý rủi ro đối với hoạt động cho vay vốn ODA lại tính đến thời điểm năm 2012, NHPT vẫn chưa tiến hành phân loại đối với các khoản nợ quá hạn này một cách chi tiết mà hầu hết các dự án bị rủi ro đều đang được đánh giá là nợ quá hạn như nhau chưa có biện pháp xử lý cụ thể. Như vậy, cơng tác phân loại nợ vẫn chưa đi vào thực tế mặc dù trên phương diện văn bản, quy trình đã được ban hành. Thực tế này đã cho thấy, tình trạng chung của NHPT là giữa quy trình trong quản lý rủi ro ở ngân hàng và thực tế quản lý còn một khoảng cách khá xa, khoảng cách này cần được rút ngắn và xóa bỏ vì đây chính là một trong số các ngun nhân dẫn đến những rủi ro và tổn thất của ngân hàng trong quản lý nguồn vốn ODA cho vay lại.
Đến thời điểm 31/12/2013 Chi nhánh NHPT Hải Dương đã tiến hành phân loại nợ theo chỉ đạo của NHPT.
Bảng 2.9. Tình hình phân loại nợ năm 2014
Theo quy định, nợ xấu được xác định là tổng số nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Từ bảng số liệu cho thấy, nợ xấu của Chi nhánh ở mức thấp 2,52% trên tổng dư nợ vay. Nguyên nhân của việc tỷ lệ nợ xấu là do dự án Cấp nước sạch và vệ sinh nông thôn đồng bằng sông Hồng theo quy định UBND tỉnh trả nợ một phần của dự án này nhưng ỉnth Hải Dương chưa bố trí được nguồn vốn trả nợ theo quy định nên dự án đã phát sinh nợ quá hạn và Chi nhánh đã thực hiện phân loại nợ nhóm 3. Ngồi ra ở nhóm 2 cịn phát sinh nợ quá hạn do dự án ĐTXD Nhà máy chế biến phân hữu cơ từ rác thải sinh hoạt tỉnh Hải Dương. Dự án này đang vướng mắc trong quá trình chuyển đổi chủ đầu tư từ Công ty môi trường đô thị Hải Dương sang Cơng ty cổ phần SARAPHIN, do vậy chưa có chủ đầu tư nào chịu trách nhiệm trả nợ cho Chi nhánh.
2.2.2.3. Công tác kiểm tra, giám sát cho vay lại bằng nguồn vốn ODA tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Hải Dương
Công tác kiểm tra, giám sát nhằm mục đích phịng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót, vi phạm quy định của nhà tài trợ, của Nhà nước và của NHPT; bảo đảm an toàn vốn và tài sản của Nhà nước và của NHPT.
Được thực hiện theo quy định về công tác kiểm tra nội bộ do Tổng Giám đốc ban hành. Chi nhánh NHPT Hải Dương có phịng Kiểm tra làm chức năng tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay tại Chi nhánh và theo quy định phải thực hiện kiểm tra trước khi cho vay (kiểm tra quá trình tiếp nhận dự án); kiểm tra trong khi cho vay (kiểm tra hồ sơ giải ngân) và kiểm tra sau khi cho vay (kiểm tra các vấn đề phát sinh trong quá trình thu nợ cho đến khi thanh lý hợp đồng).
a) Kiểm tra trước khi cho vay
- Kiểm tra, đánh giá việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn
Cán bộ tín dụng sau khi hoàn tất việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn ODA của Chủ đầu tư trong thời hạn 30 ngày làm việc gửi cho Phòng Kiểm tra để tiến hành kiểm tra. Phòng Kiểm tra tiến hành kiểm tra hồ sơ của dự án có phù hợp với danh mục hồ sơ theo quy định hay khơng. Đánh giá tính đầy đủ, hợp lý, hợp lệ của hồ sơ tiếp
nhận; việc chấp hành quy định về thời gian tiếp nhận hồ sơ của cán bộ NHPT.
Nhìn chung, qua kiểm tra việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn ODA của Chi nhánh được thực hiện theo đúng quy trình, đảm bảo về số lượng tính đầy đủ của hồ sơ, CBTD chấp hành đúng thời gian tiếp nhận hồ sơ. Qua kiểm tra nội bộ, chỉ phát hiện ra một số sai sót về tính hợp lý của hồ sơ như ngày tháng trên hồ sơ của Chủ đầu tư chưa hợp lý. Những sai sót này đã được Chi nhánh khắc phục kịp thời.
- Kiểm tra công tác bảo đảm tiền vay
Mục đích đối chiếu các biên bản giao nhận hồ sơ tài sản BĐTV, hợp đồng bảo đảm tiền vay với hồ sơ lưu giữ tại phịng Tín dụng và kế tốn.
Quá trình theo dõi, giám sát tài sản BĐTV của Chi nhánh thông qua việc kiểm tra định kỳ hàng quý và 6 tháng. Lập biên bản kiểm tra tài sản BĐTV. Nội dung kiểm tra hiện trạng tài sản, nguồn gốc, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, giá trị trên sổ sách, giá trị thực tế... Công tác kiểm tra tài sản đang hình thành của các dự án tuy được các Chủ đầu tư phối hợp tạo điều kiện nhưng vẫn còn gặp phải những khó khăn vướng mắc do những dự án ODA do Chi nhánh quản lý là dự án lớn, quá trình đầu tư kéo dài. Phần lớn máy móc thiết bị là thiết bị cần lắp đặt nên trong thời gian hạng mục thiết bị chính được hình thành, việc kiểm tra đối chiếu danh mục vất tư đã được giải ngân theo các hợp đồng mua sắm với thực tế gặp khó khăn do số lượng nhiều, nhỏ lẻ. Hiện nay, việc kiểm tra chi tiết các hạng mục chỉ do cán bộ tín dụng thực hiện mà khơng có sự giám sát của bộ phận Kiểm tra.
b) Kiểm tra trong khi cho vay
Kiểm tra việc các điều kiện, thủ tục, thời gian giải ngân bao gồm giải ngân tạm ứng và giải ngân thanh tốn khối lượng hồn thành. Kiểm tra việc thu hồi tạm ứng đối với các trường hợp không đủ điều kiện tạm ứng hoặc do phát hiện việc sử dụng vốn tạm ứng sai mục đích. Cơng tác kiểm tra giải ngân hiện đang được Chi nhánh NHPT Hải Dương thực hiện nghiêm túc, trong giai đoạn 2010-2014 qua kiểm tra khơng phát hiện sai sót trong khâu giải ngân. Tất cả các khoản giải ngân tại Chi nhánh đều chấp hành đúng quy định trong thanh toán, chuyển tiền vay đảm bảo nguồn vốn ODA cho vay lại được sử dụng đúng mục đích.
c) Kiểm tra sau khi cho vay
Thực hiện đối chiếu giữa khế ước, chứng từ thu nợ, lãi, phí, hồ sơ chuyển nợ quá hạn so với HĐTD đã ký. Hiện nay công tác kiểm tra đối chiếu chứng từ thu nợ, lãi, phí đã được Phịng kiểm tra của Chi nhánh kiểm tra hàng tháng. Tuy nhiên, nội dung kiểm tra cũng chỉ mới dừng lại ở kiểm tra trên bảng kê tính lãi, phí mà chưa thực hiện đối chiếu số liệu với khế ước và sổ theo dõi của cán bộ tín dụng.
Với mục tiêu không ngừng nâng cao chất lượng công tác của Chi nhánh, trong đó có cơng tác cho vay ODA. Hiện nay, cơng tác kiểm tra của Chi nhánh Hải Dương được thực hiện chun nghiệp, tồn diện hơn và mang được tính chất cảnh báo sớm hơn. Có thể thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi giải ngân, việc tổ chức như vậy sẽ hạn chế được nhiều sai sót hơn.
2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGUỒN VỐN ODA TẠI NGÂNHÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG GIAI ĐOẠN 2010 - 2014
2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong 5 năm hoạt động giai đoạn 2010-2014, sau khi ổn định và từng bước kiện toàn bộ máy từ Trung ương đến địa phương. Chi nhánh NHPT Hải Dương khẩn trương tổ chức toàn diện các nhiệm vụ được Chính phủ giao, trong đó chú trọng triển khai công tác cho vay lại nguồn vốn ODA trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Qua đó, việc điều hành các hoạt động cho vay lại nguồn vốn ODA ngày càng được đổi mới, hiệu quả và linh hoạt dần, từng bước nâng tổng số vốn giải ngân nguồn vốn ODA cho vay lại hàng năm đạt gần 4% so với vốn đầu tư toàn tỉnh. Hoạt động cho vay lại vốn ODA chiếm một tỷ lệ khá lớn trong cơ cấu tín dụng ở Chi nhánh NHPT Hải Dương. Đến nay, Chi nhánh đã quản lý nhiều cơng trình, dự án trọng điểm quốc gia và đạt được những kết quả nhất định.
2.3.1.1. Công tác thực hiện giải ngân cho vay lại nguồn vốn ODA
Với một loạt các giải pháp điều hành linh hoạt được Lãnh đạo NHPT ban hành trong suốt thời gian qua theo hướng vừa đảm bảo thực hiện chính sách kích cầu của Chính phủ, vừa bảo đảm an tồn hoạt động của hệ thống. Trong những năm