7. Kết cấu luận văn
1.2.2 Vai trò và các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm địnhdự án đầu tư ngành
học kỹ thuật, công nghệ cao vào hoạt động sản xuất, kinh doanh vì vậy đòi hỏi đội ngũ lao động chất lượng cao và công nghệ hiện đại, các tính toán cần độ chính xác cao, cần chú ý đến các thông số kỹ thuật của dự án.
Cho đến nay, tại Việt Nam vốn đầu tư cho lĩnh vực nông, lâm nghiệp chủ yếu từ: ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước, vốn tín dụng kinh doanh, vốn đầu tư của khu vực dân doanh và vốn FDI nhưng vốn Nhà nước vẫn chiếm tỷ lệ lớn nhất. Mặc dù Nhà nước đã chú trọng đầu tư cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, nhưng trên thực tế mới chỉ đáp ứng được 55% - 60% yêu cầu, vì vậy chưa phát huy hết tiềm năng trong nông nghiệp, nông thôn. Cùng với đó, tình trạng đầu tư dàn trải, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao, một số nơi vẫn xảy ra sai phạm trong quản lý đầu tư khiến vốn đầu tư đã ít lại bị lãng phí.
Tóm lại, DAĐT ngành nông, lâm nghiệp có những nét đặc trưng riêng, những đặc trưng này làm các nhà đầu tư không muốn bỏ vốn hoặc chỉ đầu tư nhỏ lẻ vào lĩnh vực này. Vì vậy, để thúc đẩy kinh tế nông, lâm nghiệp phát triển, Nhà nước, Chính phủ cần có những chính sách hỗ trợ nhằm thu hút vốn vào lĩnh vực này.
1.2.2 Vai trò và các yêu cầu đặt ra đối với công tác thẩm định dự án đầu tưngành nông, lâm nghiệp ngành nông, lâm nghiệp
1.2.2.1 Vai trò
Trong nền kinh tế quốc dân vai trò của ngành nông, lâm nghiệp vô cùng quan trọng. Việt Nam có thể tự hào vì đã và đang làm tốt vai trò của mình trong việc xây dựng và phát triển nền nông, lâm nghiệp theo hướng hiện đại bền vững, đảm bảo an ninh lương thực, dự trữ quốc gia, mang lại giá trị xuất khẩu lớn, nguồn thu ngoại tệ cho đất nước. Nông nghiệp Việt Nam đã có sự trưởng thành vượt bậc, từ chỗ chỉ đủ lương thực phục vụ đời sống hàng ngày, đến nay chúng ta không chỉ đảm bảo an
ninh lương thực, dự trữ mà còn trở thành là một trong những nước xuất khẩu gạo hàng đầu thế giới, cà phê, cao su, hạt tiêu.. .cũng thuộc hạng nhất nhì trên thế giới.
Ngành nông, lâm nghiệp đảm bảo cung ứng lương thực thực phẩm cho xã hội, cung cấp các yếu tố đầu vào cho ngành công nghiệp, có vai trò quan trọng trong bảo vệ môi trường. Các dự án nông, lâm nghiệp góp phần không nhỏ vào vai trò trên.
Vai trò của việc thẩm định dự án nông, lâm nghiệp về cơ bản giống với vai trò của công tác thẩm định DAĐT, tuy nhiên với đặc thù riêng của ngành nông, lâm nghiệp (độ rủi ro cao, vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài ..) vai trò của việc thẩm định còn đặc biệt quan trọng hơn:
Trước hết việc thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp nhằm mục đích xem xét, đánh giá về tính khả thi, hiệu quả tài chính của DAĐT, đánh giá khả năng trả nợ và xem xét những rủi ro có thể xảy ra từ đó đưa ra quyết định tài trợ vốn cho dự án hay không. Khi doanh nghiệp soạn thảo dự án bao giờ cũng đứng trên quan điểm lợi ích của doanh nghiệp mình, chính vì vậy việc thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp trước khi cho vay là vô cùng quan trọng để đảm bảo tính khách quan, hợp lý của phương án vay. Hơn nữa, trong quá trình lập dự án, người lập có thể mắc phải các sai sót và có những ý tưởng mâu thuẫn, không phù hợp với thực tế, các CBTĐ của ngân hàng có thể tìm ra và đề xuất khắc phục.
Mặt khác công tác thẩm định sẽ giúp hạn chế những tiêu cực không đáng có trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do sự móc ngoặc giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, gây thiệt hại vốn vay của Ngân hàng.
Ngoài ra, công tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp còn có vai trò đề xuất mức cho vay, thời gian cho vay, tiến độ giải ngân. phù hợp đối với mỗi phương án vay vốn. Mặc dù, ngân hàng có quy định cụ thể về tỷ lệ cho vay, phương thức cho vay nhưng các trường hợp xin vay vốn không bao giờ giống nhau. Vì vậy, các CBTĐ khi xem xét phương án vay vốn sẽ tính đến các yếu tố khách quan và chủ quan của từng trường hợp để áp dụng một tỷ lệ cho vay thích hợp. Và chính từ những ý kiến đề xuất của CBTĐ, các cấp thẩm quyền mới có cơ sở để xem xét và phê duyệt đề xuất cho dự án ngành nông, lâm nghiệp vay vốn.
1.2.2.2 Yêu cầu
về phía Ngân hàng, công tác thẩm định DAĐT cần đảm bảo tính chính xác, toàn diện, khách quan, khoa học và kịp thời. Xuất phát từ các đặc trưng riêng của ngành nông, lâm nghiệp mà yêu cầu cũng như đặc điểm công tác thẩm định dự án trong lĩnh vực này cũng có những đặc thù riêng, cụ thể như sau:
Thứ nhất, xuất phát từ đặc điểm nông, lâm nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên; điều kiện khí hậu, nguồn nước; sản xuất nông, lâm nghiệp có tính mùa vụ nên dự án ngành nông, lâm nghiệp có mức độ rủi ro cao. Các yếu tố bất định và rủi ro rất tiềm tàng trong quá trình triển khai và vận hành kết quả DAĐT. Đồng thời, sản phẩm của các dự án ngành nông, lâm nghiệp là các sản phẩm mang tính thời vụ nên tại một thời điểm yêu cầu về bảo quản và tích trữ là rất lớn, thời gian bảo quản lại không được lâu dài, do đó hiệu quả tài chính của dự án cũng sẽ giảm sút khi sản phẩm nông, lâm nghiệp không tiêu thụ một cách tối đa. Do những đặc điểm trên, quá trình thẩm định cần phải chú trọng phân tích ưu nhược điểm của địa điểm thực hiện dự án cũng như các vùng lân cận, đưa ra các phương án so sánh để đảm bảo địa điểm được lựa chọn là tối ưu trong hiệu quả kinh tế.
Thứ hai, từ đặc điểm dự án ngành nông, lâm nghiệp có tổng vốn đầu tư lớn. Tuy nhiên, số vốn tự có của chủ đầu tư thường rất nhỏ, chủ yếu vốn đi vay từ các ngân hàng và vốn chiếm dụng từ khách hàng. Cho đến nay, tại Việt Nam vốn đầu tư cho nông, lâm nghiệp chủ yếu từ: ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước, vốn tín dụng kinh doanh, vốn đầu tư của khu vực dân doanh và vốn FDI nhưng vốn Nhà nước vẫn chiếm tỷ lệ lớn nhất. Các dự án ngành nông nghiệp đang phát triển với xu hướng ứng dụng công nghệ cao vì thế mà vốn đầu tư để mua máy móc thiết bị, xây dựng, chi phí mua giống vật nuôi cây trồng, chi phí quản lý dự án, tư vấn chuyển giao công nghệ có giá trị lớn. Đồng thời, tính thanh khoản, tính linh hoạt của nguồn vốn này không cao. Vì vậy, công tác thẩm định dự án đầu tư ngành nông, lâm nghiệp cần chú trọng đến việc thẩm định các khía canh sau: tổng mức đầu tư, nguồn vốn tham gia dự án và cả nhu cầu vốn theo tiến độ thực hiện dự án, đảm bảo các dự án đáp ứng đủ vốn, hợp lý và kịp thời. Vấn đề đặt ra cần thẩm định tính chính xác
của tổng vốn đầu tư; các nguồn vốn đầu tư, cam kết tài trợ vốn, tiến độ góp vốn, nguồn vốn để thực hiện dự án bao gồm: vốn tự có của chủ đầu tư, vốn góp, vốn vay ngân hang...Do đặc điểm này nên CBTĐ cần so sánh về quy mô vốn, xem xét các hạng mục chi phí vốn của các dự án ngành nông, lâm nghiệp khác đã được thẩm định tại ngân hàng để xác định được tính trực quan của dự án.
Thứ ba, trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp các DAĐT thường có thời gian hoạt động và thời gian hoàn vốn dài. Tỷ suất lợi nhuận trong lĩnh vực này cũng thường không cao. So với các dự án sản xuất công nghiệp và dịch vụ các dự án trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp thường là kém hấp dẫn hơn. Chu kỳ sản xuất của cây trồng, vật nuôi trong nông nghiệp rất đa dạng và phức tạp. Do đặc điểm này nên khi tính toán các hiệu quả tài chính của dự án phải xét theo thời gian tương đối dài để phù hợp với thực tế của dự án. Vì vậy, cần thẩm định toàn bộ các nội dung của dự án một cách chi tiết, cụ thể, tính toán các yếu tố rủi ro có thể gặp phải từ đó đưa ra phương pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.
Thứ tư, các điều kiện kinh tế - xã hội - hạ tầng tại khu vực thực hiện dự án nông, lâm nghiệp thường ít thuận lợi cho việc triển khai thực hiện dự án. Các dự án ngành nông, lâm nghiệp thường được triển khai và vận hành tại khu vực nông thôn. Nhưng do điều kiện đặc thù của các vùng nông thôn là kinh tế vẫn còn khó khăn, điều kiện xã hội và tập quán sinh hoạt vẫn còn lạc hậu, điều kiện cơ sở hạ tầng còn thấp nên những khó khăn xảy ra đối với các dự án trong lĩnh vực nông, lâm nghiệp thường cao hơn so với các dự án thuộc các lĩnh vực khác. Nhiều địa phương vẫn còn thiếu điện, đường giao thông chưa được nâng cấp, chưa đáp ứng nhu cầu phục vụ dự án. Vì vậy, yêu cầu đặt ra đối với CTTĐ các dự án ngành nông, lâm nghiệp là cần nghiên cứu kỹ điều kiện kinh tế, xã hội, cơ sở hạ tầng của địa điểm thực hiện dự án, phân tích những mặt tích cực cũng như tiêu cực của từng vùng miền, địa phương, từ đó đưa ra phương án giải quyết, cách thức thay thế như thế nào để dự án đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả nhất.
Thứ năm, dự án ngành nông, lâm nghiệp luôn được Đảng và Nhà nước quan tâm, hỗ trợ, có nhiều ưu đãi, chịu sự chi phối của pháp luật và các chính sách liên
quan đến ngành nông, lâm nghiệp như luật đất đai, chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn...Vì đặc điểm này, đòi hỏi ngân hàng thường xuyên cập nhật các quy định và văn bản pháp luật mới để áp dụng phù hợp với thời điểm thẩm định dự án.
Thứ sáu, dự án ngành nông, lâm nghiệp có đặc trưng tài sản bảo đảm là tài sản hình thành từ vốn vay và vốn tự có, các tài sản này là cây trồng, vật nuôi, hệ thống trang trại, nhà xưởng, nhà lưới, nhà kính.. .Các loại tài sản này rất khó để định giá, gây khó khăn trong công tác định giá tài sản bảo đảm. Vì vậy, CBTĐ cần xem xét kỹ tính chất của từng loại tài sản bảo đảm, theo từng thời kỳ của tài sản để định giá một cách khách quan, chính xác nhất; cần chú ý khi áp dụng các phương pháp thẩm định so sánh đối chiếu các chỉ tiêu, không thể dập khuôn giữa các dự án nông, lâm nghiệp với nhau mà phải linh hoạt để giải quyết phù hợp với dự án đang thẩm định.
1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp tại Ngân hàng Thương mại
1.3.1 Nhân tố khách quan1.3.1.1 Môi trường pháp lý 1.3.1.1 Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý được hiểu là những quy định của pháp luật làm cơ sở để ngân hàng tiến hành các hoạt động giao dịch của mình, trong đó có hoạt động thẩm định DAĐT. Hệ thống văn bản pháp luật của nhà nước về ngân hàng, nhất là các văn bản pháp lý liên quan đến lĩnh vực nông, lâm nghiệp. Hơn nữa, các văn bản được ban hành thường xuyên có sự thay đổi, hiệu chỉnh làm cho việc TĐDA gặp khó khăn, dẫn đến ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả của dự án nông, lâm nghiệp gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá, phân tích dự án. Vì vậy, ngân hàng thường xuyên phải cập nhật các văn bản pháp luật hiện hành có liên quan đến công tác thẩm định dự ánh lĩnh vực nông, lâm nghiệp và đào tạo CBTĐ phải am hiểu lĩnh vực này, đáp ứng được yêu cầu mới trong quá trình thẩm định dự án.
Đặc biệt là khi TĐDA ngành nông, lâm nghiệp thì càng phải chú ý đến các văn bản, chính sách của nhà nước, vì ngành nông, lâm nghiệp là ngành được nhà nước ưu tiên phát triển và có nhiều chính sách ưu đãi, hỗ trợ.
1.3.1.2 Các yếu tố kinh tế vĩ mô
Các yếu tố kinh tế vĩ mô như tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát, sự thay đổi cung cầu thị trường.. .đều ảnh hưởng đến các yếu tố đầu vào, giá cả, tổng doanh thu, chi phí.. .cũng nhu dòng tiền của DAĐT vào lĩnh vực nông, lâm nghiệp.
Vì vậy CBTĐ cần nắm vững hiểu biết kinh tế vĩ mô, nắm bắt sự vận động phát triển của nền kinh tế thế giới nói chung và của Việt Nam nói riêng để đưa ra những nhận định về thẩm định dự án chính xác, hợp lý.
1.3.1.3 Khách hàng vay vốn
Khách hàng vay vốn là đối tượng có quan hệ trực tiếp với ngân hàng. Nếu khách hàng vay vốn là đối tượng có năng lực, trình độ thì chất lượng dự án do khách hàng lập tỷ lệ cao là tốt, các BCTC rõ ràng và chính xác, thuận lợi cho công tác thẩm định. Bên cạnh đó sự hạn chế về trình độ lập, sự thiếu trung thực, lành mạnh trong việc cung cấp thông tin cho CBTĐ điều này sẽ làm ảnh hưởng rất lớn đến công tác thẩm định của các ngân hàng. Vì vậy cán bộ thẩm định yêu cầu khách hàng phải cung cấp thông tin chính xác của dự án như vậy công tác thẩm định mới có độ chính xác cao, hạn chế rủi ro cho cả khách hàng và phía ngân hàng cho vay.
1.3.2 Nhân tố chủ quan
1.3.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng
Một quy trình thẩm định đầy đủ, cụ thể, ngắn gọn sẽ giúp cho công tác thẩm định DAĐT ngành nông, lâm nghiệp được tiến hành nhanh chóng, tiết kiệm chi phí và chính xác hơn. Như vậy, nếu có một quy trình TĐDA ngành nông, lâm nghiệp khoa học, toàn diện thì kết quả thẩm định sẽ tốt hơn và sát thực tế hơn.
1.3.2.2 Công tác tổ chức thẩm định
Công tác tổ chức thẩm định đóng vai trò quan trọng, quyết định thành công hay thất bại đến việc tài trợ vốn cho dự án của ngân hàng, vì TĐDA gồm rất nhiều hoạt động khác nhau và giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau, hoạt động này bổ trợ hoạt động kia. Tổ chức thẩm định dự án bao gồm: xây dựng quy trình phương pháp thẩm định; tổ chức bộ máy thẩm định, đảm báo tính khách quan, độc lập. Tuy nhiên, công tác tổ chức TĐDA cần phải được tiến hành một cách khoa học, chặt chẽ
nhưng không quá cứng nhắc, gò bó nhằm phát huy được năng lực sáng tạo, phát huy được thế mạnh của từng cá nhân, hạn chế những mặt yếu của họ.
1.3.2.3 Nhân tố con người
Cán bộ thẩm định là người trực tiếp thực hiện phân tích, đánh giá DAĐT. CBTĐ vừa là người thu thập, xử lý thông tin, đưa ra những đánh giá, nhận định và đề xuất tín dụng. Nếu cán bộ thẩm định đưa ra nhận định sai có thể dẫn tới việc từ chối một dự án tốt, hay chấp nhận một dự án kém hiệu quả. Thẩm định dự án là một công việc đòi hỏi người thẩm định phải có kiến thức rộng, không chỉ hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn đơn thuần còn phải có những hiểu biết về khoa học, xã hội, kinh tế. Nếu CBTĐ đưa ra nhận định sai có thể dẫn tới việc từ chối một dự án tốt, hay chấp nhận một dự án kém hiệu quả. Vì vậy, cán bộ thẩm định có vai trò hết sức quan trọng, tiên quyết đối với chất lượng của công tác thẩm định DAĐT.
Đối với dự án lĩnh vực nông, lâm nghiệp, bên cạnh những yêu cầu chung về kiến thức, kỹ năng, phẩm chất, đạo đức, kinh nghiệm, CBTĐ còn phải có những hiểu biết chuyên sâu về lĩnh vực này, đặc biệt là các khía cạnh kỹ thuật mang tính đặc thù cao đối với các dự án nông nghiệp công nghệ cao, chuyển giao công nghệ.
1.3.2.4 Chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định
Khi thẩm định bất kỳ một dự án nào đó, CBTĐ bắt buộc phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để làm cơ sở dữ liệu phân tích và đánh giá dự án. Việc