7. Kết cấu luận văn
3.2.2. Hoàn thiện nội dung thẩm định
Khi thẩm định nội dung dự án ngành nông, lâm nghiệp thì CBTĐ chủ yếu chú trọng thẩm định về điều kiện pháp lý, tài chính của dự án và tài sản bảo đảm tiền vay. Còn đối với các nội dung khác mới chỉ được thẩm định một cách chung chung, sơ sài. Vấn đề quan trọng nhất đối với hoạt động cho vay là “bảo tồn vốn” và “có lãi”, vì vậy khi TĐDA ngành nông, lâm nghiệp cần chú trọng các nội dung cơ bản. Nhưng ngay cả những phần thẩm định quan trọng như về pháp lý, tài chính và TSĐB hiện vẫn còn hạn chế. Bên cạnh đó, các nội dung thẩm định như KT-XH, tác động môi trường... vẫn chưa được chú trọng, vì nếu dự án vay vốn lớn mà trục trặc xảy ra trong quá trình thực hiện làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến môi trường hoạt động chẳng hạn... thì cũng sẽ ảnh hưởng đến quá trình thu hồi vốn của ngân hàng.
Do vậy, các dự án ngành nông, lâm nghiệp cần được thẩm định tất cả các nội dung. Tập trung thẩm định tốt và chính xác các nội dung quan trọng và bên cạnh đó các nội dung khác vẫn phải chú ý thẩm định, nhưng tuỳ vào mỗi dự án khác nhau mà sẽ vận dụng cho phù hợp. Cụ thể cần phải chú trọng một số yếu tố sau :
• Về thẩm định chủ đầu tư
Cần yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác kể cả khi có sự thay đổi trong doanh nghiệp như: sửa đổi điều lệ, thay đổi nhân sự chủ chốt trong doanh nghiệp...tránh gây ra những bất lợi về mặt pháp lý cho ngân hàng khi có những biến cố xảy ra.
Đối với các dự án ngành nông, lâm nghiệp quan trọng nhất trong việc phân tích chủ đầu tư là CBTĐ cần đánh giá được uy tín của chủ đầu tư với các tổ chức tín dụng và khả năng tài chính của chủ đầu tư để thực hiện dự án ngành nông, lâm
nghiệp. CBTĐ cần xác minh được tính chính xác của số liệu mà khách hàng cung cấp, CBTĐ cần đi sâu sát thực tế, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, nếu có thể thì cả bạn hàng, đối tác của khách hàng để đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng trên nhiều tiêu chí. Cần quy định báo cáo tài chính có kiểm toán, có sự xác nhận của các cơ quan quản lý chuyên trách là điều kiện bắt buộc. Bên cạnh đó, cần xây dựng các hệ thống tiêu chuẩn, chỉ tiêu đa dạng bắt buộc và luôn luôn cập nhật thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế trong việc đánh giá năng lực tài chính của chủ đầu tư.
• về thẩm định dự án
- Nội dung phân tích thị trường của dự án
Dự án ngành nông, lâm nghiệp có mức đầu tư lớn, thời gian xây dựng kéo dài. Vì vậy, tình hình cung - cầu của thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án phải được tính toán một cách khoa học có cơ sở thực tế, không nên đánh giá chung chung theo cảm tính. CBTĐ cần nghiên cứu kỹ diễn biến thị trường ngành nông, lâm nghiệp về hiện tại và trong tương lai từ nhiều nguồn thông tin khác nhau; lưu ý đến các yếu tố như thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng, các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, các biến động kinh tế vĩ mô... tăng tính chính xác cho kết quả dự báo. Đồng thời so sánh với các dự án ngành nông, lâm nghiệp khác, qua đó đánh giá sự phù hợp cũng như phát hiện những bất hợp lý để có thể điều chỉnh kịp thời
Cần đề cập kỹ và quan tâm thỏa đáng các yếu tố đầu vào của dự án, những biến động của thị trường đầu vào làm biến động tổng mức đầu tư của dự án, tác động đến hiệu quả dự án.
Nâng cao chất lượng thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án
Dự án ngành nông, lâm nghiệp ngày càng đòi hỏi những yêu cầu kĩ thuật về xây dựng công trình, công nghệ phức tạp. Mặt khác, thẩm định khía cạnh kĩ thuật là tiền đề cho việc tiến hành phân tích đánh giá về mặt tài chính của dự án. Thực tế tại Ngân hàng, CBTĐ đều tốt nghiệp từ các trường khối kinh tế, tuy nhiên về kinh nghiệm cũng như khả năng đánh giá về kỹ thuật là có hạn. Do vậy cần thực hiện một số giải pháp sau:
+ Có các chương trình đào tạo tập huấn cho cán bộ thẩm định am hiểu những vấn đề cơ bản nhất liên quan đến khía cạnh kỹ thuật dự án ngành nông, lâm nghiệp.
+ Tuyển dụng CBTĐ có kinh nghiệm thẩm định thuộc các khối ngành kỹ thuật, nông, lâm nghiệp vào làm việc, phục vụ hỗ trợ cho CTTĐ dự án ngành nông, lâm nghiệp.
+ Đối với những dự án lớn, đòi hỏi phức tạp, Ngân hàng có thể tiến hành thuê các chuyên gia tư vấn nhằm rút ngắn thời gian thẩm định và có kết quả thẩm định chính xác hơn.
Nội dung này cần sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu, phương pháp dự báo và phương pháp thống kê kinh nghiệm. Tuy nhiên ở ngân hàng, phương pháp thống kê kinh nghiệm chưa được sử dụng nhiều nên cần bổ sung phương pháp này.
- Nội dung thẩm định tài chính
Đối với ngân hàng, thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất, là căn cứ để xác định dự án có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn hay không vì vậy cần chú trọng, quan tâm đến công tác thẩm định tài chính:
- Đánh giá tài chính của doanh nghiệp vay vốn: Hiện nay, công tác này các cán bộ của BAC A BANK làm khá tốt, tuy nhiên sau khi tính toán các chỉ tiêu tài chính, CBTĐ nên đưa ra nhiều nhận xét cũng như ý kiến của mình chi tiết hơn nữa.
- Đánh giá tài chính của dự án vay vốn:
+ Thẩm định tổng vốn đầu tư: CBTĐ phải sử dụng nhiều phương pháp thẩm định khác nhau như phân tích tổng hợp, so sánh đối chiếu để xây dựng nên tổng mức đầu tư sát với thực tế. Ngoài ra, CBTĐ cần căn cứ vào các tiêu chuẩn kỹ thuật, quy định của nhà nước về định mức quản lý dự án, đơn giá từ đó đưa ra được mức vốn đầu tư hợp lý. Dự án ngành nông, lâm nghiệp được tài trợ bằng nhiều nguồn vốn khác nhau, CBTĐ cần kiểm tra tính xác thực của từng nguồn vốn, từ vốn tự có, vốn vay, khả năng góp vốn, tiến độ góp vốn của các cổ đông tránh để tránh tình trạng thiếu vốn thực hiện dự án dẫn đến chậm tiến độ, giảm hiệu quả dự án.
quy mô và điều kiện tương tự đã đi vào vận hành, kết hợp tham khảo các số liệu từ các nguồn thông tin khác nhau. Từ đó có tính toán cụ thể doanh thu, chi phí qua các năm nhằm mục đích tính toán các chỉ tiêu tài chính một cách chính xác, thực tế nhất. Ngoài những chỉ tiêu hiệu quả tài chính như NPV, IRR, thời gian hoàn vốn... Cán bộ thẩm định cần thêm các chỉ tiêu khi phân tích như: chỉ tiêu điểm hòa vốn, lợi ích - chi phí (B/C), ROE.. .những chỉ tiêu này giúp cho cán bộ thẩm định có cái nhìn toàn diện hơn và đánh giá chính xác hơn về mặt tài chính của dự án.
+ Ngoài các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, CBTĐ cần quan tâm đến tỷ suất chiết khấu vì nó là căn cứ cho việc tính toán các chỉ tiêu kinh tế trên, từ đó đánh giá được tính hiệu quả của dự án, đưa ra quyết định cho tài trợ vốn của ngân hàng. Đối với mỗi dự án khác nhau sẽ được tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, trong thời điểm khác nhau, lãi suất khác nhau. Do vậy, tỷ suất chiết khấu phải phản ảnh được tổng chi phí cơ hội của tất cả các nguồn vốn đó, đánh giá tỷ suất này có đủ để bù đắp rủi ro của dự án hay không. Việc tính toán tỷ suất chiết khấu không đúng sẽ không bảo đảm hết chi phí cơ hội của việc sử dụng vốn.
- Quan tâm, chú trọng thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội dự án
Các dự án ngành nông, lâm nghiệp luôn gắn liền với các công trình xây dựng liên quan đến vấn đề môi trường. Vì vậy, CBTĐ cần thẩm định nghiêm túc nội dung này, chứ không chỉ lấy các thông tin từ ngay của khách hàng cho vào tờ trình thẩm định. Xem xét các vấn đề như đóng góp và ngân sách quốc gia, tạo việc làm cho người dân, phát triển kinh tế cho địa phương có dự án... thì dự án sẽ được cơ quan thẩm quyền tạo điều kiện thuận lợi đầu tư kinh doanh và như thế khả năng trả nợ vay cho ngân hàng tốt hơn. Bên cạnh đó nếu dự án có những ảnh hưởng tiêu cực đến KT-XH đất nước, địa phương như công trình gây ô nhiễm môi trường... có thể bị dừng hoạt động, như thế cũng ảnh hưởng rất lớn đến khả năng hoàn vốn vay cho ngân hàng.
Trong quá trình phân tích hiệu quả kinh tế của dự án ngành nông, lâm nghiệp tại Ngân hàng cần được chú trọng, thẩm định các chỉ tiêu giá trị gia tăng thuần túy NVA, chỉ tiêu giá trị hiện tại thuần kinh tế (ENPV), hệ số hoàn vốn kinh tế( EIRR), cũng cần được tính toán từ đó đưa ra đánh giá về hiệu quả KT-XH của dự án.
- Nâng cao công tác thẩm định rủi ro
Với các dự án ngành nông, lâm nghiệp mức độ rủi ro là rất lớn vì thế một yêu cầu đặt ra là việc kiểm soát rủi ro phải tiến hành một cách thường xuyên và phải được cải tiến liên tục. Các phương pháp quản trị rủi ro nên áp dụng tại Ngân hàng TMCP Bắc Á đối với các dự án ngành nông, lâm nghiệp:
+ Phương pháp phân tích độ nhạy là một phương pháp khá hiệu quả trong việc đánh giá mức độ rủi ro của dự án khi có biến động của thị trường.
+ Lập hệ số phân tán rủi ro. Hệ số này đánh giá khả năng hạn chế các rủi ro từ phía khách hàng, phân tán rủi ro không tập trung vốn cho một khách hàng hoặc một số khách hàng quá lớn
- Thẩm định đảm bảo tài sản bảo đảm
Trong công tác thẩm định, việc định giá TSBĐ của cán bộ thẩm định còn có trường hợp chưa chính xác, chủ yếu dựa vào giá do khách hàng cung cấp. Do vậy, giải pháp đặt ra là cần định giá TSĐB chính xác và phù hợp hơn.
+ Cần có một cán bộ chuyên định giá TSĐB, hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án ngành nông, lâm nghiệp.
+ Ngân hàng có các chương trình tập huấn hiểu biết về TSBĐ liên quan đến lĩnh vực nông, lâm nghiệp cho cán bộ tín dụng.
+ Chú ý đối với các TSBĐ bằng quyền sở hữu đất đai hay bằng chính các dự án ngành nông, lâm nghiệp, lưu ý cả tình hình phát triển kinh tế của đất nước và thế giới làm biến động giá trị TSBĐ.