III. Theo đối tượng
T Dư nợ trọng
3.2.2.3. Hoàn thiện mô hình đo lường rủi rotín dụng
> Sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ
Dù phương pháp này đơn giản và còn nhiều hạn chế, nhưng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu mang tính chất định tính này phần nào cũng giúp cho các nhà quản trị rủi ro có cái nhìn tổng quát ban đầu về mức rủi ro hiện tại của ngân hàng, phù hợp với trình độ công nghệ của hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay. Tuy nhiên, để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đạt hiệu quả cao nhất. hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đảm bảo đáp ứng các yêu cầu sau đây:
- Tính độc lập: Các bộ phận của khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm về xếphạng, tính chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải độc lập với các bộ phận của khối kinh doanh, khối xử lý nội bộ.
- Tính minh bạch: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đảm bảo đủ minh bạchđể cơ quan có thẩm quyền, tổ chức kiểm toán độc lập hoặc bên thứ ba có thể hiểu để thực hiện thanh tra, giám sát, kiểm toán độc lập hoặc các công việc khác theo quy định đối với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Chịu trách nhiệm: Quy định rõ trách nhiệm của từng cán bộ, bộ phận liênquan tới việc xây dựng và thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Tính ứng dụng: Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng phải được sử dụngcho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày, kết quả xếp hạng tín
dụng phải được sử dụng để quyết định lãi suất cho cấp tín dụng, các điều khoản trong hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm của từng khoản cấp tín dụng cho khách hàng.
- Đánh giá lại: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được đánh giá bởi một bộ phận độc lập với bộ phận thực hiện và phê duyệt xếp hạng. Các phát hiện trong quá trình đánh giá lại phải được báo cáo cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành.
- Tuân thủ các quy định nội bộ: Tuân thủ các quy định về kiểm soát nội bộ,kiểm toán nội bộ. Kiểm toán nội bộ phải đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong việc tuân thủ các quy định của pháp luật.
> Sử dụng mô hình chấm điểm tự động hóa
Khi khách hàng cần sử dụng dịch vụ sẽ phải cung cấp thông tin theo mẫu của ngân hàng, tiêu chí đánh giá được chọn lọc từ thông tin dữ liệu về khách hàng trong quá khứ, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp, cho ra kết quả ngay lập tức. Sau đó, cán bộ tín dụng căn cứ kết quả thông báo chấp nhận hay từ chối cho vay, lãi suất, chính sách tín dụng ... Như vậy, ưu điểm của hệ thống này đã loại bỏ được rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng, ngân hàng sẽ có thể dễ dàng tiến hành theo dõi mức độ rủi ro của từng khoản vay thông qua hệ thống thường xuyên xếp hạng lại khách hàng dựa vào báo cáo định kỳ. Ngoài ra, việc áp dụng mô hình này vừa đo lường được rủi ro với khách hàng vay vừa đo lường được rủi ro với một khoản vay.
Trong xếp loại khách hàng vay, nên phân loại quy trình, tiêu chí riêng đối với mỗi nhóm khách hàng. Chẳng hạn như đối với DNNVV, yếu tố quan trọng cần tập trung xem xét là năng lực, thiện chí trả nợ của chủ DN hơn là tập trung vào các yếu tố tài chính. Vì vậy, tỷ trọng điểm số của các chỉ tiêu phi tài chính nên được tăng lên, các chỉ tiêu tài chính thì giảm
xuống để phản ánh chính xác hơn về khách hàng vay. Hiện tại, tỷ trọng này đối với báo cáo tài chính được kiểm toán là 65% và 35%, đối với báo cáo tài chính không được kiểm toán là 65% và 30%.
Một yếu tố quan trọng nữa là xây dựng khả năng phát hiện và quản lý rủi ro không chỉ ngay tại thời điểm khởi tạo một khoản vay mà là đối với toàn bộ danh mục đầu tư.
Như vậy, việc áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng tự động hóa không những giúp loại bỏ hay giảm bớt được rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng, mà còn giúp ngân hàng đo lường được rủi ro tín dụng đối với khách hàng
vay, khoản vay và danh mục đầu tư.