7. Kết cấu luận văn
1.2.2. Một số chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là các quy trình mà ngân hàng áp dụng để giảm thiểu hoặc giảm nhẹ tác động bất lợi của rủi ro tín dụng. Cấu trúc quản trị rủi ro tín dụng toàn diện là rất quan trọng, vì như đã nói, điều đó giúp tăng doanh thu và sự tồn vong. Theo Gestel và cộng sự (2009), các cách thức giúp ngăn chặn rủi ro tín dụng gồm có: (1) Chọn lựa: Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả bắt đầu bằng việc lựa chọn đúng khách hàng đi vay và các sản phẩm phù hợp cho khách hàng. Để có thể thực hiện được điều này, cần có đội ngũ chuyên viên tín dụng có năng lực và các mô hình hoạt động để ước tính và dự báo rủi ro. Ở giai đoạn này, những người đi vay có khả năng vỡ nợ hoặc bị từ chối hoặc được yêu cầu đảm bảo khoản vay bằng nhiều tài sản thế chấp hơn nhằm hạn chế ảnh hưởng của khả năng vỡ nợ. (2) Đa dạng hóa: Các ngân hàng nên giao dịch với các đối tác khác nhau, từ các cá nhân, các doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Điều này giúp phân tán rủi ro cho các khách hàng đi vay để ngân hàng có thể giảm bớt tác động của tổn thất. (3) Tăng cường tín dụng: Khi ngân hàng nhận ra rằng mình phải
gánh chịu quá nhiều rủi ro khi giao dịch với một nhóm khách hàng đi vay cụ thể, ngân hàng sẽ giải quyết điều này bằng cách mua hợp đồng bảo hiểm để bù đắp cho bất kỳ tổn thất nào trong tương lai. Thông qua đó, chất lượng của cơ sở cho vay được nâng cao, giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngoài ra, Abiola và Olausi (2014) nhấn mạnh về việc thành lập đơn vị tín dụng riêng biệt tại các ngân hàng, với đội ngũ chuyên viên chuyên nghiệp và trình độ cao. Điều quan trọng là đội ngũ nhân sự này thực hiện nhiều chức năng khác nhau cùng lúc, từ thẩm định dự án đến giải ngân tín dụng, giám sát khoản vay đến thu nợ. Do đó, các ngân hàng cần phải có chính sách nhân sự toàn diện, liên quan đến việc lựa chọn, đào tạo, bố trí, đánh giá công việc, kỷ luật và đãi ngộ để tránh bất kỳ sự thiếu hiệu quả nào liên quan đến quản lý khoản vay và các khoản vỡ nợ tín dụng.
Ho và Yusoff (2009) tập trung nghiên cứu các tổ chức tài chính Malaysia và việc quản trị rủi ro tín dụng. Nghiên cứu liên quan đến mẫu quan sát gồm 15 tổ chức tài chính trong và ngoài nước, từ đó, dữ liệu được thu thập thông qua bảng câu hỏi. Các phát hiện chứng minh rằng việc đa dạng hóa các dịch vụ cho vay dẫn đến giảm thiểu rủi ro tín dụng; tuy nhiên, việc hạn chế rủi ro cũng đòi hỏi các tổ chức phải đào tạo nhân viên và yêu cầu cam kết của nhân viên nhằm đảm bảo rằng tổ chức tài chính sẽ đáp ứng các yêu cầu về thực tiễn cho vay tốt nhất. Dolde (1993) nhấn mạnh rằng một số ngân hàng dễ mắc phải các loại rủi ro khác nhau, do đó, các ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng ngừa cụ thể như đào tạo nhân viên của mình, xây dựng chính sách tín dụng tốt hơn và xem xét xếp hạng tín dụng của khách hàng đăng ký vay. Brown và Wang (2002) tiến hành nghiên cứu về các thách thức mà các tổ chức tài chính tại Úc phải đối mặt do rủi ro tín dụng trong giai đoạn từ tháng 1/1986 đến tháng 8/1993. Các tổ chức tài chính tại Úc không thể cung cấp nhiều lựa chọn thay thế cho khách hàng, dẫn đến rủi ro do thiếu sự đa dạng hóa trong các
dịch vụ tín dụng. Nghiên cứu đề xuất rằng các thông lệ quản trị cho phép các tổ chức áp dụng các quy tắc, chính sách và thủ tục phù hợp để đảm bảo rằng các quyền của tất cả các bên liên quan được thực hiện. Phòng ngừa rủi ro được các tổ chức tài chính sử dụng để giảm thiểu rủi ro trong các giao dịch được thực hiện với khách hàng đi vay, vì nó cho phép ngân hàng giảm thiểu rủi ro bằng cách đưa ra các ưu đãi linh hoạt, cho phép khách hàng đưa ra quyết định của mình một cách hiệu quả (Dupire, 1992).
Việc lựa chọn các khách hàng đủ điều kiện đi vay cũng là điều cần thiết để quản trị rủi ro tín dụng. Ngân hàng có thể sàng lọc danh sách khách hàng để xác định các khách hàng có khả năng trả nợ cao hơn trong khoảng thời gian quy định, theo các điều khoản và điều kiện của hợp đồng (Derban và cộng sự, 2005). Theo lý thuyết thông tin bất cân xứng, việc thu thập thông tin đáng tin cậy từ các khách hàng đi vay tiềm năng trở nên quan trọng trong việc sàng lọc hiệu quả. Việc đánh giá khách hàng đi vay có thể được thực hiện thông qua việc sử dụng các kỹ thuật định tính cũng như định lượng. Quy trình thiết lập rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới và mở rộng các khoản tín dụng hiện có được coi là rất quan trọng khi quản trị rủi ro tín dụng (Heffernan, 1996). Hơn nữa, việc giám sát khách hàng đi vay rất quan trọng vì mức độ nhạy cảm rủi ro hiện tại thay đổi theo cả thời gian và diễn biến của các yếu tố khác (Donaldson, 1994; Mwisho, 2001), và cũng rất quan trọng trong việc đối phó với vấn đề rủi ro đạo đức (Derban và cộng sự, 2005). Do đó, khách hàng vay cần được sàng lọc bằng cách phân tích các đặc điểm, năng lực, tài sản thế chấp và các điều kiện của khách hàng. Trong các kỹ thuật định lượng, chấm điểm tín dụng là phương pháp đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng đăng ký khoản vay phổ biến nhất. Bằng cách sử dụng dữ liệu lịch sử và các kỹ thuật thống kê khác nhau, hệ thống tính điểm được thiết kế để phân biệt tác động của các đặc điểm cá nhân của người nộp đơn
ảnh hưởng đến việc thanh toán các nghĩa vụ nợ vay. Phương pháp này tạo ra các điểm giới hạn, nhờ đó ngân hàng có thể dễ dàng phân loại người nộp đơn hoặc người đi vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau. Mô hình chấm điểm tín dụng nếu được xây dựng tốt sẽ tính điểm số cao hơn đối với các khách hàng tốt sẽ thanh toán các khoản nợ theo các điều khoản hợp đồng trong tương lai và ngược lại (Mester 1997). Giám sát là chiến lược quản trị rủi ro tín dụng không thể thiếu (Arora, 2014). Giám sát là một quá trình liên tục, bao gồm việc tiếp xúc thường xuyên với khách hàng đi vay. Ngân hàng có thể hỗ trợ giải quyết các vấn đề và cố vấn cho khách hàng đi vay; phát triển văn hóa hỗ trợ mỗi khi nhận thấy khách hàng đi vay gặp khó khăn và đang nỗ lực giải quyết vấn đề; giám sát hoạt động kinh doanh của khách hàng đi vay thông qua tài khoản của ngân hàng; thường xuyên xem xét các báo cáo của bên đi vay cũng như các chuyến thăm, kiểm tra trực tiếp; cập nhật hồ sơ tín dụng và định kỳ xem xét xếp hạng tín dụng của khách hàng đi vay (Donaldson, 1994; Treacy và Carey, 1998; Mwisho, 2001).
Gần đây, Rehman và cộng sự (2019) xác định các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu hoặc loại bỏ rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Pakistan. Nghiên cứu phân tích ý kiến của nhân viên các ngân hàng thương mại về chiến lược nào hữu ích để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Dữ liệu định lượng được thu thập từ 250 nhân viên để thực hiện các phân tích. Nghiên cứu này làm nổi bật các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng, quản trị ngân hàng hiệu quả, đa dạng hóa dịch vụ cho vay, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, và thực hiện kiểm soát nội bộ hiệu quả. Mặc dù có nhiều giải pháp khắc phục và giảm thiểu rủi ro tín dụng được các ngân hàng thương mại thực hiện thời gian qua, nhưng rủi ro tín dụng vẫn đang tồn tại. Một trong các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả khác mà các nhà quản lý ngân hàng có thể triển khai, đó là thực hiện nghiêm ngặt
các quy trình kiểm soát nội bộ nhằm hạn chế và kiểm soát rủi ro tín dụng (Nguyen, 2021). Kiểm soát nội bộ nhằm mục đích giảm thiểu thất thoát doanh thu, lãng phí nguồn lực và những tổn thất không lường trước được trong tương lai (Abbas và Iqbal, 2012). Kiểm soát nội bộ có thể làm giảm sự bất cân xứng thông tin, thúc đẩy tính minh bạch và cung cấp sự bảo vệ của cổ đông trước quyền lực của nhà quản lý (Salhi và Boujelbene, 2012). Ellis và Gené