7. Kết cấu luận văn
2.2.1. Thực trạng nợ xấu và nợ quá hạn
Kết quả phân tích cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ cho thấy sự sụt giảm chất lượng tín dụng trong thời gian gần đây. Trong giai đoạn 2018-2020, nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh tăng liên tục qua các năm. Cụ thể, trong năm 2019, tổng nợ quá hạn mà Chi nhánh ghi nhận được lần lượt là 24,72 tỷ đồng, cao hơn năm trước là 10,58 tỷ đồng; nợ quá hạn trong năm 2020 là 36,75 tỷ đồng, cao hơn năm 2019 là 12,03 tỷ đồng. Tương tự, nợ xấu trong năm 2020 đạt 24,63 tỷ đồng, cao gần gấp đôi nợ xấu trong năm 2019 (13,69 tỷ đồng). Do đó không ngạc nhiên khi tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh tăng đều trong giai đoạn 2018-2020, từ 2,08% trong năm 2018 lên 4,64% trong năm 2020 đối với tỷ lệ nợ quá hạn, từ 0,89% trong năm 2018 lên 3,11% trong năm 2020 đối với tỷ lệ nợ xấu (vượt mức giới hạn theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN). Kết quả cho thấy, rủi ro tín dụng của Chi nhánh đang ở mức cao, đáng báo động; do đó, cần có các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro này. Điều này là vô cùng cần thiết khi năm 2020 cũng là thời điểm chứng kiến tỷ số ROA, đại diện khả năng sinh lời của Chi nhánh, thấp nhất trong giai đoạn 2018-2020 (3,12%). Nhiều nghiên cứu xác nhận tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên ảnh hưởng ngược chiều lên khả năng sinh lời của các ngân hàng (Abdelaziz và cộng sự, 2020; De Leon, 2020); gia tăng rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản (Ekinci và Poyraz, 2019); gia tăng nguy cơ ngân hàng phá sản, gây thiệt hại cho người gửi tiền (Isanzu, 2017).
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ của Agribank-Chi nhánh Sơn Hòa.
Nợ nhóm 5 0,61 0,09% 6,02 0,77% 10,53 1,33% Tổng dư nợ 679,5 100% 782,3 100% 791,9 100% Nợ quá hạn 14,14 24,72 36,75 Nợ xấu 6,05 13,69 24,63 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 2,08% 3,16% 4,64% Nợ xấu/Tổng dư nợ 0,89% 1,75% 3,11%
gia đình, cá nhân. Cụ thể, trong năm 2019, dư nợ quá hạn của các khách hàng hộ gia đình, cá nhân là 12,39 tỷ đồng, cao hơn năm trước là 7,49 tỷ đồng; sang năm 2020, dư nợ quá hạn của nhóm khách hàng này là 24,92 tỷ đồng, tăng 12,53 tỷ đồng so với năm 2019. Xét về tỷ trọng, nhóm khách hàng cá
Nă m Chỉ ti0ux∖^
2018 2019 2020
% % %
Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Doanh nghiệp tư nhân 9,24 65,38% 12,33 49,87% 11,83 32,19% Hộ gia đình, cá nhân 4,9 34,62% 12,39 50,13% 24,92 67,81% Tổng dư nợ quá hạn 14,14 100% 24,72 100% 36,75 100%
Nợ xấu theo thành phần kinh tế Doanh nghiệp tư nhân 4,12 68,02% 7,13 52,10% 7,41 30,08% Hộ gia đình, cá nhân 1,93 31,98% 6,56 47,90% 17,22 69,92% Tổng dư nợ xấu 6,05 100% 13,69 100% 24,63 100%
nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng tăng từ 34,62% trong năm 2018 lên 67,81% trong năm 2020. Tương tự, nhóm khách hàng này cũng chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ xấu, từ 31,98% trong năm 2018 lên 69,92% trong năm 2020. Thực tế trong giai đoạn trước 2018, nợ xấu và nợ quá hạn rơi vào nhóm doanh nghiệp tư nhân, tạo ra các mối hiểm họa cho tính ổn định của Chi nhánh. Nhận thức được tình hình này, Agribank-Chi nhánh Sơn Hòa chủ động sử dụng các biện pháp xử lý thu hồi nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp tư nhân; đồng thời, Chi nhánh tăng cường các chiến lược sàng lọc khách hàng, giám sát, theo dõi khoản vay của nhóm khách hàng này. Tuy vậy, với chính sách ưu tiên mở rộng dư nợ ngắn hạn và nới lỏng cho vay tiêu dùng của khách hàng cá nhân, hộ gia đình thời gian qua làm quy mô nợ quá hạn, nợ xấu của các đối tượng khách hàng này tăng nhanh chóng. Bên cạnh đó, tình hình kinh doanh, đầu tư ảm đạm của huyện Sơn Hòa những năm gần đây cũng là nguyên nhân khiến khả năng trả nợ của khách hàng giảm rõ rệt, ảnh hưởng ngược chiều đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh.
Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu và nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Agribank-Chi nhánh Sơn Hòa.
Dự phòng rủi ro cụ thể được trích lập 1,93 4,87 8,90
Tổng dự phòng rủi ro được trích lập 3,02 7,70 12,76
Dự phòng rủi ro/Tổng dư nợ 0,44% 0,98% 1,61%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank-Chi nhánh Sơn Hòa)