thương Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân
Trước đây VietinBank chỉ có một bộ phận chuyên trách xử lý nợ xấu tại trụ sở chính, còn tại các chi nhánh, cán bộ xử lý nợ là các cán bộ tín dụng kiêm nhiệm không chuyên trách. Bộ phận xử lý nợ chủ yếu làm nhiệm vụ giải quyết hậu quả của việc cho vay không thu hồi được nợ. Tuy nhiên, từ năm 2012 trở lại đây, chi nhánh của VietinBank đã có bộ phận xử lý nợ xấu chuyên trách, bộ phần này thường được phân công nhiệm vụ công tác thuộc
50
Phòng tổng hợp, định kỳ báo cáo, phân tích các khoản nợ có vấn đề để cùng bộ phận quản lý tín dụng tìm hướng xử lý. Tham gia bộ máy quy trình xử lý nợ xấu gồm bốn nhóm đối tượng cán bộ sau:
- Giám đốc chi nhánh: Phối hợp với các Phó giám đốc hoạch định chiến lược xử lý nợ xấu. Là người quyết định cuối cùng trong việc quyết định chiến lược cũng như quy trình xử lý nợ xấu của chi nhánh, đồng thời là người đưa ra các phán quyết tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền của Hội đồng tín dụng chi nhánh với tư cách là Chủ tịch các Hội đồng: Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý tài sản, Hội đồng bán nợ, Hội đồng giảm miễn lãi...
- Các Phó giám đốc: Là người quyết định, đưa ra phán quyết tín dụng và chịu trách nhiệm với phán quyết của mình đối với các khoản vay trong thẩm quyền được Giám đốc ủy quyền. Đồng thời là thành viên các Hội đồng: Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý tài sản, Hội đồng bán nợ, Hội đồng giảm miễn lãi...
- Các phòng khách hàng, phòng giao dịch: Quản lý hoạt động tín dụng, nghiên cứu, đề xuất, cải tiến thủ tục cho vay; tổ chức quản lý và phân loại khách hàng; Phân tích các ngành kinh tế theo từng thời kỳ, lựa chọn đối tượng và các biện pháp cho vay đạt hiệu quả cao. Ngoài ra, các phòng này còn thực hiện kiểm tra, phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn để tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Chịu trách nhiệm cấp tín dụng đối với các khoản vay thuộc thẩm quyền của phòng đã được Giám đốc chi nhánh ủy quyền.
- Phòng Tổng hợp: Theo dõi đối với các khoản vay của các phòng khách hàng, phòng giao dịch để yêu cầu hoàn thiện các công việc đối với khách hàng vay như: Chấm điểm tín dụng khách hàng; Phân loại nợ và tính toán trích lập DPRR; Đưa ra các thông tin cảnh báo về ngành, lĩnh vực vay vốn cần hạn chế...Đồng thời là Phòng đầu mối theo dõi, đánh giá, lên kế
51
hoạch và phối hợp với phòng quản lý khoản nợ để xử lý các khoản nợ xấu phát sinh.
Trách nhiệm và quyền hạn của cá nhân, đơn vị liên quan - Trách nhiệm chung:
+ Thuờng xuyên cập nhật, tuân thủ nghiêm túc các quy định của pháp luật, NHNN và VietinBank có liên quan đến việc xử lý nợ xấu đối với khách hàng, chịu trách nhiệm truớc Ban lãnh đạo VietinBank về phân công việc do mình thực hiện.
+ Đảm bảo chất luợng công việc tại từng buớc thực hiện, kế thừa một cách có chọn lọc các nội dung đã thực hiện ở buớc truớc, tránh chồng chéo công việc, kéo dài thời gian xử lý nợ xấu.
+ Phối hợp với các cá nhân, đơn vị có liên quan trong từng buớc của quy trình xử lý nợ xấu phải đảm bảo theo đúng trình tự, tuân thủ quy định về xử lý nợ xấu hiện hành, các văn bản ủy quyền các văn bản phân công khác của VietinBank.
+ Các cá nhân tham gia vào quá trình tác nghiệp trên hệ thống quản lý của VietinBank đảm bảo tuân thủ theo đúng quý định, huớng dẫn tác nghiệp trên hệ thống.
+ Tuân thủ thời gian thẩm định, quyết định xử lý nợ và các công việc khác theo quy định cam kết chất luợng dịch vụ trong hệ thống VietinBank.
+ Các cá nhân, đơn vị tham gia vào quá trình xử lý nợ phải đảm bảo tính độc lập, khách quan, trau dồi kỹ năng, nghiệp vụ, tuân thủ các nguyên tắc, đạo đức nghề nghiệp và chịu trách nhiệm đầy đủ, toàn diện về các nội dung công việc do mình thực hiện để hạn chế tối đa các rủi ro phát sinh.
- Trách nhiệm cụ thể: + Phòng Quản lý khoản nợ
52
lập dự phòng đối với từng khách hàng theo định kỳ hoặc đột xuất khi cấp có thẩm quyền tại chi nhánh yêu cầu;
• Đánh giá TSBĐ không đủ điều kiện khấu trừ khi trích lập DPRR theo quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của VietinBank (nếu có);
• Quản ý, xây dựng phương án thu hồi xử lý khoản nợ và trình cấp có thẩm quyền tại chi nhánh phê duyệt;
• Trình giải quyết các vấn đề liên quan đến biện pháp xử lý nợ: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, cấp tín dụng duy trì hoạt động, rút/giảm dư nợ, bổ sung TSBĐ,... trình cấp có thẩm quyền theo quy định hiện hành;
• Phối hợp với Phòng xử lý khoản nợ tại chi nhánh thực hiện: Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng và nợ có vấn đề tại chi nhánh, đề xuất các biện pháp xử lý; Thẩm định hồ sơ xử lý nợ, khoanh nợ, chuyển nợ vay thành vốn góp, xử lý TSBĐ, GML, bán nợ thông thường, bán nợ cho VAMC, XLRR, CPXL, xóa nợ/xuất toán nợ. trình cấp có thẩm quyền tại chi nhánh phê duyệt theo quy định của VietinBank; Đầu mối phối hợp với Phòng xử lý khoản nợ theo dõi, quản lý, thu hồi các khoản nợ xấu, các khoản nợ XLRR, nợ bán cho VAMC.. theo thẩm quyền; Thực hiện các biện pháp xử lý nợ theo quy định sau khi được cấp có thẩm quyền tại chi nhánh phê duyệt.
• Thực hiện nhiệm vụ thành viên Hôi đồng xử lý tín dụng tại chi nhánh theo quy định của VietinBank.
• Thực hiện các hoạt động khác có liên quan đến nghiệp vụ quản lý khoản nợ xấu.
+ Phòng xử lý khoản nợ
• Đầu mối tổng hợp báo cáo phân loại nợ trên chương trình phân loại nợ bán tự động;
53
• Phối hợp với Phòng quản lý khoản nợ phân tích thực trạng chất lượng tín dụng và nợ xấu của chi nhánh và đề xuất các biện pháp xử lý;
•Đầu mối phối hợp với Phòng quản khoản nợ thẩm định, kiểm tra, tổng hợp hồ sơ xử lý nợ, đề nghị khoanh nợ, chuyển nợ thành vốn góp, xử lý TSBĐ, GML, bán nợ thông thường, bán nợ cho VAMC, XLRR, CPXL, xóa nợ/xuất toán nợ... trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định của VietinBank;
• Đề xuất phương án trình VietinBank hỗ trợ chi nhánh trong việc xử lý thu hồi các khoản nợ xấu vượt thẩm quyền, vượt quá khả năng xử lý của chi nhánh;
• Rà soát và tổng hợp báo cáo kết quả thu hồi nợ xấu, nợ XLRR của chi nhánh;
• Phối hợp với Phòng quản lý khoản nợ theo dõi, quản lý, thu hồi các khoản nợ xấu, nợ XLRR, nợ bán cho VAMC,. theo thẩm quyền; Đầu mối tại chi nhánh chịu trách nhiệm làm việc với cơ quan tòa án, cơ quan công an/an ninh, cơ quan thi hành án dân sự các cấp phục vụ việc xử lý nợ;
• Phối hợp với các bộ phận liên quan để theo dõi, giám sát, đôn đốc Phòng quản lý khoản nợ thực hiện các kết luận của các đoàn kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán liên quan đến quản lý và xử lý khoản nợ xấu;
• Thực hiện nhiệm vụ thành viên Hội đồng xử lý tín dụng tại chi nhánh theo quy định của VietinBank.
+ Phòng xử lý khoản nợ được giao quản lý khoản nợ
• Thực hiện phân loại nợ thủ công trên hệ thống, kiểm tra số tiền trích lập dự phòng đối với từng khách hàng theo định kỳ hoặc đột xuất khi cấp có thẩm quyền tại chi nhánh yêu cầu;
• Trình đánh giá TSBĐ không đủ điều kiện khấu trừ khi trích lập DPRR theo quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập
54
dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của VietinBank (nếu có);
• Quản lý, xây dựng phương án thu hồi xử lý khoản nợ xấu và trình ban lãnh đạo phê duyệt;
• Thẩm định, kiểm tra, tổng hợp hồ sơ xử lý nợ, đề nghị khoanh nợ, chuyển nợ vay thành vốn góp, xử lý TSBĐ, GML, bán nợ thông thường, bán nợ cho VAMC, XLRR, CPXL, xóa nợ/xuất toán nợ... trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định của VietinBank;
• Đề xuất phương án trình VietinBank hỗ trợ chi nhánh trong việc xử lý thu hồi các khoản nợ xấu vượt thẩm quyền, vượt quá khả năng xử lý của chi nhánh;
• Rà soát và tổng hợp báo cáo kết quả thu hồi nợ xấu, nợ XLRR của chi nhánh;
• Theo dõi, quản lý, thu hồi các khoản nợ xấu, các khoản nợ XLRR, nợ bán cho VAMC,. theo thẩm quyền; Đầu mối tại chi nhánh chịu trách nhiệm làm việc với cơ quan tòa án, cơ quan công an/an ninh, cơ quan thi hành án dân sự các cấp phục vụ việc xử lý nợ;
• Phối hợp với các bộ phận liên quan để theo dõi, giám sát thực hiện các kết luận của các đoàn kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán liên quan đến quản lý và xử lý khoản nợ xấu;
• Thực hiện nhiệm vụ thành viên Hội đồng xử lý tín dụng tại chi nhánh theo quy định của VietinBank.
+ Các phòng có liên quan: Tham gia ý kiến và phối hợp thực hiện khi có yêu cầu hợp lý của các phòng đầu mối và/hoặc của cấp có thẩm quyền tại chi nhánh.
+ Cấp có thẩm quyền tại chi nhánh:
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm2018 Năm2019
55
loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý khoản nợ xấu
- Xem xét phê duyệt phương án xử lý nợ, quyết định biện pháp xử lý nợ. Trường hợp cần thiết, trực tiếp làm việc với khách hàng để có biện pháp xử lý thích hợp.
- Chỉ đạo tổ chức thực hiện kế hoạch và biện pháp xử lý nợ.
- Ký duyệt tờ trình của chi nhánh trình TSC trong trường hợp vượt thẩm quyền hoặc quá khả năng xử lý của chi nhánh.
2.3.3. Các biện pháp xử lý nợ xấu
Khi nhận diện các khoản nợ xấu, cán bộ quản lý khoản nợ theo dõi chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, đôn đốc khách hàng trả nợ như đã thoả thuận. Đồng thời, tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, tình trạng tài sản bảo đảm, thực hiện phân tích khả năng thu nợ để lựa chọn biện pháp xử lý nợ thích hợp để trình cấp có thẩm quyền.
Những năm gần đây, trong điều kiện nợ xấu tăng nhanh và cao hơn so với mức khuyến cáo của NHNN. Việc tập trung xử lý nợ xấu trở thành một trong những vấn đề quan tâm hàng đầu trong toàn hệ thống. Để tập trung xử lý thu hồi, giảm thấp nợ xấu, VietinBank chi nhánh Thanh Xuân đã triển khai quyết liệt nhiều giải pháp: (i) Thành lập ban chỉ đạo xử lý nợ, ban giúp việc tại chi nhánh và phân công các Phó giám đốc, thành lập các đoàn công tác trực tiếp kiểm tra, kiểm soát hoạt động cấp tín dụng đối với các phòng khách hàng, phòng giao dịch có chất lượng tín dụng thấp, để phân tích thực trạng nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, tập trung vào các khoản nợ lớn, xây dựng và triển khai phương án xử lý thu hồi phù hợp với từng khoản nợ, định hướng công tác tăng trưởng tín dụng đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững, an toàn (chỉ tăng nợ nhóm 1 mới, nợ nhóm 2 có khả năng phục hồi...); (ii) Yêu cầu các phòng khách hàng có nợ xấu trên 1,5% báo cáo, giải trình và lập kế hoạch xử lý nợ xấu do Giám đốc chi nhánh trực tiếp giám sát tiến độ xử lý, thu hồi nợ
56
xấu đến từng cán bộ; (iii) Chỉ đạo đánh giá lại thực trạng tài sản bảo đảm, hoàn thiện thủ tục, hồ sơ pháp lý để áp dụng các biện pháp xử lý, thu hồi; (iv) Thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng; Tăng cuờng kiểm tra, đẩy mạnh công tác cảnh báo rủi ro, đôn đốc thu hồi, xử lý đối với các khoản nợ đã đuợc cơ cấu, nợ tiềm ẩn để ngăn ngừa, hạn chế nợ xấu phát sinh; (v) Rà soát, hoàn thiện hồ sơ để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ xấu đã đuợc trích lập dự phòng đủ điều kiện; (vi) Lựa chọn các khoản nợ phù hợp, đủ điều kiện, báo cáo và trình Trụ sở chính để xây dựng và thực hiện phuơng án bán nợ cho VAMC, DATC và các tổ chức mua bán nợ khác theo quy định hiện hành.
Cụ thể, trong giai đoạn 2017- 2019, VietinBank chi nhánh Thanh Xuân đã áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu theo hai huớng:
- Áp dụng các biện pháp khai thác nợ xấu
Trong xử lý nợ xấu, biện pháp khai thác nợ luôn đuợc uu tiên khi các khoản nợ đuợc đánh giá có khả năng phục hồi năng lực trả nợ sau khi xử lý.
Bảng 2.4: Tình hình khai thác nợ xấu của VietinBank chi nhánh Thanh
Xuân giai đoạn 2017 - 2019
Tiếp tục cấp GHTD đê khách hàng
vay duy trì hoạt động kinh doanh
2 4 3
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 5 9 10
Giảm/miễn lãi 1 3 2
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - VietinBank chi nhánh Thanh Xuân)
57
chi nhánh đã có nhiều nỗ lực trong việc khai thác những khoản nợ xấu mà theo đánh giá của ngân hàng là khách hàng còn có khả năng phục hồi để trả nợ. Quy mô nợ xấu đuợc khai thác tăng dần qua các năm, đặc biệt tăng cao trong năm 2018. Ngân hàng chủ yếu sử dụng 3 biện pháp khai thác nợ: Tiếp tục cấp giới hạn tín dụng để khách hàng vay duy trì hoạt động kinh doanh, Cơ cấu lại thời hạn trả nợ và Giảm/miễn lãi.
Từ số liệu bảng 2.3 cho thấy, phần lớn nợ xấu tại VietinBank chi nhánh Thanh Xuân đuợc xử lý theo phuơng án Cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Nợ xấu đã đuợc giải quyết bằng biện pháp này ngày càng tăng qua các năm cụ thể: Năm 2017 là 5 tỷ đồng, năm 2018 là 9 tỷ đồng và cao nhất là năm 2019 là 10 tỷ đồng. Đối với biện pháp này, đối tuợng đuợc xem xét áp dụng là khách hàng có khó khăn tạm thời trong sản xuất kinh doanh, không trả đuợc nợ khi đến hạn, ngân hàng xem xét, đánh giá khả năng phục hồi của khách hàng khi tiếp tục đuợc điều chỉnh nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng. Khách hàng với sự trợ giúp của ngân hàng khi khôi phục hoạt động kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ cho ngân hàng. Kết quả cho thấy ngân hàng sử dụng biện pháp này một cách linh hoạt và nợ xấu đuợc xử lý đã tăng dần trong thời gian vừa qua. Rõ ràng biện pháp này đã giúp cho ngân hàng thu hồi đuợc luợng nợ xấu đáng kể mà không phải bơm thêm vốn cho khách hàng và tránh tạo thêm áp lực tài chính cho ngân hàng.
Tuy nhiên, vấn đề đặt ra cho VietinBank chi nhánh Thanh Xuân khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng là việc có một số chi nhánh ngân hàng cố tình che giấu những khoản nợ xấu bằng việc cơ cấu lại nợ hoặc chua đánh giá sát tình hình khách hàng về doanh thu, chi phí, dòng tiền và khả năng trả nợ. Chính điều này đã làm cho nợ xấu trong tuơng lai càng trầm trọng hơn. Hơn nữa, khi Thông tu 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 có hiệu lực với những quy định chặt chẽ hơn về cơ cấu lại nợ thì biện pháp này sẽ không còn