3.2.3.1. Rà soát và đánh giá khoản nợ
Với quy mô dư nợ lớn, việc rà soát lại toàn bộ các khoản nợ trong toàn chi nhánh nhằm đánh giá lại một cách chính xác, khách quan về khả năng trả nợ của khách hàng, những rủi ro mà khoản nợ mang lại cho ngân hàng là rất cần thiết. Công việc này đòi hỏi sự quyết tâm của toàn chi nhánh, sự tập trung tâm sức của cán bộ và bộ phận kiểm tra, giám sát phối hợp chặt chẽ của các cấp lãnh đạo.
Công việc này đòi hỏi phải được làm thường xuyên, định kỳ để hiểu rõ hơn khách hàng cũng như phát hiện ra nhu cầu mới của khách hàng, xây dựng nên các mối quan hệ truyền thống với các khách hàng có uy tín, tìm kiếm khách hàng có tiềm năng phát triển.
3.2.3.2. Áp dụng phù hợp các biện pháp khai thác nợ
Quán triệt nguyên tắc chỉ được áp dụng các biện pháp này trong trường hợp khách hàng vay có khả năng phục hồi năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, tránh tư tưởng áp dụng các biện pháp này để che dấu nợ xấu. Cụ thể:
Cơ cấu lại nợchỉ áp dụng đối với các khách hàng khó khăn trả nợ do nguyên nhân khách quan, việc cơ cấu lại có thể giúp cho khách hàng điều
109
chỉnh dòng tiền, từ đó thu xếp hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Biện pháp này đòi hỏi ngân hàng phải xác định chính xác nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng khó khăn trong việc trả nợ. Từ các nguyên nhân khách quan cụ thể đó, các bộ phận liên quan phải đề xuất phương án cụ thể để cơ cấu lại khoản nợ cho phù hợp. Tránh trường hợp nhầm lẫn, sai sót dẫn đến rủi ro chồng rủi ro, nợ xấu chồng nợ xấu cho ngân hàng.
Tiếp tục và tăng cường các biện pháp tư vấn để hỗ trợ khách hàng giải quyết những vấn đề khó khăn trong quản lý tài chính để từ đó giúp khách hàng vượt qua các trở ngại, hoạt động ổn định, tạo nguồn thu để trả nợ. Với đối tượng khách hàng phần lớn là doanh nghiệp vừa và nhỏ, năng lực quản lý đặc biệt là quản lý tài chính yếu kém dẫn đến hạn chế khả năng trả nợ. Cho nên việc tư vấn quản lý tài chính cho khách hàng từ ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính chuyên nghiệp là rất cần thiết, giúp khách hàng nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, hồi phục khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Đối với các khoản cho vay các ngành ưu tiên theo chỉ đạo của Chí phủ, Ngân hàng Nhà nước, nếu rủi ro xảy ra do nguyên nhân khách quan như thiên tại, lũ lụt, hạn hán... nên xem xét miễn, giảm lãi tiền vay ở mức độ phù hợp để tạo động lực khách hàng hoàn trả nợ theo điều kiện đã được điều chỉnh
3.2.3.3. Áp dụng phù hợp các biện pháp thanh lý nợ
Quán triệt nguyên tắc đối với giải pháp này là sử dụng tất cả các biện pháp phù hợp để tận thu khoản nợ xấu, dứt điểm thu hồi nợ. Hoàn thiện hồ sơ pháp lý đối với các khoản nợ có tài sản bảo đảm, phối hợp với khách hàng, chính quyền địa phương để hoàn thiện các thủ tục pháp lý chuyển quyền sở hữu tài sản, tiến hành xử lý tài sản bảo đảm.
Hiện tại, bất động sản là tài sản đảm bảo chủ yếu của ngân hàng, bao gồm quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền trên đất và các
110
bất động sản dự án... Tuy nhiên, cần lưu ý giá trị tài sản đảm bảo “ghi trên hợp đồng bảo đảm” sẽ là căn cứ để tính số tiền dự phòng cụ thể cho phần lớn các loại tài sản bảo đảm. Như vậy số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm. Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ thì số tiền dự phòng cũng bằng không, có nghĩa là ngân hàng trên thực tế không phải trích lập dự phòng cho khoản nợ đó.
Tuy nhiên, vì giá trị thực tế của tài sản bảo đảm ghi trên hợp đồng không được dùng để xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không trả được nợ, nên trên thực tế các ngân hàng nói chung và VietinBank chi nhánh Thanh Xuân nói riêng thường qui định giá trị danh nghĩa trong hợp đồng bảo đảm ở Việt Nam. Với cách tính số tiền dự phòng cụ thể như trên, ngân hàng cần lưu ý việc định giá tài sản đảm bảo ngay tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm cũng như thời điểm ký hợp đồng đảm bảo bổ sung trong trường hợp cầm cố, thế chấp tài sản hình thành trong tương lai, giá trị dự toán tại thời điểm ký hợp đồng bảo đảm gốc chưa chắc chắn được chấp nhận dùng để tính dự phòng nếu bên vay không trả được nợ trước thời điểm tài sản đảm bảo hình thành. Ngoài ra, đối với việc cầm cố, thế chấp nhữngtài sản biến đổi, ví dụ như tài khoản, hàng hoá luân chuyển của bên bảo đảm thì việc giá trị những tài sản này được ghi trong hợp đồng ra sao còn chưa rõ ràng.
Trong tình hình thực tế hiện nay, môi trường pháp lý và chế độ kế toán, kiểm toán tài chính đang trong quá trình hoàn thiện, vì thế tính minh bạch, trung thực của báo cáo tài chính, các thông tin của khách hàng cung cấp nhiều khi chưa đủ tin cậy theo đúng qui chế cho vay. Việc xử lý các tài sản đảm bảo còn bất cập sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng bị mất vốn, do đó khi cho vay có tài sản đảm bảo có thể được xem là công cụ cần thiết để có thể hạn chế được
111
tình trạng nợ xấu.
Các khoản nợ không có khả năng thu hồi, khả năng thu hồi từ tài sản bảo đảm thấp hoặc không có tài sản bảo đảm thì tiến hành xử lý bằng dự phòng rủi ro, sau đó tiếp tục tổ chức theo dõi tận thu các khoản đã xử lý rủi ro để giảm tối đa tổn thất tín dụng.
Một nguồn tài chính quan trọng để xử lý nợ xấu chính là Quĩ dự phòng rủi ro do ngân hàng trích lập. Định kỳ ngân hàng phải phân loại du nợ cho vay và trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ mà NHNN qui định. Số tiền trích quĩ đuợc lấy ra từ lợi nhuận và tính vào chi phí của ngân hàng... ngân hàng phải sử dụng quĩ này trong truờng hợp phải bù đắp vốn vay hoặc tài sản đảm bảo không xử lý đuợc. Đây là giải pháp chủ động mà NHNN buộc các ngân hàng phải làm để đảm bảo an toàn cho bản thân ngân hàng cũng nhu toàn bộ hệ thống. Sử dụng hiệu quả công cụ này sẽ ngăn chặn nợ xấu phát sinh. Ngân hàng cần phải tuân thủ đúng tỷ lệ trích lập, thời điểm trích lập hợp lý, kịp thời. Sử dụng quĩ dự phòng nên uu tiên cho các khoản nợ xấu không có khả năng thu hồi và những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp. Nên xác định khoảng thời gian tối đa từ khi bắt đầu xử lý bằng các phuơng pháp thu hồi nợ đến khi phải sử dụng quĩ này. Việc trích lập và sử dụng quĩ dự phòng phải hợp lý, khoa học vừa đảm bảo an toàn tín dụng, vừa tránh lãng phí nguồn tài chính của ngân hàng không đuợc luu thông.
Đây là giải pháp giúp ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Đồng thời, ngân hàng có thể có chính sách tiền luơng, tiền thuởng hợp lý hơn nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng, tăng khả năng tài chính nội tại của ngân hàng.
Tiếp tục thực hiện bán nợ trên nguyên tắc bảo đảm quyền lợi của các bên liên quan. ưu tiên bán theo nguyên tắc thị truờng và xử lý dứt điểm các vấn đề phát sinh.
112
chuyên nghiệp không những là điều kiện tiên quyết để làm sạch Bảng cân đối kế toán của ngân hàng, phục hồi tính thanh khoản, mà hơn nữa phục hồi chức năng cho vay và phục vụ nền kinh tế. Nguợc lại, nếu vấn đề nợ xấu không đuợc xử lý ráo riết và khẩn truơng, ngân hàng có thể suy kiệt nhanh chóng vì mất vốn, mất thanh khoản và mất lòng tin của nguời dân và có thể kéo theo sự đổ vỡ hàng loạt của cả hệ thống ngân hàng.
Một tác dụng phụ nhung rất tích cực trong việc mua, bán nợ, các ngân hàng phải đặt lên bàn đàm phán những khoản nợ xấu mà truớc kia không đuợc công bố. Việc minh bạch hoá và công khai hoá những thông tin về nợ xấu sẽ giúp các thành phần kinh tế hiểu rõ hơn về thực trạng của các ngân hàng, và do đó tái tạo niềm tin vào hệ thống ngân hàng, một điều kiện tiên quyết cho sự ổn định và vững mạnh của hệ thống ngân hàng.
Đối với khách hàng vay, việc một ngân hàng bán một món nợ cho một công ty mua - bán nợ của Chính phủ có thể đem đến nhiều thuận lợi hơn bất lợi. Việc chuyển chủ nợ là một ngân hàng thuơng mại sang một công ty mua, bán nợ quốc gia có thể giúp các doanh nghiệp đi vay đang gặp khó khăn huởng
những biện pháp hỗ trợ của Chính phủ với mục đích phục hồi sức khoẻ tài chính và thoát ra khỏi sự áp đặt và khống chế của chủ nợ. Đối với chủ nợ mới, nếu là một công ty của Chính phủ, việc thu hồi nợ cũng sẽ thuận lợi hơn vì đuợc sự hỗ trợ của các cơ quan hành chính và bộ phận tu pháp đầy quyền lực.
Việc xử lý nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng cũng có điểm thuận lợi là công ty con của ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ từng khoản vay đối với khách hàng. Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng, công ty có thể chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng. Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng cơ chế mua, bán nợ xấu rõ ràng, minh bạch, có sự tham gia giám sát chặt chẽ của NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu trên bảng cân đối của
113
ngân hàng có thể giảm nhưng chất lượng nợ không thay đổi, do không giải quyết tận gốc vấn đề.
3.2.4.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là nguồn lực quan trọng nhất của bất cứ ngân hàng nào. Mặc dù sở hữu một lực lượng nhân lực hùng hậu nhưng VietinBank chi nhánh Thanh Xuân hiện tại thì chỉ có trên 65% trình độ đại học chính quy và trên đại học. Số cán bộ sử dụng thành thạo ngoại ngữ chỉ chiếm 5%, số cán bộ am hiểu về tin học nâng cao chiếm 30%. Điều này cho thấy số lượng cán bộ có trình độ cao, có năng lực trong việc áp dụng công nghệ ngân hàng cũng như khả năng cập nhật kiến thức và công việc chuyên môn qua các văn bản và các khoá đào tạo nước ngoài còn rất hạn chế.
Trình độ cán bộ ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được các khách hàng tốt. Cán bộ ngân hàng tất yếu phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Vì v ậy, để có sự đánh giá chính xác về khách hàng họ phải thực sự rất am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường khách hàng đang sống. Ngoài ra, cán bộ ngân hàng cũng cần phải có kỹ năng phân tích t ừ chi tiết đến tổng thể các thông tin về khách hàng cũng như về nhu cầu đề nghị vay vốn. Đồng thời, mỗi cán bộ ngân hàng cũng cần phải có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn. Bởi vậy, cán bộ ngân hàng phải được đào tạo bài bản và đào tạo kỹ lưỡng, toàn diện để gây dựng đội ngũ cán bộ quản lý có kinh nghiệm, có kiến thức chuyên môn và khả năng nhanh nhạy trong việc tiếp cận và áp dụng các chuẩn mực quốc tế. Ngoài ra, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng cũng rất quan trọng. Nó ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản vay. Tình trạng nợ xấu rất dễ xuất hiện khi cán bộ ngân hàng cố tình làm sai qui trình tín d ụng hay bỏ sót một vài bước trong qui trình nhằm nhận được khoản bồi thường từ khách hàng.
114
3.2.5. Tăng cường kiểm tra, kiểm soát bảo đảm tính tuân thủ
VietinBank chi nhánh Thanh Xuân là chi nhánh lớn của hệ thống VietinBank, nhất thiết cần phải thiết lập Bộ phận kiểm tra, kiểm soát hoạt động cấp tín dụng độc lập với các bộ phận nghiệp vụ và được độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị trong hoạt động kiểm tra, kiểm soát. Qua đó, xây dựng các văn bản hướng dẫn thực hiện các quy chế, quy trình kiểm tra, kiểm soát, xây dựng chương trình kiểm tra, kiểm soát định kỳ để giám sát phòng ngừa mọi sai sót, mọi hành vi vi phạm để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trường hợp sai phạm, đảm bảo mọi hoạt động của chi nhánh đều được kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ.
Bộ phận kiểm tra, kiểm soát phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc và việc kiểm tra, kiểm soát bảo đảm thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh. Trên cơ sở xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả chung của chi nhánh, am hiểu và ứng dụng thành thạo hệ thống thu thập, quản lý và cung cấp thông tin quản lý rủi ro trên tất cả các mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra, kiểm soát đạt hiệu quả cao hơn.
3.3. Một số kiến nghị
Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật do Nhà nước ban hành và chịu sự giám sát, kiểm soát trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước, do vậy hoạt động xử lý nợ xấu cũng không nằm ngoài các quy định của pháp luật. Để tăng cường hiệu quả trong hoạt động xử lý nợ xấu của chi nhánh, sự phối hợp từ phía các phòng, ban Trụ sở chính VietinBank, các cơ quan Nhà nước có ý nghĩa hết sức quan trọng và có ảnh hưởng chi phối.
3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
3.3.1.1. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
VietinBank cần thực hiện xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng cho từng hoạt động cho vay: Cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng và
115
các loại hình cho vay khác... phừ hợp với các đặc tính tín dụng khác nhau của các nhu cầu vay. Hệ thống chấm điểm tín dụng tại VietinBank cần áp dụng các tiêu chí theo thông lệ quốc teesk không hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan và kinh nghiệm của các chuyên gia. Bên cạnh đó, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ cần thường xuyên được cập nhật theo thời gian, đảm bảo kết quả theo các tiêu chí chấm điểm phản ánh đúng năng lực thực tế của khách hàng.
Ngoài ra, một trong những vấn đề cần giải quyết đối với hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng hiện tại là việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập. Trong trường hợp doanh nghiệp
chưa thể đáp ứng yêu cầu về báo cáo tài chính (cung cấp báo cáo tài chính trong hai năm gần nhất), để đảm bảo tất cả các khách hàng đều được phân loại dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lượng, ngân hàng có thể thiết lập một bộ chỉ tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng này. Thay vì đánh giá tài chính dựa trên báo cáo của doanh nghiệp,