Vốn đầu tư XDCB tại Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn do KBNN tỉnh Lạng Sơn kiểm soát, thanh toán cho các dự án đầu tư trên cơ sở kế hoạch vốn được giao hàng năm theo Quyết định của UBND tỉnh Lạng Sơn và theo đề nghị của chủ đầu tư.
Việc thanh toán vốn cho dự án luôn được thực hiện theo một nguyên tắc nhất quán là kiểm soát trước, trong và sau quá trình thanh toán, tức là KBNN sẽ dựa trên các điều kiện cụ thể để kiểm soát, đảm bảo số tiền thanh toán là phù hợp, đúng đắn, hạn chế tối đa sự lãng phí, thất thoát NSNN.
- Về tạm ứng vốn đầu tư XDCB từ NSNN:
Trong thời gian vừa qua, để tạo điều kiện cho các đơn vị thi công trong việc thanh toán vốn. Kho bạc nhà nước Lạng Sơn căn cứ vào kế hoạch vốn, dự toán công trình và các
điều khoản thanh toán được quy định trong hợp đồng để thực hiện việc tạm ứng vốn kịp thời cho các đơn vị thi công, đáp ứng tiến độ giải ngân.
Việc tạm ứng vốn được thực hiện sau khi hợp đồng có hiệu lực, riêng đối với hợp đồng thi công xây dựng thì phải có cả kế hoạch giải phóng mặt bằng theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng. Mức vốn tạm ứng, thời điểm tạm ứng và việc thu hồi tạm ứng do chủ đầu tư thống nhất với nhà thầu theo đúng quy định và phải được quy định rõ trong hợp đồng.
Theo quy định về bảo lãnh tiền tạm ứng và thỏa thuận giữa chủ đầu tư với nhà thầu trên các hợp đồng kinh tế. Vốn tạm ứng được thu hồi qua các lần thanh toán khối lượng hoàn thành của hợp đồng, mức thu hồi từng lần do chủ đầu tư thống nhất với nhà thầu và quy định cụ thể trong hợp đồng, đảm bảo thu hồi hết khi giá trị thanh toán khối lượng hoàn thành đạt 80% giá trị hợp đồng. Mức thu hồi tạm ứng lần đầu và từng lần do chủ đầu tư và nhà thầu thỏa thuận thống nhất trong hợp đồng.
Tùy theo nội dung công việc mà mức tạm ứng được quy định khác nhau, nhưng không vượt kế hoạch vốn cả năm của gói thầu. Theo Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016, mức tạm ứng tối đa không vượt quá 50% giá trị hợp đồng. Khi tạm ứng, chủ đầu tư gửi đến KBNN những hồ sơ tài liệu sau: Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, chứng từ chuyển tiền ban hành theo quy định hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính, bảo lãnh khoản tiền tạm ứng của nhà thầu đối với các trường hợp phải bảo lãnh tạm ứng theo quy định.
- Về thanh toán vốn đầu tư XDCB:
Nhờ cơ chế kiểm soát thanh toán, chính sách quản lý vốn đầu tư được sửa đổi, bổ sung theo hướng tích cực, hệ thống pháp luật trong lĩnh vực đầu tư XDCB được tiếp tục hoàn thiện, khắc phục được những tồn tại, vướng mắc.
Trong giai đoạn từ 2013-2017, tỷ lệ vốn giải ngân các dự án XDCB từ NSNN đến 31/01 năm sau của Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn trung bình đạt 95,98%. Số liệu cấp phát thanh toán vốn đầu tư hàng năm đều đạt cao, ổn định (năm
2013 là 103.201 triệu đồng, năm 2015 là 167.314 triệu đồng, năm 2016 là 160.900 triệu đồng).
Bảng 2.3. Tình hình giải ngân vốn đầu tư XDCB từ NSNN của Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn giai đoạn 2013-2017
Năm Kế hoạch vốn (triệu đồng)
Vốn giải ngân (đến 31/01 năm sau) (triệu đồng) Tỷ lệ giải ngân so với kế hoạch vốn (%) 2013 108.291 103.201 95,3 2014 87.000 84.912 97,6 2015 185.904 167.314 90 2016 160.900 160.900 100 2017 93.400 90.598 97 Tổng 635.495 606.925 95,98 (Nguồn: phòng Kế hoạch – Tổng hợp BQLKKTCK ĐĐ-LS)
Kết quả thanh toán, giải ngân vốn đầu tư ở mức cao như trên là do các quy định về thanh toán vốn đầu tư đã thông thoáng hơn so với trước đây, công tác cải cách hành chính tại Kho bạc Nhà nước được cải thiện. Năm 2013, 2014, 2015 chưa giải ngân hết 100% kế hoạch vốn là do có 02 công trình (Bệnh viện đa khoa 700 giường và Tòa nhà liên hợp Hữu Nghị) sử dụng nguồn vốn trái phiếu chính phủ nên được phép kéo dài vốn qua năm sau theo thời gian cụ thể ghi trong Quyết định giao vốn.
Bảng 2.4: Giải ngân vốn đầu tư XDCB theo từng quý của Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn giai đoạn 2013-2017
Năm
Tổng vốn giải ngân
(triệu đồng)
Quý I Quý II Quý III Quý IV
Vốn giải ngân (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Vốn giải ngân (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Vốn giải ngân (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Vốn giải ngân (triệu đồng) Tỷ lệ (%) 2013 108.291 8.663 8 19.492 18 20.575 19 59.560 55 2014 87.000 6.090 7 7.830 9 13.920 16 59.160 68 2015 185.904 9.295 5 20.449 11 42.758 23 113.401 61 2016 160.900 3.218 2 24.135 15 27.353 17 106.194 66 2017 93.400 5.604 6 9.340 10 13.076 14 65.380 70 Tổng 635.495 32.870 6 81.247 12 117.682 18 403.695 64 (Nguồn: phòng Kế hoạch – Tổng hợp BQLKKTCK ĐĐ-LS)
Từ số liệu bảng trên cho thấy, việc thanh toán vốn đầu tư trong năm nhìn chung không đồng đều, khối lượng XDCB hoàn thành thanh toán trong quý I và quý II đạt rất thấp,
tập trung thanh toán chủ yếu vào những tháng cuối năm với khối lượng hoàn thành rất lớn (chiếm khoảng 64% giá trị thanh toán cả năm). Thực trạng thanh toán vốn đầu tư dồn dập vào những tháng cuối năm đã gây khó khăn cho bộ phận kiểm soát thanh toán vốn đầu tư Kho bạc Nhà nước, đồng thời dễ phát sinh tiêu cực do áp lực giải ngân 100% kế hoạch vốn trong năm.
Các công trình khi được triển khai, cơ bản đã được các đơn vị thi công tập trung thi công theo tiến độ, hồ sơ thanh toán, nghiệm thu khối lượng hoàn thành được lập kịp thời. Một số công trình không thanh toán đúng tiến độ so với kế hoạch giao là do công tác giải phóng mặt bằng chậm, năng lực hạn chế của nhà thầu thực hiện dự án và một số trình tự thủ tục hành chính trong XDCB còn chậm so với thời gian quy định. Một số công trình chưa thanh toán hết khối lượng nghiệm thu, vì phải giữ lại chờ quyết toán và bảo hành công trình.
Được sự ưu tiên đầu tư của Trung ương và của UBND tỉnh nên số lượng các công trình, dự án giai đoạn 2013-2017 là khá nhiều, khối lượng vốn đầu tư dành cho XDCB ở KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn lớn. Bởi vậy công tác tạm ứng và thanh toán vốn đầu tư ở Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn hiện nay cũng đang gặp phải những khó khăn nhất định, cụ thể một số khó khăn trong công tác này đó là:
- Các văn bản hướng dẫn thường xuyên thay đổi, việc thường xuyên thay đổi các nội dung hướng dẫn trong công tác quản lý, giám sát và đánh giá vốn đầu tư XDCB khiến cho các cơ quan thực hiện gặp khó khăn lớn, đặc biệt là những thay đổi khi các dự án, công trình chuẩn bị thẩm định quyết toán, tạm ứng. Đây được đánh giá là khó khăn lớn nhất trong công tác tạm ứng và thanh toán vốn đầu tư XDCB ở Ban Quản lý KKTCK Đồng Đăng - Lạng Sơn.
- Kéo theo những văn bản hướng dẫn trên, là các thủ tục tạm ứng và thanh toán cũng thay đổi theo, từ đó khiến cho việc hoàn thiện hồ sơ, các thủ tục tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư XDCB trở nên rườm rà và là trở ngại lớn cho các đơn vị thực hiện công tác này.
- Sự phối kết hợp giữa các phòng ban có liên quan chưa thực sự ăn khớp và thống nhất cũng khiến công tác tạm ứng, thanh toán vốn trở nên khó khăn hơn.