1.3.6.1. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn: Là những khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán đã thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Nợ quá hạn là một chỉ tiêu rất quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng của một ngân hàng thương mại. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cũng như mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng tổn thất rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao, việc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng kém hiệu quả.
Tỷ lệ nợ quá hạn: Ngoài chỉ tiêu số tuyệt đối, nguời ta còn sử dụng chỉ tiêu số tuơng đối, đó là tỷ lệ nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn đuợc xác định nhu sau:
Tỷ lệ nợ quá Nợ quá hạn trong kỳ 7 = -Z_______7_________. x 100% hạn trong kỳ Tông du nợ trong kỳ
Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao thì rủi ro càng lớn vì với những khoản nợ không thu hồi đuợc sẽ ảnh huởng đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của Ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh và đặc biệt nó làm ảnh huởng đến khả năng thanh toán của các tô chức tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao làm tăng chi phí của Ngân hàng. Với một khoản tín dụng gặp rủi ro, Ngân hàng phải thêm một khoản chi phí giám sát khoản vay, chi phí xử lý tài sản đảm bảo, chi phí pháp lý.. .do đó làm tăng chi phí thực tế của Ngân hàng. Trong khi không có nguồn thu từ khoản vay này thì ngân hàng vẫn tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay, vốn huy động từ khách hàng.
Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tô chức tín dụng, làm giảm hiệu quả hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh. Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng truởng tín dụng, khả năng kinh doanh cũng nhu giảm uy tín của Ngân hàng và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng với các tô chức tín dụng khác.
1.3.6.2. Tỷ lệ nợ quá hạn theo thời hạn cho vay
Đây là việc phân loại nợ quá hạn theo thời hạn cho vay (cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn) để từ đó có thể biết tỷ trọng quá hạn theo thời hạn cho vay nào chiếm tỷ lệ cao để tìm ra nguyên nhân khắc phục.
Nợ quá hạn theo thời Tỷ lệ nợ quá
hạn cho vay trong kỳ
hạn theo thời = ,---—--- x 100% Tông nợ quá hạn
hạn cho vay
1.3.6.3. Tỷ lệ nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Đây là việc phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế (tư nhân cá thể và doanh nghiệp) để từ đó có thể biết tỷ trọng quá hạn theo lĩnh vực thành phần kinh tế nào hay quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá Nợ quá hạn theo thành hạn theo phần kinh tế trong kỳ
ɪ = ____Zi_____ ______ x 100%
thành phần Tông nợ quá hạn
kinh tế trong kỳ
1.3.6.4. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN thì nợ xấu là nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), và nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả. Nó thể hiện khả năng mất vốn rất lớn. Tỷ lệ này càng cao mức độ nguy cơ tôn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu trong kỳ
= x 100%
trong kỳ Tông dư nợ trong kỳ
1.3.6.5. Số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của hầu hết các Ngân hàng được thực hiện theo quyết định số 493/QĐ-NHNN và quyết định số 18/2007/QD-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau: Nhóm 1 là 0%; Nhóm 2 là 5%; Nhóm 3 là 20%; Nhóm 4 là 50%; Nhóm 5 là 100%.
Dự phòng chung: Tô chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tông giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng càng cao sẽ làm tăng chi phí của Ngân hàng dẫn đến giảm lợi nhuận và có thể dẫn đến lỗ.
1.3.6.6. Các chỉ tiêu khác
- Tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng TMCP Công thuơng Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc qua các năm (phân theo loại tiền huy động, theo loại hình thành phần kinh tế, theo kỳ hạn huy động)
- Tỷ lệ tăng truởng nguồn vốn qua các năm của Chi nhánh Vĩnh Phúc - Tổng du nợ cho vay của Chi nhánh Vĩnh Phúc qua các năm.
- Doanh số cho vay thu nợ qua các năm của Chi nhánh Vĩnh Phúc. - Tỷ lệ tăng truởng du nợ qua các năm của Chi nhánh Vĩnh Phúc.
- Thu nhập, chi phí và lợi nhuận qua các năm của Chi nhánh Vĩnh Phúc. - Tỷ lệ tăng truởng lợi nhuận qua các năm của Chi nhánh Vĩnh Phúc.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI