- Giới hạn chovay đối với khách hàng: Theo quy định của Ngân hàng
1 Khách hàng có liên quan được quy định tại khoản 5, Điề u2 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 9/4/2005 của NHNN
Nhóm nợ Phân loại theo tiêu chí định lượng
Phân loại theo tiêu chí định tính
20
Trên đây là những giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng được quy định tại Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 4 năm 2005 Về việc ban hành "Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàntrong hoạt động của tổ chức tín dụng". Nhiệm vụ của bộ máy quản lý rủi ro tín dụng là phải đảm bảo các chỉ số đều nằm trong giới hạn cho phép hay nói cách khác chất lượng quản lý rủi ro tín dụng phải tốt vì đây không chỉ là quy định tại Việt Nam mà đã được đúc kết từ những chuyên gia kinh tế và được áp dụng tại nhiều nước.
* Kết quả phân loại nợ:
Phân loại nợ là tiêu chí định lượng rõ ràng nhất phản ánh chất lượn g tín dụng của mỗi ngân hàng. Suy rộng ra, kết quả phân loại nợ cũng thể hiện chất lượng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng tốt hay xấu bởi đây chính là sản phẩm của bộ máy quản lý rủi ro tín dụng.
Với kết quả nghiên cứu thông lệ trên thế giới, để giảm thiểu sự khác biệt, NHNN Việt Nam đã ban hành quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng để thay thế quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5. Thực hiện quy định phân loại nợ mới này, các khoản cho vay được chia thành 5 nhóm nợ với tên gọi theo đúng IAS. Những chỉ tiêu chủ yếu để xác định chất lượng tín dụng của ngân hàng theo quyết định 493 là:
“Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = --- Tổng dư nợ
21
“Nợ xấu” (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quyết định 493. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = --- Tổng dư nợ
+ Điều 6 quy định phân loại nợ thành 5 nhóm theo tiêu chí định lượng là
thời gian quá hạn của các khoản vay và bắt buộc các TCTD phải thực hiện.
+ Điều 7 khuyến khích các TCTD có khả năng và điều kiện xây dựng
được Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ theo tiêu chí định tính. Việc quy định theo điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN mới thực chất theo IAS, đó là việc phân loại nợ chỉ tiêu định tính theo kết quả xếp hạng tín dụng. Để thấy rõ hơn sự khác nhau giữa 2 phương pháp phân loại được thể hiện qua bảng sau:
