2.2 Thực trạng triển khai cơ chế tự chủ tài chính tại trường Đại học Khoa học xã
2.2.3 Tự chủ trong việc lập và thực hiện dự toán thu, chi
Trường đại học KHXH&NV lập dự tốn thu chi hàng năm theo cơng văn hướng dẫn của Đại học Quốc gia Hà Nội, việc lập dự toán thu chi thực hiện từ quý II năm trước, căn cứ vào dự toán thu chi hàng năm, ĐHQGHN tổng hợp dự tốn trình Bộ tài chính làm căn cứ phân bổ dự toán cho năm sau.
Căn cứ lập dự toán thu chi hàng năm trên cơ sở kế hoạch của ĐHQGHN giao; mục tiêu, chương trình hành động của Ban Giám hiệu trong năm kế hoạch; kế hoạch hoạt động của các đơn vị trong toàn trường cùng các định mức chi tiêu tài chính hiện hành của Nhà nước và trong quy chế chi tiêu nội bộ mà trường lập dự tốn thu, chi chi tiết;
phân tích, đánh giá tình hình thực hiện năm trước để ước lập dự tốn cho năm tiếp
theo. Dự toán thu chi được lập rõ ràng theo từng nhiệm vụ và theo tiến độ thời gian thực hiện. Việc lập dự toán thu, chi đã bám sát được các nhiệm vụ của nhà trường như thu chi nguồn kinh phí đào tạo được lập trên cơ sở kế hoạch đào tạo và tuyển mới .Nguồn kinh phí khoa học cơng nghệ được lập trên cơ sở đề tài, dự án và nhiệm vụ
khoa học công nghệ của trường theo từng năm. Lập dự toán đầu tư trang thiết bị được lập trên cơ sở nhu cầu của các đơn vị, quy hoạch phát triển hàng năm và dài hạn của trườngvà của ĐHQGHN.
Cơng tác lập dự tốnthu năm sau còn thấp hơn năm trước (2015-2016) và thấp hơn số thực hiện cho thấy chưa đảm bảo tính phấn đấu tích cực của dự toán thu. Dự toán chi một số nội dung còn chưa thuyết minh chi tiết như chi hỗ trợ các ngành khoa học cơ bản; chi sự nghiệp khoa học cơng nghệ. Dẫn đến chưa đảm bảo tính tiết kiệm trong lập dự toán chi đối với một số nội dung.
Căn cứ vào dự toán được ĐHQGHN phân bổ và giao dự toán chi tiết đến từng nhiệm vụ chi thường xuyên, chi NCKH, nhiệm vụ khác do ĐHQGHN giao Trường ĐHKHXH&NV thực hiện chi theo nội dung, nhiệm vụ được giao theo quy định tại các quyết định giao dự toán, đối với nhiệm vụ thường xuyên, căn cứ số dự toán giao, quy chế chi tiêu nội bộ, các định mức quy định của nhà nước và các nhiệm vụ, kế hoạch đã lập đơn vị triểnkhai thực hiện,
Tình hình thực hiện dự tốn năm 2014; 2015; 2016 dự toán thu vượt từ 10-20% dự tốn giao; tình hình dự tốn chi đạt 100% dự tốn giao (Bảng 2.1).
Bảng 2.1: Tình hình thực hiện dựtoán thu, chi giai đoạn 2014-2016 của
ĐHKHXH&NV
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Dự toán thu Thực hiện thu
Tỷ lệ thực
hiện/dự toán Dự toán chi
Thực hiện chi Tỷ lệ thực hiện/dự toán 2014 82600 90.917 110% 90.918 90.919 100% 2015 87500 103.297 118% 103.298 103.299 100% 2016 91600 109.987 120% 109.988 109.989 100%
(Nguồn Báo cáo tài chính năm 2014; 2015; 2016 của ĐHKHXH&NV)