Tình hình tài chính của công ty:
Tình hình tài chính là yếu tố cơ bản nhất để đánh giá năng lực cạnh tranh của công ty. Do các công trình của công ty thi công thường có quy mô lớn, giá trị cao và thời gian thi công dài cho nên lượng vốn nằm trong công trình rất lớn và chậm được thu hồi. Mặt khác, do phải đảm bảo việc làm cho người lao động và đảm bảo cho quá trình sản xuất của công ty được liên tục nên công ty phải đảm nhiệm thi công nhiều công trình cùng một lúc và không ngừng tìm cơ hội tham gia dự thầu các công trình khác. Thêm vào đó không phải công trình nào đã được hoàn thành bàn giao cũng đều được chủ đầu tư thanh toán đầy đủ ngay mà phụ thuộc vào nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp hay các chủ đầu tư tự huy động. Tất cả các lý do trên đòi hỏi công ty phải có một nguồn lực tài chính đủ mạnh thì mới có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn thực tế để đảm bảo thi công các công trình đúng tiến độ, từ đó nâng cao thêm năng lực cạnh tranh của công ty. Năng lực tài chính của công ty thể hiện ở các chỉ tiêu cụ thể như sau:
Bảng 2.6: Bảng cân đối kế toán của công ty từ năm 2016 - 2018 ( Đơn vị: Triệu đồng ) STT Tài sản 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 % % A. Tài sản 44 074 47 514 64 430 3 440 7,81 16 916 38,38 I Tài sản ngắn hạn 27 212 31 209 42 468 3 997 14,69 11 259 36,08 1 Tiền mặt 1 691 4 264 4 181 2 573 152,16 (83) 2 Các khoản phải thu ngắn
hạn 18 943 20 741 32 536 1 798 9,49 11 795 56,87
3 Hàng tồn kho (171) (453)
4 Tài sản ngắn hạn khác 203 (203)
II Tài sản dài hạn 16 862 16 304 21 962 (558) 5 658 34,70
1 Khoản phải thu dài hạn
2 Tài sản cố định 8 317 6 011 10 313 (2306) 4 302 71,57 3 Các khoản ĐT-TC chính dài hạn 8 545 10 293 10 293 1 748 20,46 0 0 4 Tài sản dài hạn khác 1 355 B. Nguồn vốn 44 074 47 514 64 430 3 440 7,81 16 916 35,60 I Nợ phải trả 26 754 25 917 37 949 (837) 12 032 46,43 1 Nợ ngắn hạn 24 611 25 034 35 393 (423) 10 359 41,38 2 Nợ dài hạn 2 142 882 2 555 (1260) 1 673 189,68 II Vốn chủ sở hữu 17 319 21 596 26 481 4 277 24,60 4 885 22,62 1 Vốn chủ sở hữu 17 319 21 596 26 481 4 277 24,60 4 885 22,62
(Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty do phòng tài chính- kế toán)
Qua số liệu ở bảng 2.6, ta thấy: Quy mô tài chính của công ty có xu hướng ngày càng tăng và tăng với tỷ lệ rất lớn, cụ thể năm 2018 có sự tăng trưởng rất lớn so với năm 2017 với giá trị tuyệt đối tăng là 16 916 triệu đồng (tăng 35,60%), còn so với năm 2016 tăng 20 355 triệu đồng (tăng 46,19%). Nhìn chung, quy mô
tài chính của công ty từ 2016 - 2018 tăng chủ yếu là từ các khoản phải thu ngắn hạn từ 20 741 triệu đồng vào năm 2017 tăng lên 32 536 triệu đồng vào năm 2018 (tăng 36,25%), hàng tồn kho năm 2018 giảm 624 triệu đồng (giảm 9,79%) so với năm 2016 và giảm 453 triệu đồng (giảm 7,31%) so với năm 2017, điều này chứng tỏ trong năm 2018 công ty đã từng bước có nhiều biện pháp quản lý để làm tăng nhanh vòng quay vốn và hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời triển khai những công trình mới, tuy nhiên số công trình được nghiệm thu và thanh toán chưa cao; tài sản cố định năm 2018 tăng so với năm 2017 là 4 302 triệu đồng (tăng 71,57%), so với năm 2016 tăng 1 996 triệu đồng (tăng 24,01%), việc công ty đầu tư thêm máy móc thiết bị sẽ tạo điều kiện thi công công trình đạt tiến độ và chất lượng cao hơn; các khoản đầu tư tài chính năm 2018 tăng 1 478 triệu đồng so với năm 2016, đây là khoản vốn công ty đầu tư để mở ra xưởng khai thác đá, nhằm giúp công ty chủ động nguồn cung cấp vật liệu đầu vào đảm bảo chất lượng, giá thành thấp. Về nguồn vốn: Nợ phải trả năm 2018 tăng 12 031 triệu đồng (tăng 46,42%) so với năm 2017 và tăng 11 194 triệu đồng (tăng 41,84%) so với năm 2016. Nợ phải trả tăng chủ yếu là các khoản nợ công ty đã chiếm dụng của các đối tác nhưng chưa đến hạn thanh toán và công ty vay ngân hàng để bổ sung vốn lưu động để đẩy nhanh tiến độ thi công các công trình; nguồn vốn chủ sở hữu năm 2018 tăng 4 885 triệu đồng (tăng 22,62%) so với năm 2017 và tăng 9 162 triệu đồng (tăng 52,90%) so với năm 2016, nguồn vốn tăng chủ yếu là do lợi nhuận chưa phân phối đem lại. Điều này chứng tỏ hoạt động của công ty từng bước đi vào ổn định và có hiệu quả năm sau luôn cao hơn năm trước.
* Khả năng tài chính tự có, khả năng thanh toán nhanh:
Thông qua bảng tính các chỉ tiêu tài chính chủ yếu, chúng ta sẽ hiểu hơn về khả năng này của công ty.
Bảng 2.7: Một số chỉ tiêu tài chính của công ty từ năm 2016- 2018
STT Chỉ tiêu ĐVT 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
1 Cơ cấu vốn %
Tài sản cố định/Tổng tài sản % 18,87 12,65 16,01 (6,22) 3,36 Tài sản lưu động/Tổng tài sản % 81,18 87,35 83,99 6,17 (3,36)
2
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /
vốn chủ sở hữu % 0,88 1,28 2,01 0,4 0,73
3
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/
doanh thu thuần % 0,22
4 Khả năng thanh toán hiện thời (0,07)
5 Khả năng thanh toán nhanh Lần 0,85 0,99 1,04 0,14 0,05 6 Vòng quay vốn lưu động Vòng 1,30 1,26 1,21 (0,04) (0,14)
7 Tỷ số nợ % 55,84 52,67 54,93 (3,17) 2,26
8 Tỷ số tự tài trợ % 39,30 45,45 41,10 6,15 (4,35) 9 Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ Lần 2,08 3,59 2,57 1,51 (1,02)
(Nguồn: Báo cáo tài chính do Phòng tài chính- kế toán)
Qua số liệu ở bảng 2.7, ta thấy: Cơ cấu vốn cho tài sản cố định ngày càng có xu hướng giảm, cụ thể năm 2016 chiếm tỷ lệ 18,87% so với tổng tài sản, năm 2017 chiếm tỷ lệ 12,65% so với tổng tài sản và năm 2018 chiếm tỷ lệ 16,01% so với tổng tài sản, trong khi đó cơ cấu vốn cho tài sản lưu động ngày càng có xu hướng tăng lên, cụ thể năm 2016 chiếm 81,18% tổng tài sản, năm 2017 tăng lên 87,35% và năm 2018 là 83,99% so với tổng tài sản. Điều này hoàn toàn hợp lý cho mọi công ty chuyên ngành xây dựng nếu muốn phát triển, cạnh tranh được trên thị trường thì phải từng bước thay đổi máy móc thiết bị củ bằng những máy móc thiết bị hiện đại, có tính năng kỷ thuật cao để phù hợp yêu cầu kỷ thuật ngày càng cao trong việc thi công các công trình. Mặt khác, tỉ suất lợi nhuận ngày càng tăng qua các năm, điều này chứng tỏ việc đầu tư kinh doanh của công ty ngày càng có hiệu quả và hiệu ứng kéo theo là chu kỳ vòng quay vốn lưu động của công ty ngày càng được rút ngắn lại từ 1,30 lần vào năm 2016, xuống 1,26 lần
năm 2017 và 1,21 lần vào năm 2018.
* Khả năng huy động vốn của công ty:
Qua bảng chỉ tiêu ta thấy khả năng thanh toán còn thấp, tỷ số nợ của công ty còn khá cao do ảnh hưởng công tác thu hồi vốn công ty còn hạn chế. Chính điều này ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng vay vốn của công ty. Hiện nay công ty chủ yếu vay vốn chủ yếu qua các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh. Hiệu quả sử dụng vốn của công ty:
Biểu đồ 2.3: Doanh thu và lợi nhuận của công ty từ năm 2016 - 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: Phòng tài chính-kế toán)
Qua biểu đồ 2.3, ta thấy: Doanh thu của công ty tăng rất nhanh qua các năm, cụ thể như: năm 2018 tăng 18 251 đồng (tăng 30,43%) so năm 2017 và tăng 26 091 đồng (tăng 50,04%) so với năm 2016. Lợi nhuận năm 2018 tăng 256 đồng (tăng 92,62%) so với năm 2017 và tăng 380 đồng (tăng 249,02%) so với năm 2016. Năm 2018 doanh thu tăng nhanh như vậy là do công ty đầu tư xây dựng một xưởng khai thác đá vào năm 2017 nhằm giảm chi phí vật liệu và có thêm một nguồn thu khác khi bán vật liệu này cho các công ty khác.
Với kết quả về doanh thu và lợi nhuận của công ty ta thấy được các phòng ban, xưởng sản xuất cũng như các đội ngũ nhân viên của công ty đã phát huy tính chủ động sáng tạo trong quá trình thi công và sản xuất, đạt chất lượng tốt, tạo uy tín trên thị trường, khẳng định sự trưởng thành ổn định và phát triển. Luôn phấn đấu, phát động phong trào phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật nhằm đảm bảo vận hành thiết bị hoạt động ổn định, tăng năng suất, chất lượng, cải thiện môi trường làm việc, tận dụng được các loại vật tư giảm chi phí mua ngoài, nhập ngoại, kéo dài tuổi thọ và nâng được hệ số sử dụng thời gian của thiết bị. Điều này chứng tỏ công ty đã sử dụng vốn có hiệu quả cao.
2.3.2.2. Chất lượng nguồn nhân lực
* Cơ cấu nhân lực của công ty:
Đến ngày 31/12/2018 công ty đã có 135 lao động với cơ cấu thể hiện trong bảng 2.6 như sau:
Bảng 2.8: Cơ cấu lao động qua các năm 2016 - 2018
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2016 2017 2018
2017/2016 2018/2017
% %
1 Lao động trực tiếp Người 87 103 113 16 18,39 10 9,7 2 Lao động gián tiếp Người 15 22 22 7 46,67 0 0 3 Tổng số lao động Người 102 125 135 23 22,55 10 8
(Nguồn: Phòng tổ chức-hành chính)
Bảng 2.9: Thu nhập của lao động qua các năm 2016 - 2018
Đơn vị: đồng/ tháng STT Cán bộ công nhân viên 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 1 Cán bộ quản lý 16.000.000 18.000.000 20.000.000 112% 111% 2 Cán bộ kỹ thuật, văn phòng 10.000.000 12.000.000 14.000.000 120% 116,67%
3 Công nhân kỹ thuật 9.000.000 10.000.000 11.000.000 122,22% 110%
4 Lao động phổ thông 8.000.000 9.000.000 10.000.000 112,5% 111,11%
Qua số liệu tại bảng 2.8 và 2.9, ta thấy: Số lượng lao động công ty ngày càng tăng và tăng chủ yếu là lao động trực tiếp. Đồng thời, công ty cũng rất quan tâm đến đời sống của cán bộ công nhiên viên cụ thể qua thu nhập bình quân của người lao động tăng qua các năm, cụ thể: Cán bộ quản lý thu nhập tăng từ 16 triệu đồng/người/tháng vào năm 2016 lên 20 triệu đồng/người/tháng vào năm 2018; cán bộ kỹ thuật và nhân viên văn phòng thu nhập tăng từ 10 triệu đồng/người/tháng vào năm 2016 lến 14 triệu đồng/người/tháng vào năm 2018; công nhân kỹ thuật có thu nhập tăng từ 9 triệu đồng/người/tháng vào năm 2016 lên 11 triệu đồng/người/tháng vào năm 2018; và lao động phổ thông, nguồn nhân lực chính của công ty, có thu nhập tăng từ 8 triệu đồng/người/tháng vào năm 2016 lên 10 triệu đồng/ người/tháng vào năm 2018. Tuy so với các công ty khác chưa phải là cao, song với một công ty với điều kiện kinh doanh khắc nghiệt do phải cạnh tranh với nhiều công ty khác thì thu thập như vậy là một thành tích rất lớn.
* Xét về mặt chất lượng lao động:
Bảng 2.10: Cơ cấu lao động theo cấp bậc và giới tính
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
Tổng số lao động 102 125 135
Phân theo giới tính
Nam 92 113 122
Nữ 10 12 13
Phân theo cấp bậc
Cán bộ quản lý 5 7 7
Cán bộ kỹ thuật, văn phòng 10 15 15
Công nhân kỹ thuật 75 87 93
Lao động phổ thông 12 16 20
Bảng 2.11: Cơ cấu lao động theo trình độ
STT Cán bộ công nhân viên 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
% %
1 Cán bộ quản lý và kỹ thuật 15 19 20 4 26,67 1 5,26
Trên đại học 0 0 0 0 0 0 0
Đại học, cao đẳng 10 15 15 5 50 0 0
Trung cấp 5 4 5 (1) 1 25
2 Công nhân kỹ thuật 75 87 93 12 16 6 6,90
Bậc 4/7 49 62 66 13 26,53 4 6,45
Dưới bậc 4 26 25 27 (1) 3 12
3 Lao động phổ thông 12 16 20 4 33,33 4 25
Tổng cộng 102 125 135 23 22,55 10 8
(Nguồn: Phòng tổ chức - hành chính)
Qua số liệu tại bảng 2.10 và 2.11, ta thấy: Trình độ cán bộ quản lý và kỹ thuật của công ty đa số đã tốt nghiệp đại học, cao đẳng, được đào tạo đúng chuyên ngành, có kinh nghiệm và thâm niên công tác lâu dài tại công ty, đây là lợi thế của công ty trong việc quản lý, điều hành thi công các công trình. Tuy nhiên, nguồn nhân lực của công ty còn khá khiêm tốn, để nâng cao năng lực cạnh tranh công ty cần tuyển dụng thêm những nhân viên có trình độ chuyên môn kỹ thuật và có kinh nghiệm trong công việc, có như vậy công ty mới có thể mở rộng quy mô và đẩy nhanh tiến độ công trình.
2.3.2.3. Năng suất lao động
Bảng 2.12: Năng suất lao động của lao động qua các năm 2016-21018
Đơn vị tính: triệu đồng/lao động/năm
Năm 2016 2017 2018
Năng suất lao động 560,16 479,90 579,50
(Nguồn: Phòng tài chính - kế toán)
Qua bảng 2.12, ta thấy: Năng suất lao động của công ty có sự thay đổi qua các năm. Trong đó năng suất lao động năm 2017 giảm mạnh so với năm 2016, nguyên nhân chính là thời điểm này công ty vừa mở thêm một xưởng khai thác
đá và sản xuất gạch, nên số lượng lao động tuyển mới khá nhiều. Số lao động tuyển mới này cần thời gian để làm quen và thích nghi với công việc cũng như môi trường làm việc, bên cạnh đó cũng có một bộ phận lao động tuyển mới phải dành thời gian để đào tạo lại. Vì những nguyên nhân trên nên năng suất lao động của công ty năm 2017 giảm mạnh so với năm 2016. Đến năm 2018, doanh thu của công ty đã tăng trở lại, điều này chứng tỏ công ty đã sử dụng tốt các nguồn lực, giảm tối đa các chi phí và có kế hoạch SXKD hợp lý, khoa học. Ngoài ra, còn cho thấy kết quả đào tạo của công ty khá tốt, giúp cho lao động mới thích nghi, làm quen với công việc cũng như nâng cao được năng suất lao động một cách nhanh chóng. Đây là một dấu hiệu khả quan cho sự phát triển của công ty. Tuy nhiên so với một số công ty trên địa bàn và đối thủ cạnh tranh thì năng suất lao động của công ty cũng chưa thực sự cao, vì vậy công ty cần đưa ra những chính sách chiến lược để có thể nâng cao hơn nữa năng suất lao động của người lao động trong công ty, có như vậy mới có thể nâng cao được năng lực cạnh tranh của công ty so với các đối thủ khác trong ngành.