Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn:
Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, hay còn gọi là hệ số khả năng thanh toán hiện thời - current ratio cho biết mỗi đồng nợ ngắn hạn được bù đắp bằng bao nhiêu đồng tài sản ngắn hạn, vì vậy đây là chỉ tiêu phản ánh tổng quát nhất khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền để thanh toán nợ ngắn hạn cho DN.
Chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện khả năng các khoản nợ ngắn hạn sẽ được thanh toán kịp thời.
Khả năng thanh toán nhanh:
Phản ánh việc DN có thể thanh toán được các khoản nợ bằng tài sản ngắn hạn có thể chuyển thành tiền một cách nhanh nhất.
Chỉ số này tương tự như thanh toán hiện thời. Nếu chỉ số cao thể hiện khả năng thanh toán nhanh của DN tốt nhưng nếu quá cao sẽ là một biểu hiện không tốt do DN không sử dụng hết lợi thế sử dụng vốn để mang lại lợi nhuận tối ưu.
Thể hiện khả năng bù đắp nợ ngắn hạn bằng số tiền mà DN đang có. Do tiền có tầm quan trọng đặc biệt quyết định tính các khoản phải thanh toán mà DN phải có nghĩa vụ thực hiện nên chỉ tiêu này được sử dụng nhằm đánh giá khắt khe khả năng thanh toán ngắn hạn của DN.
Khả năng thanh toán lãi vay:
Để có thể thanh toán lãi vay cho các nhà cung cấp tín dụng, yêu cầu đặt ra là DN cần sử dụng vốn vay có hiệu quả, vì lý do này một chỉ tiêu quan trọng hay được sử dụng để phân tích khả năng thanh toán lãi vay của DN là hệ số khả năng thanh toán lãi vay- times interest earned. Chỉ tiêu này đánh giá mức độ lợi nhuận của DN tạo ra để bảo đảm cho khả năng trả lãi vay của DN mà DN đã đi vay của các nhà cung cấp tín dụng, mỗi đồng chi phí lãi vay sẽ được bù đắp bằng bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế là lãi vay (EBIT - Earning before interest and taxes). Chỉ tiêu này càng cao thể hiện khả năng tạo ra lợi nhuận của DN để bù đắp chi phí lãi vay càng tốt. Nếu DN có khả năng thanh toán lãi vay tốt và ổn định qua các kì, các nhà cung cấp tín dụng sẽ sẵn sàng tiếp tục cung cấp vốn cho DN khi số gốc vay nợ đến hạn thanh toán.