Qua phân tích chất lượng cho vay trung và dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2014 - 2016 bằng các chỉ tiêu, có thể thấy NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng đã có nhiều nỗ lực phát triển đúng mục tiêu, định hướng, hoàn thành nhiệm vụ chuyển đổi mô hình từ QTDNDTW lên NHHT, thực hiện tốt vai trò đầu mối của hệ thống. Đặc biệt, đối với các QTDND thành viên gặp khó khăn trong quá trình hoạt động, NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng đã cho vay hỗ trợ khả năng chi trả kịp thời và tham mưu, phối hợp với Chi nhánh NHNN tỉnh, chính quyền địa phương có những biện pháp giúp đỡ để QTDND có thể vượt qua khó khăn. Nhờ đó, góp phần giúp cho hoạt động của toàn hệ thống được thông suốt, an toàn.
Hơn nữa, một số chỉ tiêu được thể hiện khá tích cực cụ thể như sau:
Thứ nhất, các quy định, quy chế về cho vay trung và dài hạn hoàn toàn phù hợp với quy định của pháp luật. Đây là tiền đề để đảm bảo chất lượng cho các khoản cho vay.
Thứ hai, quy mô dư nợ cho vay trung và dài hạn dù chưa cao nhưng được duy trì tương đối ổn định trong giai đoạn 2014 - 2016. Dư nợ trung và dài hạn có giảm nhẹ 7.94% từ mức 70.638 tỷ đồng, năm 2014 xuống còn 65.027 tỷ năm 2015 nhưng đã tăng nhanh trở lại, tăng 19.06% so với năm 2015 lên 77.419 tỷ vào năm 2016.
Thứ ba, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đối với cho vay trong cũng như ngoài hệ thống ở mức thấp so với mức trung bình của ngành, nợ quá hạn cao nhất ở mức 0.35%, nợ xấu cao nhất ở mức 0.21%. Đặc biệt, không phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu đối với khách hàng trong hệ thống. Việc duy trì nợ quá hạn, nợ xấu ở mức thấp cho thấy công tác thẩm định cho vay đối với khách hàng cũng như việc quản trị rủi ro đang được thực hiện tốt.
Thứ tư, không phát sinh nợ có khả năng mất vốn.
Thứ năm, thu nhập từ hoạt động cho vay trung và dài hạn tuy chưa thực sự cao trong giai đoạn vừa qua, nhưng đã và đang dần được cải thiện góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng.
2.3.2. Hạn chế
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được như trên thì một số chỉ tiêu lại cho thấy chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng còn có những hạn chế như:
Thứ nhất, việc đáp ứng các quy định cho vay của các khoản vay tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng chưa được đảm bảo 100%, thể hiện ở việc vẫn còn tình trạng sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng không hoàn trả được gốc và lãi đúng thời hạn, gây ra nợ quá hạn, nợ xấu.
Thứ hai, quy mô và tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn còn thấp. Trong khi nguồn vốn huy động và tổng dư nợ cho vay không ngừng tăng lên qua các năm, thì dư nợ cho vay trung dài hạn lại tăng không tương xứng. Trong đó, dư nợ cho vay trung và dài hạn cao nhất vào năm 2016 cũng chỉ chiếm 9.17% tổng tài sản và 12.04% tổng dư nợ. Điều này phần nào cũng cho thấy năng lực mở rộng tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh còn tương đối thấp.
Thứ ba, tỷ lệ sinh lời còn ở mức thấp. Thu từ lãi của cho vay trung dài hạn còn thấp hơn các hình thức cho vay khác, chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng thu lãi từ hoạt động tín dụng.
Thứ tư, việc phân loại nợ còn làm thủ công ( chưa được tự động hóa ), nên nhiều trường hợp chưa phản ánh đúng tình hình thực tế.
Thứ năm, so với các NHTM khác, NHHT có đặc thù cho vay QTDND chủ yếu là các khoản vay không có TSDB, nên tỷ lệ dư nợ có TSĐB cho vay đối tượng khách hàng đặc biệt này tương đối thấp. Điều này có thể gây ra rủi ro cao cho ngân hàng, trong trường hợp các QTDND mất khả năng thanh toán.
2.3.3. Nguyên nhân
2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan
a. Hoạt động marketing Ngân hàng chưa được chú trọng
Một trong những nguyên nhân dẫn đến trình trạng quy mô của dư nợ cho vay trung dài hạn còn thấp là do NHHT nói chung cũng như CN Hai Bà Trưng nói riêng chưa chú trọng đến công tác marketing ngân hàng. Bên cạnh đó, marketing ngân hàng nếu có cần được thực hiện bài bản, đồng bộ để phát huy tác dụng, từ việc nghiên cứu thị trường, đến việc xây dựng và thực hiện các chính sách. Hoạt động nghiên cứu thị trường chưa được thực hiện ở Chi nhánh Hai Bà Trưng cũng như toàn hệ thống NHHT, dẫn đến việc không nắm bắt được nhu cầu khách hàng. Đây cũng là một nguyên nhân khiến cho chính sách sản phẩm giá cả của NHHT chưa thực sự hấp dẫn. Số lượng sản phẩm cho vay nói chung tại Chi nhánh Hai Bà Trưng
còn chưa nhiều.
Chính sách giao tiếp - khuyếch trương cũng không được thực hiện khiến hình ảnh NHHT - CN Hai Bà Trưng còn ít được biết đến trên thị trường. Rất nhiều cá nhân và tổ chức trên địa bàn Hà Nội khi được hỏi đều không biết hoặc chưa nghe thấy tên NHHT. Dù được thành lập với mục tiêu chính để hỗ trợ các QTDND là chủ yếu, nhưng trong điều kiện thừa vốn, các QTDND đều có số dư tiền gửi cao, việc tăng cường cho vay ra ngoài hệ thống là rất quan trọng, đảm bảo hiệu quả hoạt động của NHHT- CN Hai Bà Trưng, cũng như nâng cao hình ảnh ngân hàng. Đối với khách hàng ngoài hệ thống, NHHT - CN Hai Bà Trưng cũng có một số sản phẩm cho vay hấp dẫn theo nguồn vốn ưu đãi, tuy nhiên, số lượng khách hàng biết đến các sản phẩm này và tiếp cận để vay vốn của ngân hàng chưa nhiều.
b. Việc tuân thủ chính sách tín dụng chưa triệt để
Một nguyên nhân khác dẫn đến hạn chế về quy mô dư nợ của CN Hai Bà Trưng là việc tuân thủ chính sách tín dụng chưa triệt để. NHHT đã xây dựng một chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả. Chính sách tín dụng của NHHT lấy mục tiêu an toàn lên hàng đầu, tuy nhiên trong hoạt động kinh doanh tín dụng vẫn phải có mục tiêu lợi nhuận, khi đó lợi nhuận và rủi ro phải ở mức chấp nhận được. Thực tế, luôn có tư tưởng để mức rủi ro càng thấp càng tốt. Những năm gần đây, Ngân hàng hợp tác xã ngoài đối tượng khách hàng truyền thống, đã có chính sách tập trung tăng trưởng tín dụng cho đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp, cá nhân ngoài hệ thống tuy nhiên xu hướng này cũng chưa thực sự gia tăng.
Do đặc thù hoạt động, Ngân hàng hợp tác xã có tỷ trọng cao các khoản cho vay tín chấp. Đối với các khoản vay có tài sản đảm bảo, quản trị, đánh giá lựa chọn về tài sản đảm bảo mới chỉ dừng lại ở mức “có còn hơn không”. Quản trị danh mục tài sản đảm bảo là yêu cầu khách quan trong công tác quản trị hoạt động cho vay, nó còn là một mắt xích quan trọng trong quy trình cho vay thu hồi nợ, xử lý nợ có vấn đề. Tuy nhiên, tại Ngân hàng hợp tác xã công tác này chưa được thực hiện đánh giá, phân loại, dự báo, cành báo về danh mục tài sản chưa được làm thường xuyên, chưa có tính hệ thống mà chỉ dừng ở mức kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, định kỳ định giá lại giá trị tài sản đảm bảo để điều chỉnh mức dư nợ cho vay hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo.
Việc giám sát, theo dõi khách hàng sau cho vay chưa được thực hiện một cách hiệu quả. Hầu hết các CBTD đều chủ quan và tin tưởng quá mức vào uy tín của khách hàng, dẫn đến sao lãng trong việc kiểm tra vốn vay. Công việc kiểm tra
sau cho vay chỉ được thực hiện một cách thủ tục. Việc kiểm tra sau khi giải ngân của ngân hàng cũng khá bị động phụ thuộc nhiều vào sự hợp tác và trách nhiệm của khách hàng. Neu khách hàng cố ý che dấu mục đích sử dụng vốn thật sự thì Ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro không lường trước được.
c. Chất lượng công tác thẩm định cho vay chưa được đảm bảo
Bên cạnh việc chưa tuân thủ đầy đủ chính sách tín dụng, hoạt động thẩm định trước, trong và sau khi cho vay còn nhiều vấn đề gây ảnh hưởng đến nợ xấu cho vay nói chung cũng như cho vay trung dài hạn nói riêng.
Hệ thống chấm điểm tín dụng còn đơn giản, chưa đánh giá được mọi mặt của khách hàng, chưa hỗ trợ được nhiều cho việc ra quyết định cho vay sao cho phù hợp. Ngân hàng chỉ dựa vào cách đánh giá truyền thống về thông tin tài chính chứ chưa đi sâu nghiên cứu tính biến động của thị trường, khả năng quay vòng, thu hồi vốn, áp dụng khoa học công nghệ của dự án. Điều này gây khó khăn trong việc xác định thời hạn cho vay và thu hồi vốn. Mặt khác, các chỉ số tài chính được sử dụng để đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, đo lường mức độ rủi ro tương ứng chỉ mang tính tham khảo, bởi các thông số này phụ thuộc nhiều vào tính chân thật trong việc lập báo cáo tài chính của khách hàng. Trong thực tế, báo cáo tài chính của khách hàng chưa đủ độ tin cậy, nhất là đối với các doanh nghiệp tư nhân. Nhiều cán bộ tín dụng chỉ dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng để đánh giá mà không thu thập thông tin về độ chính xác của báo cáo, không đánh giá được thực chất hoạt động của doanh nghiệp. Các chỉ số phi tài chính của khách hàng như: môi trường kinh doanh, năng lực lãnh đạo, văn hóa doanh nghiệp, khả năng cạnh tranh, tính khả thi dự án rất khó đánh giá chính xác, phụ thuộc vào tính chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc lựa chọn các mức độ để đưa ra kết quả chấm điểm. Việc đánh giá năng lực quản trị của khách hàng chủ yếu là liệt kê bằng cấp, dựa vào những thông tin sơ sài của trung tâm thông tin tín dụng. Kết quả việc đánh giá năng lực của khách hàng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực chất.
d. Chất lượng đội ngũ nhân sự chưa cao
Kiến thức và kinh nghiệm của CBTD là rất quan trọng để đánh giá và phân tích các khoản vay. Hiện tại, CBTD đôi khi đưa ra quyết định theo cảm tính mà không xem xét cẩn thận tất cả tài liệu và tình trạng tín dụng của khách hàng. Hơn nữa, một số cán bộ tín thiếu kiến thức cần thiết trong việc đánh giá các khoản vay để đưa ra đánh giá chính xác.
Đối với khách hàng là QTDND, CBTD tại chi nhánh có thể khai thác các báo cáo của họ. Nhưng do năng lực chưa cao nên khả năng khai thác phân tích các báo cáo còn hạn chế. Việc thẩm định công nghệ, máy móc, thiết bị của khách hàng và việc tính toán xác định các tiêu chuẩn, tiêu chí kinh tế kỹ thuật, chi phí của dự án còn lúng túng, gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc thẩm định có độ chính xác chưa thực sự cao do sự am hiểu của cán bộ thẩm định còn hạn chế.
Rủi ro đạo đức cán bộ tín dụng vẫn tồn tại. Các CBTD khi xét duyệt cho vay có tình trạng thiên về tài sản đảm bảo nợ vay để xem xét quyết định cho vay. Có trường hợp cán bộ có sự nghi ngờ về hiệu quả của dự án hoặc hiệu quả không cao nhưng vẫn đề xuất cho vay. Cán bộ cố ý làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cho cá nhân, định giá tài sản đảm bảo không đúng giá trị thực tế, do trình độ nghiệp vụ kém, có sự thông đồng với khách hàng.
Năng lực quản trị điều hành cũng còn những mặt hạn chế. Việc phát triển cho vay trên cơ sở thương mại, lấy mục tiêu lợi nhuận đối với các đối tượng khách hàng mới đòi hỏi phải có nhiều thời gian chuẩn bị và tích lũy kinh nghiệm. Hiện tại, có nhiều thay đổi về các quy định liên quan đến cho vay được điều chỉnh liên tục cho phù hợp với thị trường, do vậy các cán bộ của chi nhánh về cơ bản cần có thời gian thích nghi và còn đang trong giai đoạn học hỏi. Với sự tăng trưởng và mở rộng cho vay trên nhiều lĩnh vực khác nhau, các khu vực kinh tế khách nhau, cán bộ tín dụng phải chịu nhiều áp lực, thậm chí vượt quá năng lực của mình.
e. Hệ thống thông tin chưa tập trung, thông tin bất cân xứng
Cho đến hiện tại, NHHT vẫn chưa có một hệ thống core hoàn chỉnh để quản lý tập trung mọi hoạt động của toàn hệ thống mà mới chỉ có hệ thống minicore quản lý tập trung phân hệ tiết kiệm. Các nghiệp vụ tín dụng, kế toán đang được quản lý một cách phân tán. Vào cuối ngày, các PGD sẽ gửi số liệu tổng hợp trong một ngày về chi nhánh, và tại chi nhánh sẽ tổng hợp số liệu để gửi về hội sở. Do quản lý phân tán nên việc kiểm soát các giao dịch rất khó khăn. NHHT chỉ có thể thu nhận con số cuối cùng mà các chi nhánh gửi lên. Điều này dễ gây ra rủi ro đạo đức của các nhân viên tín dụng tại chi nhánh.
Mặt khác, chất lượng thông tin kém đã gây không ít khó khăn trong công tác thẩm định khách hàng. Trong vấn đề kiểm toán báo cáo tài chính thì số liệu kiểm toán, độ tin cậy của báo cáo tài chính do khách hàng lập không cao. Nên việc sử dụng báo cáo tài chính để chấm điểm xếp loại khách hàng, hỗ trợ cho việc ra quyết
định tín dụng, giám sát khách hàng là còn chưa chính xác. Neu phía Ngân hàng yêu cầu khách hàng nhất thiết phải thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính mới cho vay thì khách hàng sẽ coi đây là khó khăn và tìm đến Ngân hàng khác.
f. Công tác quản trị rủi ro còn nhiều vướng mắc
NHHT - chi nhánh Hai Bà Trưng chưa có bộ phận chuyên biệt về quản trị rủi ro, phân loại các khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng đối với từng nhóm khách hàng, ngành kinh tế cụ thể. Việc quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện trong quá trình thẩm định, theo dõi, giám sát khoản vay và được phối hợp bởi nhiều bộ phận bao gồm phòng Tín dụng doanh nghiệp, Tín dụng thành viên, phòng Kiểm tra nội bộ tại chi nhánh, và có sự theo dõi, kiểm tra, chỉ đạo từ xa của phòng Tín dụng, Quản lý rủi ro, Kiểm tra nội bộ và phòng Kiểm toán nội bộ của Hội sở chính NHHT. Tuy nhiên sự phối hợp giữa các đơn vị chưa thực sự hiệu quả.
Phòng quản lý rủi ro tại hội sở chính chưa thực sự chủ động trong việc giám sát về thực hiện quy trình, quy chế đối với công tác tín dụng của các chi nhánh. Thông tin để phòng ngừa rủi ro trong việc đánh giá khoản vay chủ yếu dựa vào thông tin từ bộ phận tín dụng cung cấp. Phòng quản lý rủi ro chưa đưa ra được nhiều cảnh báo, biện pháp phòng ngừa và xử lý khi xảy ra rủi ro để cán bộ tín dụng có thể tham khảo. Bộ phận quản lý rủi ro chưa phát huy hết chức năng trong việc phòng ngừa, chỉ đi sau xem xét và đánh giá khoản vay. Bên cạnh đó, việc phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hợp tác còn thiếu chủ động trong việc thu thập thông tin, phần lớn chỉ dựa vào sự cung cấp của khách hàng. Do vậy công tác phòng ngừa rủi ro mang tính chậm chạp, số liệu báo cáo lạc hậu, giá trị phòng ngừa rủi ro không cao.
Bộ phận kiểm toán nội bộ cũng chưa phát huy hết vai trò của mình. Công tác kiểm toán nội bộ được thực hiện chưa tương xứng với vai trò và nhiệm vụ. Còn chưa rõ ràng giữa trách nhiệm của kiểm toán nội bộ, kiểm tra nội bộ, chưa cụ thể