- Chi nhánh Hai Bà Trưng
2.2.3.1. Các chỉ tiêu định tính
a. Sự phù hợp và tuân thủ Luật cùng các văn bản quy phạm pháp luật
Các quy định về quy chế cho vay trung dài hạn của NHHT nói chung và CN Hai Bà Trưng nói riêng đều tuân thủ các quy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước, bao gồm Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng và các văn bản sửa đổi bổ sung, Thông tư 31/2012/TT-NHNN ngày 26/11/2012 của Thống đốc NHNN quy định về NHHTX. Các mức lãi suất áp dụng cho hình thức cho vay trung và dài hạn đều được áp dụng theo các thông tư hướng dẫn theo từng thời kỳ của NHNN.
Việc xem xét sự phù hợp đối với các văn bản quy định của NHHT với quy định, quy chế của NHNN là cần thiết. Trên thực tế, đã có những ngân hàng cố tình lách luật, đưa ra mức lãi suất cao hơn hoặc thấp hơn các mức lãi suất trần, sàn, hoặc
Ch ỉ tiê u
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tăng giảm2015/2014 Tăng giảm2016/2015 Số tuyệt đối Tỉ trọng (%) Số tuyệt đối Tỉ trọng (%) Số tuyệt đối Tỉ trọng (%) Số tuyệt đối Tỉ lệ (%) Số tuyệt đối Tỉ lệ (%) Tổng dư nợ 467.142 100 585.344 100 643.033 100 118.202 25.3 57.689 9.86 1.Dư nợ ngắn hạn 396.50 4 84.88 520.31 7 88.89 565.61 4 87.9 6 123.81 3 31.2 3 45.297 8.71 2.Dư nợ trun g và dài 70.638 15.12 65.027 11.11 77.419 12.0 4 -5.611 -7.94 12.392 19.0 6
vượt quá biên độ quy định của NHNN. Việc vi phạm này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao, có thể gây ra ảnh hưởng đến chất lượng cho vay, tạo ra sự cạnh tranh không lành mạnh. Do đó, việc NHHT tuân thủ đúng theo quy định của NHNN có ý nghĩa quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng của mình.
b. Sự đáp ứng các quy định cho vay của tổ chức tín dụng
Việc các khoản vay có đáp ứng được yêu cầu cho vay, hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đúng hạn của NHHT hay không phụ thuộc vào công tác thẩm định hồ sơ, kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay. Công tác này do cán bộ của các phòng tín dụng và kiểm tra nội bộ tại chi nhánh cùng nhau theo dõi, kiểm tra, giám sát và thực hiện.
Theo các số liệu báo cáo, tổng hợp của phòng kiểm tra nội bộ, tình trạng CBTD thực hiện không chuẩn chỉnh quy trình cho vay vẫn xảy ra, thể hiện ở việc có những sai sót, nhầm lẫn trong khâu thẩm định trước khi cho vay cũng như việc kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay. Chỉ đến khi có nợ xấu phát sinh, CBTD và phía ngân hàng mới phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích. Có không ít trường hợp người đi vay không đủ điều kiện theo quy định đã nhờ người khác vay hộ, nhưng do việc thẩm định không chặt chẽ, CBTD không phát hiện ra và vẫn đồng ý cho vay. Như vậy, việc đáp ứng quy định cho vay của các khoản vay tại NHHT - CN Hai Bà Trưng chưa thực sự được đảm bảo.
2.2.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
a. Quy mô tín dụng trung và dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng
Tình hình dư nợ tín dụng trung và dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2014 - 2016 được thể hiện qua bảng số liệu 2.6
Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo kì hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng
hạn b. Dư nợ dài hạn 5.452 7.72 5.362 8.25 5.262 6.8 -0.09 -1.65 -0.1 -1.86
Quy mô dư nợ tín dụng, trong đó có tín dụng trung và dài hạn là một trong những cơ sở để xem xét hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn. Vì khi dư nợ tín dụng tăng cùng với chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng.
Tổng dư nợ cho vay cũng như dư nợ cho vay trung và dài hạn có xu hướng tăng nhẹ qua các năm. Cuối năm 2014, dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 70.638 tỷ đồng. Đến năm 2015 con số này giảm 7.94% xuống còn 65.027 tỷ, và tăng khá mạnh trở lại vào năm 2016, tăng 19.06% so với năm 2015 lên 77.419 tỷ . Lý giải cho điều này là do tình hình kinh tế Việt Nam giai đoạn 2014-2016 đã có những dấu hiệu biến chuyển tích cưc. Có thể nói giai đoạn này là thời kỳ nền kinh tế có những
tín hiệu lạc quan nhất định sau giai đoạn suy thoái những năm trước đó, chính phủ tích cực trong việc thực hiện các chính sách, giải pháp để kinh tế nước ta đạt được các mục tiêu tăng trưởng bền vững, kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô. Bức tranh tươi sáng của toàn nền kinh tế nói chung đã thúc đẩy các cá nhân và tổ chức kinh tế yên tâm hơn trong việc đẩy mạnh đầu tư, theo số liệu của “Tổng cục thống kê (2016), tình hình kinh tế - xã hội 2016” thì số lượng doanh nghiệp thành lập mới tăng kỷ lục đạt mức 110.1 nghìn doanh nghiệp, tăng 16.2% so với năm 2015, đấy là còn chưa kể đến các doanh nghiệp quay trở lại hoạt động cũng tăng mạnh. Điều này dẫn đến kết quả hoạt động cho vay trung hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng mặc dù có chút giảm nhẹ 8.47% từ 65.186 tỷ năm 2014 xuống còn 59.665 tỷ năm 2015, nhưng đã tăng mạnh trở lại tăng 20.94% của năm 2016 so với năm 2015 lên 72.157 tỷ đồng.
Cho vay trung hạn có sự gia tăng đáng kể, nhưng cho vay dài hạn lại không thay đổi quá nhiều qua các năm, nó có xu hướng giảm nhẹ, nguyên nhân chính là hiện nay dư nợ cho vay dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng chủ yếu là các món vay của khách hàng ngoài hệ thống (các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước ), còn khách hàng trong hệ thống các QTDND hầu như không phát sinh các món vay dài hạn, trong khi các khách hàng ngoài hệ thống tiếp cận được với nguồn vốn cho vay dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng trên thực tế hiện nay còn chưa thực sự dễ dàng so với việc tiếp cận nguồn vốn vay này từ các NHTM khác trên thị trường, nên có thể thấy dư nợ cho vay dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng còn thấp.
Xét về số tương đối thì hiện nay tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chiếm một tỷ trọng thấp hơn hẳn so với cho vay ngắn hạn. Dư nợ cho vay trung và dài hạn tại thời điểm năm 2014 là 15.12%. Đến năm 2015, tỉ trọng này còn 11.11% và năm 2016 là 12.04% so với tổng dư nợ ngân hàng trong từng thời kỳ, nó có xu hướng giảm dần qua các năm dao động về mức chỉ chiếm khoảng 10% so với tổng dư nợ. Tỷ lệ này ngoài việc thể hiện sự chú ý của Ngân hàng đối với phát triển cho vay ngắn hạn hơn so với cho vay trung và dài hạn, nó còn phản ánh năng lực của chi nhánh Hai Bà Trưng trong việc mở rộng cho vay trung dài hạn còn thấp, nhìn từ góc độ quản lý chất lượng của hoạt động cho vay trung và dài hạn chưa cao. Trong hoạt động cho vay trung và dài hạn thì dư nợ trung hạn cũng lớn hơn dư nợ dài hạn cả về số tuyệt đối và tỉ trọng trong tổng dư nợ trung và dài hạn. Do các dự án được thực hiện ở quy mô nhỏ và vừa chiếm tỉ lệ lớn hơn,
chủ yếu là đầu tư mới tài sản cố định. Hơn nữa, nguồn vốn dài hạn huy động được của chi nhánh còn khá khiêm tốn.
b. Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn, nợ xấu luôn là vấn đề được các Ngân hàng thương mại quan tâm bởi lẽ đây là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá chất lượng các khoản tín dụng. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng. Để đánh giá tình hình nợ quá hạn trung và dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng, ta xem xét bảng 2.7 và biểu đồ 2.3 dưới đây:
Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trung dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng
g (%) g (%) g (%)
Tổng dư nợ trung và dài hạn 70.638 100 65.027 100 77.419 100 Nợ quá hạn trung và dài hạn 0.25 0.35 0.22 0.34 0.15 0.19
Nợ quá hạn TDH trong hệ thống 0 0 0 0 0 0 Nợ quá hạn TDH ngoài hệ thống 0.25 0.35 0.22 0.34 0.15 0.19
Nợ xấu trung và dài hạn 0.15 0.21 0.12 0.18 Õĩ 0.13
Nợ xấu TDH trong hệ thống 0 0 0 0 0 0
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Tăng/ Giảm Tỉ lệ (%) Tăng/ Giảm Tỉ lệ (%) Tổng lợi nhuận 9.575 11.877 14.47 3 2.302 24.04 2.596 21.86 Dư nợ tín dụng 467.142 585.344 643.033 118.202 25.3 57.68 9 9.86 Tổng lợi nhuận /Tổng dư nợ tín dụng 2.05 % 2.02% 2.25% -0.03% %0.23 Lợi nhuận từ tín dụng TDH 1.186 0.931 1.792 -0.255 - 21.5 0.861 92.48 Dư nợ tín dụng TDH 70.638 65.027 77.41 9 -5.611 - 7.94 12.39 2 19.06 Lợi nhuận từ tín dụng TDH/Dư nợ tín dụng TDH 1.68 % 1.43% 2.31% -0.25% 0.88 % Lợi nhuận từ tín dụng TDH/Tổng lợi nhuận 12.39% 7.84% 12.38% -4.55% 4.54 %
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn cho vay trung dài hạn tại NHHT Chi nhánh Hai Bà Trưng
Nợ quá hạn trung và dài hạn phản ánh số dư của khoản vay trung và dài hạn mà khách hàng không trả được ngân hàng khi đến hạn. Nhìn vào bảng và biểu đồ trên ta thấy, tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng từ năm 2014 đến năm 2016 lần lượt là 0.35%, 0.34%, 0.19%. Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn/ tổng dư nợ trung và dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng ở mức tương đối thấp so với mức trung bình của NHHT. Theo số liệu từ báo cáo thường niên qua các năm của NHHT, tỷ lệ này tương ứng lần lượt từ 2014 đến 2016 là 1.99%, 1.6%, 1.33%. Nợ quá hạn trung và dài hạn của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng năm 2014 là 0.25 tỷ đồng, nó có xu hướng được cải thiện và giảm dần qua các năm đến năm 2015 là 0.22 tỷ đồng và đến năm 2016 chỉ còn 0.15 tỷ đồng, nhìn chung dư nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn tại NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng được duy trì ở mức thấp, điều này cần được ngân hàng kiểm soát tốt và phát huy.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ phản ánh chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi. Đây là chỉ tiêu quan trọng cho thấy hiệu quả cho vay trung và dài hạn, phản ánh tỉ lệ % nợ quá hạn khó đòi của toàn bộ hoạt động cho vay trung và dài hạn. Tỉ lệ này cũng có xu hướng được cải thiện và giảm dần qua các năm tương ứng với các mức giảm của nợ quá hạn, lần lượt là 0.21% năm 2014, 0.18% năm 2015 và 0.13% năm 2016. Dư nợ xấu giảm lần lượt qua các năm là 0.15 tỷ đồng năm 2014, xuống 0.12 tỷ đồng năm 2015 và còn 0.1 tỷ đồng đến thời điểm cuối năm 2016. Mặc dù thấp nhưng chưa thể kết luận chất lượng cho vay trung dài hạn của CN Hai Bà Trưng là tốt vì việc phân loại, đánh giá nợ quá hạn, nợ xấu có thể bị ảnh hưởng bởi các chính sách gia hạn, cơ cấu nợ, miễn giảm lãi, đặc biệt là đối với các khách hàng trong hệ thống.
c. Chỉ tiêu lợi nhuận tín dụng trung và dài hạn
Lợi nhuận thu được từ hoạt động cho vay là một trong các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn càng cao cho thấy chất lượng tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng càng tốt. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng nói chung, và tín dụng trung và dài hạn nói riêng của NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.8: Thu nhập từ cho vay trung và dài hạn của Chi nhánh Hai Bà Trưng
Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng tăng dần qua các năm. Năm 2015, lợi nhuận trước thuế tăng 2.302 tỷ đồng, tương đương với tỉ lệ 24.04%. Năm 2016, lợi nhuận trước thuế tăng 2.596 tỷ đồng với tỉ lệ tăng là 21.86%. Tổng lợi nhuận trên dư nợ tín dụng cũng duy trì ở mức ổn định qua ba năm 2014, 2015, và 2016 đều trên mức 2%. Có thể thấy là cả lợi nhuận và dư nợ tín dụng đều tăng, tuy nhiên tốc độ tăng của lợi nhuận được duy trì tốt hơn tốc độ tăng của dư nợ tín dụng.
Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn cũng có xu hướng tăng lên, giảm nhẹ 0.255 tỷ đồng trong năm 2015, nhưng đã tiếp tục tăng mạnh vào năm 2016 tăng 0.861 tỷ đồng so với năm 2015. Tỷ số lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn trên dư nợ tín dụng trung và dài hạn phản ánh lợi nhuận thu được từ tín dụng trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn. Nó thể hiện khả năng sinh lời từ các khoản tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng. Trên bảng số liệu, tỷ lệ này có sự biến đổi lên xuống qua các năm, từ 1.68% năm 2014 giảm xuống 1.43% trong năm 2015 và tăng lên 2.31% trong năm 2016. Do trong năm 2015 tại chi nhánh Hai Bà Trưng cả dư nợ lẫn lợi nhuận thu được từ tín dụng trung và dài hạn đều giảm, tuy nhiên sang năm 2016 thì cả dư nợ lẫn lợi nhuận thu được từ tín dụng trung và dài hạn đều tăng mạnh trở lại, đặc biệt trong đó tốc độ tăng của lợi nhuận lớn hơn tốc độ tăng của dư nợ tín dụng trung và dài hạn, thể hiện chất lượng tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh năm gần đây khá tốt.
Tỷ số lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn trên tổng lợi nhuận của Ngân hàng phản ánh trong tổng lợi nhuận của Ngân hàng thì lợi nhuận thu được từ tín dụng trung và dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm. Trên bảng số liệu này, ta thấy nó chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng lợi nhuận của Ngân hàng. Nguyên nhân là do tỉ trọng của dư nợ tín dụng trung và dài hạn cũng chiếm một tỉ trọng rất thấp trong tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh Hai Bà Trưng, chỉ khoảng từ 11 đến 15%. Hoạt động tín dụng trung và dài hạn mặc dù đang sinh lãi ổn định nhưng nó chưa đóng vai trò quan trọng trong tổng thu nhập của Ngân hàng, chi nhánh Hai Bà Trưng lại có xu hướng quan tâm hơn và đẩy mạnh tỉ trọng dư nợ ngắn hạn trong những năm gần đây mà chưa thực sự quan tâm đến việc đẩy mạnh phát triển tín dụng trung và dài hạn.
□ Dư nợ có TSDB □ Dư nợ không có TSDB
Biểu đồ 2.4. Tỷ lệ dư nợ có TSĐB của NHHT - CN Hai Bà Trưng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NHHT - CN Hai Bà Trưng cuối năm 2014, 2015, 2016
Tỷ lệ dư nợ có TSĐB tương đối ổn định và luôn duy trì ở mức trên 60% qua các năm. Năm 2014, tỷ lệ này là 66.32%, năm 2015 là 67.86% và năm 2016 là 65.93%. Tỷ lệ này cao hơn hẳn so với mức trung bình của NHHT. Giải thích cho điều này là do phần lớn dư nợ cho vay của NHHT là cho vay đối với QTDND. Đây