phẩm, dịch vụ
Thu nhập của NHNo&PTNT Việt Nam trong những năm vừa qua vẫn là từ các nghiệp vụ truyền thống, thu từ hoạt động cho vay là chủ yếu. Ngân hàng cũng đã bắt đầu phát triển theo huớng kinh doanh đa năng, thực hiện đa dạng hoá nghiệp vụ để trở thành một NHTM hàng đầu của Việt Nam. Ngân hàng đã cho ra nhiều hình thức cho vay mới, mở rộng cho vay trung và dài hạn, thay đổi cơ cấu du nợ, triển khai nghiệp vụ mới (chứng khoán, Công ty tài chính, phát triển dịch vụ đầu tu...). Tuy nhiên, việc đa dạng hoá nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng mới chỉ là buớc đầu, chua đáp ứng đuợc yêu cầu phát triển trong tình hình mới. Và đó cũng là nguyên nhân làm cho hiệu quả kinh doanh của ngân hàng chua cao. Quá trình hội nhập khu vực và tham gia vào tiến trình toàn cầu hoá (BTA, AFTA, APEC...) làm cho hoạt động cạnh tranh ngày càng toàn diện và quyết liệt. Việc phát triển dịch vụ ngân hàng có tính cạnh tranh cao sẽ góp phần quan trọng đến sự phát triển lâu bền của ngân hàng. Vì vậy, giải pháp của NHNo&PTNT Việt Nam trong thời gian tới:
Thứ nhất: Hoàn thiện và nâng cao chất luợng sản phẩm, dịch vụ hiện có
* Tín dụng : Đổi mới cơ bản hoạt động kinh doanh tín dụng theo
nguyên tắc thuơng mại - thị truờng. Chất luợng tăng truởng tín dụng phải đuợc đặt lên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đây là yếu tố quyết định trong việc khắc phục những tồn đọng cũ và không lâm vào những rủi ro, tổn thất mới:
lực tài chính của doanh nghiệp mà còn phải đánh giá được những yếu tố phí tài chính trong quyết định cho vay. Thực hiện phân tán rủi ro tín dụng bằng cách không cho vay quá nhiều vào một loại hình kinh tế hay doanh nghiệp lớn, Doanh nghiệp Nhà nước, mà phải căn cứ vào tính hiệu quản để đầu tư, bất kể đó là doanh nghiệp tư nhân hay cá thể.
- Cải tiến quy trình nghiệp vụ, thủ tục, có chính sách lãi suất huy động hợp lý linh hoạt để an toàn, thuận lợi cho khách hàng, đảm bảo lợi ích ngân hàng.
- Trang bị máy móc thiết bị, chương trình phần mềm để nâng cao chất lượng thanh toán đảm bảo chính xác, nhanh. Mở rộng nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng hấp dẫn khác để thu hút khách hàng.
- Lựa chọn khách hàng, hoàn thiện quy trình cho vay bảo lãnh để đảm bảo tính thống nhất từ Hội sở chính đến các Chi nhánh, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro. Có thể áp dụng hình thức thu gốc trước, thu lãi sau để ngăn ngừa người vay mất khả năng trả nợ trong tương lai.
- Tổ chức phân lọi khách hàng một cách thường xuyên để có biện pháp mở rộng thị phần kinh doanh tiền tệ thông qua các sản phẩm ngân hàng.
- Xây dựng hệ thống thông tin quản lý tín dụng tiên tiến, cung cấp kịp thời các thông tin tổng hợp, chính xác giúp cho các quyết định quản lý đúng đắn.
- Thực hiện các hình thức dịch vụ tín dụng, đại lý hưởng hoa hồng và dịch vụ quản lý vốn đối với các chương trình tín dụng phi thương mại cho Nhà nước và cho các tổ chức tài chính tín dụng và các định chế tài chính khác.
* Hoạt động đầu tư và phát triển dịch vụ: Mở rộng đầu tư, kinh doanh
trên thị trường tiền tệ trong nước, thị trường ngoại hối. Thông qua việc quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản Nợ - Có với tính lỏng cao để từng bước thâm nhập thị trường quốc tế. Mở rộng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử, dịch vụ thanh toán chuyển tiền quốc tế, triển khai các dịch vụ thanh toán khác: séc du lịch, thanh toán thẻ Visa Card...
98
Thứ hai: Thực hiện một số nghiệp vụ, dịch vụ mới, từng bước nâng cao
tỷ trọng thu dịch vụ và chiếm tỷ lệ ngày càng tăng lên trong tổng thu nhập tư hoạt động kinh doanh. Phấn đấu những năm tới thực hiện:
- Đa dạng hoá thời gian gửi tiền và cách thức huy động, giúp người gửi có thể lựa chọn hình thức và cách gửi tiền phù hợp với mình.
- Có cơ chế linh hoạt hơn trong việc huy động vốn bằng ngoại tệ.
- Thực hiện một số hình thức cho vay mới như chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá; tín dụng thấu chi; cho vay mua bán chứng khoán; mua cổ phần; cho vay tiêu dùng; cho thuê và bán tài sản trả góp.
- Phát triển một số dịch vụ ngân hàng mới như dịch vụ tư vấn, thu hộ tiền, dịch vụ kế toán và ngân quỹ, bảo quản và ký gửi; dịch vụ môi giới, đại lý, phát hành; bảo lãnh và quản lý chứng khoán; dịch vụ bảo hiểm...
Với những giải pháp trên, chắc chắn thu nhập từ các dịch vụ mới dựa trên thi thức và công nghệ cao sẽ ngày càng chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng thu nhập Ngân hàng. NHNo&PTNT Việt Nam sẽ có một tiềm năng tài chính mạnh, có khả năng cạnh tranh ở trong nước cũng như thương trường quốc tế khi hội nhập.
3.2.7 Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng
Kiểm tra, kiểm soát là một chức năng quan trọng của quản lý tài chính. Kiểm tra nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện sai lệch về tài chính của ngân hàng. Đảm bảo cho việc sử dụng các nguồn tài chính ngân hàng đi đúng hướng, an toàn và hiệu quả. Thực tế thời gian qua cho thấy ngân hàng chưa làm tốt công tác này, chính vì vậy đã không phát hiện được nhiều vụ việc sai phạm trong tín dụng, trong thanh toán. Do đó, kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả, nợ quá hạn lớn, vốn không an toàn. Bên cạnh đó ngân hàng còn mất đi một số cán bộ do cố ý hoặc do non kém trong nghiệp vụ
đã làm thất thoát của ngân hàng nhiều tỷ đồng. Vì vậy, trong công tác quản lý tài chính cần tập trung vào:
Một là, hết sức coi trọng và đặc biệt quan tâm đến hiệu quả công tác
kiểm tra, kiểm soát ngân hàng:
- Nâng cao chất luợng công tác kế toán, kiểm toán nội bộ từ quy trình đến mức độ tin cậy của các thông tin tài chính. Đầu tu nâng cấp hệ thống thông tin quản lý để nâng cao năng suất thu thập và xử lý thông tin.
- Thực hiện nghiêm chế độ báo cáo tài chính, thốn kê theo quy định của NHNN. Những tiêu chuẩn thống kê, kế toán bất hợp lý, không phù hợp với ứng dụng công nghệ hiện đại, trình Thống đốc NHNN xem xét, điều chỉnh.
- Phân cấp quản lý rõ ràng mạch lạc để phát hiện kịp thời, ngăn chặn xử lý những sai sót xảy trong kinh doanh.
- Tăng cuờng hơn nữa trong việc kiểm tra chấp hành nghiêm chỉnh các quy chế, quy trình nghiệp vụ để đảm bảo an toàn mọi mặt trong kinh doanh nhu : Quản trị điều hành, kiểm tra các nghiệp vụ tín dụng bảo lãnh, kế toán tài chính, kiểm tra an toàn cho quỹ, nguồn vốn quản lý đầu tu xây dựng cơ bản.
Hai là, kiện toàn bộ máy kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng. Nâng cao
trình độ của cán bộ kiểm tra về các mặt: Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, thanh toán quốc tế, tin học, ngoại ngữ, pháp luật. Có nhu vậy họ mới có đủ khả năng phân tích, đánh giá tình hình, phát hiện những sai phạm giúp ban lãnh đạo ngân hàng xử lý nhanh, nhạy những vấn đề còn tồn tại.
Ba là, xây dựng một phuơng thức kiểm tra, kiểm soát kiểm toán
tiên tiến dần phù hợp với thông lệ quốc tế để chất luợng kiểm tra ngày càng đuợc nâng cao, tạo điều kiện nâng cao năng lực quản lý tài chính ngân hàng.
- Tuân thủ những tỷ lệ an toàn nhằm đảm ảo an toàn trong hoạt động: Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đuợc sử dụng để vay trung và dài hạn, tỷ
100
lệ về khả năng chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Đặc biệt chú trọng việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro và tham gia bảo hiểm tiền gửi.
- Thành lập phòng chuyên trách thực hiện phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng theo định kỳ hoặc thường xuyên. Phải ứng dụng tin học vào việc phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, cập nhật thường xuyên và lưu giữ một cách có hệ thống các số liệu phân tích trong nhiều kỳ hạch toán, nhằm cung cấp những thông tin liên tục và chuẩn xác để ngân hàng có những quyết định tài chính đúng đắn.
- Áp dụng phương pháp CAMELS, để đánh giá các điều kiện chung của việc quản lý ngân hàng như:
+ Mức độ vốn của NHNo&PTNT Việt Nam theo quy định
+ Chất lượng Tài sản có của Ngân hàng thông qua chất lượng cho vay, xác định mức tổn thất trong hoạt động tín dụng và trích lập dự phòng bù đắp tổn thất.
+ Khả năng quản lý của ngân hàng tốt hay yếu kém (thông qua đánh giá chính sách chế độ quản lý, hiệu lực kiểm soát nội bộ, ý thức tuân thủ luật pháp và quy chế hoạt động ngân hàng).
+ Khả năng sinh lời của ngân hàng cao hay thấp. Nếu cao thì thu nhập tính bình quân tài sản Có phải cao, chi phí cho vốn huy động thấp, thu nhập không phải trả lãi suất đáng kể, chi phí cho những khoản tổn thất trong năm thấp, chi phí cho quản lý, kinh doanh hợp lý.
+ Khả năng thanh toán của ngân hàng. Nếu tốt nghĩa là phải duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản Có động so với nguồn vốn huy động và rất chú ý tời thành phần tiền gửi dễ biến động.
Dựa vào kết quả thanh tra, kiểm soát, NHNo&PTNT Việt Nam có thể chấn chỉnh khắc phục thực trạng, đồng thời thay đổi phương pháp quản lý điều hành đạt kết quả cao.
3.2.8 Thực hiện tốt công tác kế hoạch hoá tài chính
Kế hoạch tài chính cho phép các nhà quản lý tài chính hình thành nên dự định phân phối và sử dụng các nguồn tài chính trong tương lai. Kế hoạch tài chính bao gồm nhiều khâu: Phân tích tình hình tài chính kỳ báo cáo, dự đoán nhu cầu tài chính kỳ kế hoạch và điều hành kế hoạch. Vì vậy kế hoạch tài chính được coi như một phương tiện đắc lực cho quản lý, là căn cứ chỉ đạo hoạt động tài chính của ngân hàng.
Sau khi phân tích toàn diện tình hình hoạt động hiện tại của ngân hàng, cần phải dự báo về những biến số chủ yếu trong tương lai: Mức tiền gửi dự kiến, mức cho vay dự kiến, mức lợi nhuận mục tiêu cần đạt. Cuối cùng là xác định nhu cầu vốn dựa trên cơ sở kết qủa dự báo, mức vốn đủ để hỗ trợ cho tài sản Có, tài sản Nợ khác theo dự kiến. Như vậy, nếu xây dựng được kế hoạch tài chính tốt thì ngân hàng mới có thể đưa ra những quyết định tài chính thích hợp nhằm đạt tới các mục tiêu của ngân hàng.
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
3.3.1.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh, các công cụ tài chính phái sinh của các Ngân hàng thương mại
Hiện tại, Việt Nam chưa có khung pháp lý hoàn chỉnh về kinh doanh các công cụ tài chính phái sinh. Hệ thống pháp luật hiện hành của Việt Nam chưa có văn bản quy phạm pháp luật độc lập điều chỉnh tổ chức và hoạt động của thị trường giao dịch các công cụ tài chính phái sinh và các hoạt động cung cấp dịch vụ phái sinh của các TCTD, ngoại trừ hai quy chế về kinh doanh ngoại hối và kinh doanh vàng trên tài khoản của các TCTD do NHNN Việt Nam ban hành. Việt Nam cũng chưa có khung pháp lý về tổ chức và hoạt động của thị trường công cụ tài chính phái sinh, ngoại trừ quy chế tổ chức và
102
hoạt động của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do NHNN Việt Nam ban hành. Theo quy chế này, các NHTM chỉ có thể thực hiện hoạt động kinh doanh đối với một số công cụ tài chính phái sinh về ngoại tệ (swap, option,...) với nhau qua thị trường ngoại tệ liên ngân hàng. Trên thực tế, các NHTM chủ yếu thực hiện hoạt động kinh doanh công cụ tài chính phái sinh với khách hàng qua thị trường OTC.
Chưa có quy định pháp lý chính thức cho phép các NHTM kinh doanh hoặc đầu tư vào các sản phẩm tài chính phái sinh. Luật các TCTD và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật chưa có quy định cụ thể cho phép các NHTM cung cấp các dịch vụ phái sinh dựa trên hàng hoá và các tài sản tài chính hoặc cho phép các NHTM đầu tư vào các sản phẩm này. Đồng thời, pháp luật ngân hàng chưa có quy định cụ thể về việc cấp phép, giám sát rủi ro, thanh tra của NHNN Việt Nam đối với hoạt động kinh doanh các sản phẩm tài chính phái sinh của các NHTM. Các hoạt động kinh doanh của các NHTM được quy định trong Luật các TCTD không bao gồm các sản phẩm tài chính phái sinh. Các sản phẩm tài chính phái sinh do các TCTD cung cấp hiện tại đều được NHNN Việt Nam cho phép thực hiện thí điểm.
Các quy định của pháp luật hiện hành chưa có quy định về các biện pháp, tỷ lệ đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro các NHTM khi cung cấp hoặc đầu tư vào các sản phẩm tài chính phái sinh và chưa có quy định làm cơ sở pháp lý để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp của các bên tham gia vào các giao dịch mua, bán các công cụ tài chính phái sinh. Theo quy định của Hiệp định thương mại Việt - Mỹ (Phụ lục G), nhà cung cấp dịch vụ tài chính Hoa Kỳ tại Việt Nam được phép tự doanh hoặc kinh doanh cho khách hàng các sản phẩm phái sinh. Nhưng trên thực tế cho đến nay, NHNN Việt Nam chưa ban hành các quy chế nghiệp vụ về hoạt động kinh doanh các sản phẩm phái sinh của các NHTM, nên các ngân hàng Hoa Kỳ tại Việt Nam chưa thể triển khai thực
hiện việc cung cấp các sản phẩm này và NHNN Việt Nam cũng chưa có cơ sở pháp lý để giám sát, thanh tra đối với hoạt động cung cấp dịch vụ này của các ngân hàng Hoa Kỳ tại Việt Nam nếu họ cung cấp các dịch vụ này theo Hiệp định thương mại Việt - Mỹ. Thực trạng này cũng dẫn đến sự đối xử không bình đẳng trong các quy định pháp luật hiện hành khi các ngân hàng Hoa Kỳ có thể được cung cấp các sản phẩm phái sinh theo quy định tại Hiệp định thương mại Việt - Mỹ, trong khi các NHTM Việt Nam chưa được phép cung cấp dịch vụ này hoặc chỉ được phép thực hiện khi được NHNN Việt Nam cho phép thí điểm. Như vậy, pháp luật hiện hành đã chưa tạo điều kiện cho các NHTM trong nước nâng cao khả năng tài chính, năng lực cạnh tranh thông qua việc đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng....
Thực trạng và bất cập nêu trên của hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh các công cụ tài chính phái sinh đòi hỏi NHNN Việt Nam và các cơ quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng và ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh các công cụ tài chính phái sinh của các NHTM.
3.3.1.2 Ngân hàng nhà nước Việt Nam phối hợp với Bộ Tài chính và các cơ quan liên quan để chỉnh sửa Quyết định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Theo thông lệ quốc tế để xác định chính xác hơn tỷ lệ nợ xấu của các TCTD. Việc sửa đổi nên được thực hiện theo hướng:
- Đối với các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh