1.3.1. Quy trỡnh thực hiện phương thức tớn dụng chứng từ
Cỏc bờn tham gia trong phương thức tớn dụng chứng từ gồm cú:
- Người yờu cầu mở thư tớn dụng (Applicant) là bờn mà L/C được phỏt hành theo yờu cầu của họ. Trong thương mại quốc tế, Người yờu cầu phỏt hành Thư tớn
dụng là người mua, người nhập khẩu hàng hoỏ hoặc là người mua ủy thỏc cho một
người khỏc yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh phỏt hành một Thư tớn dụng và cú
trỏch nhiệm phỏp lý về việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng L/C. - Người thụ hưởng thư tớn dụng (Beneficiary) là bờn được hưởng số tiền
- Ngõn hàng phỏt hành thư tớn dụng - NHPH (Issuing Bank) là ngõn hàng thực hiện phỏt hành L/C theo đơn của Người yờu cầu mở L/C. NHPH thường được
hai bờn mua bỏn thỏa thuận và quy định trong hợp đồng. Nếu khụng cú thỏa thuận
nào khỏc, nhà nhập khẩu cú quyền chọn một NHPH.
- Ngõn hàng thụng bỏo thư tớn dụng - NHTB (Advising Bank) là ngõn hàng thực hiện thụng bỏo L/C cho người thụ hưởng theo yờu cầu của NHPH. NHTB
thường là NHĐL hay chi nhỏnh của NHPH ở nước người xuất khẩu. - Ngõn hàng xỏc nhận - NHXN (Confirming Bank) là ngõn hàng bổ sung sự
cam kết của mỡnh vào L/C theo yờu cầu hoặc ủy quyền của NHPH.
- Ngõn hàng được chỉ định - NHđCĐ (Nominated Bank): là ngõn hàng mà tại đú L/C cú giỏ trị thanh toỏn hoặc chiết khấu. Thường là NHĐL, được ủy quyền,
chỉ định thay mặt NHPH thực hiện cỏc giao dịch theo L/C. Đối với L/C tự do chiết
khấu/thanh toỏn thỡ bất cứ ngõn hàng nào cũng đều cú thể trở thành NHđCĐ. Trỏch
nhiệm kiểm tra bộ chứng từ xuất trỡnh của NHđCĐ giống như NHPH khi nhận
được bộ chứng từ. NHđCĐ cú thể là Ngõn hàng xỏc nhận, Ngõn hàng trả tiền,
Ngõn hàng chiết khấu, Ngõn hàng chấp nhận. Nếu họ khụng muốn tài trợ cho nhà
xuất khẩu thỡ họ chỉ thực hiện chức năng của ngõn hàng chuyển chứng từ.
(5) Người xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu chấp nhận L/C thỡ tiến hành giao hàng, nếu khụng chấp nhận thỡ tiến hành đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung L/C cho phự hợp với hợp đồng ngoại thương.
(6) và (6’): Người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yờu cầu của L/C xuất trỡnh trực tiếp đến NHPH hoặc thụng qua NHTB hay một ngõn hàng khỏc (NH chuyển chứng từ) cho NHPH để được thanh toỏn.
(7) NHPH kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy xuất trỡnh phự hợp với L/C thỡ tiến hành chuyển tiền thanh toỏn theo yờu cầu trờn chỉ thị đũi tiền. Nếu thấy khụng
phự hợp, ngõn hàng từ chối thanh toỏn, chờ chỉ thị tiếp theo hoặc gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất trỡnh sau khi thu phớ chuyển trả bộ chứng từ.
(8) NHPH đũi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toỏn.
- Nhận xột:
+ Đối với cỏc L/C quy định cú giỏ trị tại NHPH thường là loại L/C trực tiếp
(Straight L/C), theo đú quy định người hưởng lợi chỉ được xuất trỡnh chứng từ trực
tiếp cho NHPH để được thanh toỏn. L/C cú chỉ định NHđCĐ nhưng ngõn hàng này khụng thực hiện chức năng được ủy quyền, mà đơn thuần chỉ là ngõn hàng chuyển chứng từ cho NHPH, nghĩa là bộ chứng từ được thanh toỏn tại NHPH, thời hạn hiệu lực của L/C và thời hạn xuất trỡnh sẽ hết hạn tại NHPH.
+ Loại L/C trực tiếp này cú hạn chế lớn ở chỗ việc quyết định bộ chứng từ cú phự hợp hay khụng chỉ được xử lý tại NHPH, cam kết thanh toỏn của NHPH chỉ cú giỏ trị đối với duy nhất người hưởng lợi L/C. Vỡ vậy, loại L/C này làm hạn chế khả năng Người xuất khẩu trong việc thay thế, sửa đổi, bổ sung chứng từ xuất trỡnh, khiến khả năng bị từ chối của bộ chứng từ cao hơn.
(Nguồn [9]: PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2008)-Cẩm nang TTTMquốc tế- NXB Thống Kờ)
* Đối với L/C cú giỏ trị tại NHđCĐ (Available with Nominated Bank)
(1) Hai bờn mua bỏn ký kết Hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toỏn theo phương thức L/C.
(2) Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngõn hàng phục vụ mỡnh, yờu cầu phỏt hành một L/C cho Người xuất khẩu hưởng.
(3) NHPH phỏt hành L/C và thụng qua NHĐL hoặc chi nhỏnh ở nước Người xuất khẩu thụng bỏo việc mở L/C và chuyển L/C cho Người xuất khẩu.
(4) Khi nhận được Thư tớn dụng, NHTB sẽ thụng bỏo cho Người xuất khẩu.
(5) Người xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu chấp nhận L/C thỡ tiến hành giao hàng, nếu khụng chấp nhận thỡ đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung L/C cho phự hợp với hợp đồng ngoại thương.
(6) và (6’) Sau khi giao hàng, Nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yờu cầu của L/C và xuất trỡnh cho NHđCĐ để được thanh toỏn.
(7) và (7’) NHđCĐ xuất trỡnh chứng từ cho NHPH và đũi hoàn trả.
(8) NHPH đũi tiền Nhà nhập khẩu và giao bộ chứng từ cho Nhà nhập khẩu sau khi đó được Nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thanh toỏn.
- Nhận xột:
+ Loại L/C này phổ biến hơn trong phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ vỡ tạo điều kiện dễ dàng hơn cho Nhà XK khi xuất trỡnh chứng từ. Thụng thường, NHđCĐ đồng thời là NHTB khi nú vừa thụng bỏo L/C vừa được chỉ định thanh toỏn hay chiết khấu L/C, nhưng cũng cú trường hợp NHđCĐ là ngõn hàng khỏc với NHTB. Ở cỏc nước đang phỏt triển, do mạng lưới NHĐL chưa rộng, thường sử dụng loại L/C tự do chiết khấu (available with any bank by negotiation), theo đú bất cứ ngõn hàng nào cũng cú thể là NHđCĐ. Loại L/C tự do chiết khấu cho phộp Nhà NK cú thể tự do lựa chọn, thay đổi ngõn hàng chiết khấu bất cứ lỳc nào để tỡm kiếm nguồn tài trợ xuất khẩu. Tuy nhiờn, loại L/C tự do chiết khấu này cú nhược điểm là ngõn hàng chiết khấu gặp khú khăn trong việc xỏc định số lần sửa đổi L/C trừ phi nú đồng thời là NHTB. Việc kiểm soỏt số lần và nội dung sửa đổi L/C trong trường hợp này phụ thuộc vào sự trung thực của người hưởng.
(Nguồn [9]: PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2008)-Cẩm nang TTTM quốc tế- NXB Thống Kờ)