Rủi ro tín dụng là một hiện tượng xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng khi thực hiện hoạt động cho vay đối với khách hàng. Ngân hàng luôn phải cân nhắc, lường trước những rủi ro có thể xảy ra mỗi khi xem xét một khoản tín dụng, bởi rủi ro xảy ra đều kéo theo những ảnh hưởng khó lường và hậu quả của chúng không phải dễ dàng khắc phục. Chính vì vậy mà quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động
vô cùng quan trọng, cần thiết nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
Quản trị rủi ro tính dụng là một phần trong hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng, góp phần thực hiện mục tiêu của các nhà quản trị ngân hàng là đảm bảo lợi nhuận ổn định và đạt mức mong muốn trong điều kiện hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro.
Nói một cách đơn giản: Quản trị rủi ro tín dụng là việc NHTM tổ chức và thực hiện phòng ngừa, kiểm soát, xử lý các tình huống xảy ra rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu các tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra. [15, tr.35]
1.3.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Trong xu thế toàn cầu hóa, tự do hóa kinh tế, cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các ngân hàng có xu huớng mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sự giảm sút về lợi nhuận. Nhu vậy, mở rộng quy mô tín dụng cũng đồng nghĩa với rủi ro tín dụng có nguy cơ gia tăng. Bên cạnh đó, gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với gia tăng rủi ro và phá sản của các doanh nghiệp - khách hàng của ngân hàng, kéo theo những thiệt hại cho ngân hàng.
Quản trị rủi ro hiệu quả chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng, giúp cho ngân hàng giảm chi phí, nâng cao uy tín, vị thế và hình ảnh của ngân hàng trên thị truờng, góp phần tạo ra những chiến luợc kinh doanh hiệu quả. Khi rủi ro tín dụng đuợc kiểm soát một cách hợp lý thì ngân hàng sẽ có điều kiện tối đa hóa lợi nhuận. Do vậy, yêu cầu hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng ngày càng trở nên cấp thiết để tạo nên một thị truờng tài chính lành mạnh, thúc đẩy phát triển kinh tế.
1.3.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
a. Nhận dạng rủi ro
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Hoạt động nhận dạng rủi ro chủ yếu là nhằm phát triển các thông tin tiềm ẩn về nguồn rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Rủi ro tín dụng thuờng ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề, biểu hiện duới nhiều dấu hiệu. Việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh
chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả.
Một số dấu hiệu của hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề là:
- Dấu hiệu trong giao dịch với ngân hàng:
+ Trì hoãn, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hay bất chợt về tình hình vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh;
+ Chậm nộp báo cáo tài chính hoặc số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng.
+ Giảm giao dịch tiền gửi với Ngân hàng hoặc số du tài khoản tiền gửi tại ngân hàng giảm mạnh;
+ Chậm thanh toán cả nợ lẫn lãi khi đến kỳ hạn; đề nghị gia hạn, điều chỉnh các kỳ hạn nợ nhiều lần không lý do hoặc thiếu thuyết phục;
+ Có dấu hiệu tìm kiếm nguồn vốn luu động từ nhiều nguồn khác nhau, từ những đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
- Dấu hiệu về tài chính, phuơng pháp quản lý, hoạt động kinh doanh của khách hàng
+ Sự biến động của những chỉ số chính về khả năng sinh lời, vốn chủ sở hữu, cán cân vay nợ, tính thanh khoản
+ Thay đổi thuờng xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành hoặc hệ thống quản trị, ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, công tác quản trị;
+ Sẵn sàng từ bỏ những hợp đồng vừa và nhỏ nhung tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm những hợp đồng lớn với những đối tác có tên tuổi mà sau này có thể bị lệ thuộc;
+ Đầu tu quá nhiều vào quảng cáo, tiếp thị, đầu tu mua các thiết bị văn phòng hiện đại, phuơng tiện giao thông đắt tiền.
- Một số dấu hiệu điển hình khác:
+ Những dấu hiệu về kỹ thuật, thuơng mại: khó khăn trong phát triển sản phẩm, cuờng độ đổi mới sản phẩm giảm dần; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh.
Standard&Poor’s Moody’s Tình trạng
AAA AAA Chất lượng tốt nhất, rủi ro thấp nhất
AA AA Chất lượng cao
+ Những vấn đề phi tài chính: đạo đức của nhà kinh doanh, địa điểm kinh doanh xuống cấp...
b. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra, để xem xét khả năng chấp nhận rủi ro đó của ngân hàng. Ngân hàng xây dựng các công cụ định lượng và định tính để đo lường các rủi ro tồn tại trong danh mục tín dụng tạo cơ sở cho việc quản lý, kiểm soát, điều chỉnh rủi ro, cụ thể như sau:
- Mô hình định tính về rủi ro tín dụng: Mô hình 6C
Có nhiều cách tiếp cận trong phân tích định tính thường được các ngân hàng sử dụng: SWOT, CAMPARI, 6C... Mô hình 6C là mô hình đánh giá truyền thống đi sau nghiên cứu 6 tiêu chí:
Tư cách người vay (Character): Khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải xác định được mục đích tín dụng rõ ràng của người vay,và mục đích đó có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành. Bên cạnh đó, người đi vay phải trung thực, có trách nhiệm và thiện chí trả nợ. Như vậy, người cán bộ tín dụng phải hết sức tỉnh táo để đánh giá được chính xác tư cách người vay để loại bỏ được những rủi ro về sau của hoạt động tín dụng.
Năng lực của người vay (Capacity): phải đảm bảo người đi vay có đầy đủ năng lực hành vi và năng lực pháp luật để ký kết hợp đồng tín dụng. Xác định một cách minh bạch về người được ủy quyền hợp pháp để ký kết hợp đồng tín dụng tránh trường hợp ủy quyền không hợp pháp sẽ dẫn đến việc không thu hồi được nợ.
Thu nhập của người vay (Cash): người vay có khả năng tạo ra tiền từ thu nhập hàng tháng, doanh thu bán hàng, khả năng phát hành chứng khoán...
Bảo đảm tiền vay (Collateral): khi ngân hàng chưa đủ tín nhiệm đối với người vay thì cần có bảo đảm tiền vay với các hình thức: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bên thứ ba. Cán bộ tín dụng sẽ phải đánh giá được chất lượng của tài sản bảo đảm và giá trị có thể thu hồi từ tài sản bảo đảm đó.
Các điều kiện (Conditions): Nắm bắt công việc, ngành nghề kinh doanh của người vay, dự đoán sự tác động của những biến động kinh tế đến khoản tín dụng.
Kiểm soát (Control): quan tâm đến các quy định của pháp luật tác động đến người đi vay, yêu cầu tín dụng của người đi vay phải đáp ứng các tiêu chuẩn về chất lượng của ngân hàng, của nhà quản lý.
- Mô hình định lượng: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
BA BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng dưới mức trung bình
CAA CCC Chất lượng kém
CA CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C C Chất lượng thấp nhất, triển vọng xấu Không xếp hạng DDD Các công ty phá sản
DD D
Culture, New York University)
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất. Moody’s và Standard & Poor’s xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo các hạng như trên với chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay. Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên cơ sở đó định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu tùy thuộc
vào quy mô của khoản đầu tu và chi phí thu thập thông tin.
c. Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc Ngân hàng thông qua bộ máy nhân sự và các công cụ kiểm soát rủi ro của Ngân hàng nhằm hạn chế ở mức tối đa rủi ro tín dụng có thể gặp phải trong quá trình cấp tín dụng.Các buớc trong công tác kiểm soát, hạn chế rủi ro bao gồm:
- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý: đây đuợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để các khoản cấp tín dụng ngân hàng đáp ứng đuợc tiêu chuẩn pháp lý, đảm bảo an toàn. Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết đề ra các quyết định tín dụng và định huớng danh mục đầu tu tín dụng. Kết cấu danh mục đầu tu tín dụng của một ngân hàng cho biết hiệu quả của chính sách tín dụng ngân hàng.
- Hạn mức tín dụng: đuợc thiếp lập nhằm kiểm soát các khoản cấp tín dụng cho một hay một nhóm khách hàng liên quan.
- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá rủi ro tiềm tàng trong từng khoản tín dụng; thiết lập hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập thông qua bộ phận kiểm toán nội bộ để đánh giá sự tuân thủ các chính sách, quy định, quy trình về quản lý rủi ro tín dụng và đánh giá hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: xếp loại nợ theo các tiêu chí, tiêu chuẩn cụ thể để từ đó thực hiện trích lập dự phòng rủi ro bù đắp rủi ro tín dụng đã xảy ra.
d. Xử lý rủi ro
Trong hoạt động tín dụng, dù có quản trị tốt đến đâu thì vẫn luôn xuất hiện rủi ro tín dụng. Do đó, ngân hàng luôn có những biện pháp xử lý nợ linh hoạt và phù hợp thực tế, thuờng đi theo hai huớng: khai thác và thanh lý.
Ngân hàng sẽ sử dụng biện pháp khai thác khi khách hàng có nợ xấu nhung có thiện chí trả nợ và khách hàng còn có khả năng để trả nợ. Thông thuờng, ngân hàng sẽ đua ra lời khuyên nhằm tác động vào khả năng thu lợi tức của khách hàng nhu: bán tài sản, bán cổ phần của doanh nghiệp, loại bỏ các hoạt động không sinh
lời... Trong trường hợp xấu hơn khi ngân hàng bị yếu thế so với khách hàng (khách hàng không hợp tác với ngân hàng, giá trị tài sản bảo đảm giảm, đảm bảo tín dụng không đủ.), ngân hàng cũng có thể sử dụng biện pháp thỏa hiệp. Ngân hàng sẽ chịu thiệt hại mà nhận một khoản trả nợ ít hơn nhằm tiết kiệm thời gian tập trung cho các dự án, công việc khác.
Trong trường hợp ngân hàng nhận thấy khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ, vỡ nợ thì sẽ dùng đến biện pháp thanh lý như: phát mại tài sản bảo đảm, thanh lý doanh nghiệp, bán các khoản vay, trích lập dự phòng. Biện pháp này cần đến sự can thiệp của pháp luật nên sẽ phức tạp hơn.
1.3.4. Các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng
Mặc dù các NHTM luôn tìm cách hạn chế rủi ro tín dụng tuy nhiên kết quả đạt được là không như mong đợi. Chính vì vậy, việc tìm hiểu các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các NHTM quan tâm để từ đó có cơ sở đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro một cách tốt nhất.
a. Nhân tố bên trong
Có thể nói, nhân tố từ phía NHTM vẫn là nhân tố quan trọng nhất, quyết định đến kết quả hạn chế rủi ro tín dụng. Việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt kết quả cao khi kỹ năng nhận diện rủi ro tín dụng tốt, khi các phương pháp đánh giá rủi ro được chuẩn hóa, khi trình độ đội ngũ cán bộ được nâng cao, khi chính sách - quy trình tín dụng khoa học, rõ ràng.
- Chính sách tín dụng của ngân hàng
Chính sách tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng, tạo đường hướng, chỉ dẫn cho cán bộ tín dụng. Để có thể đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, thích ứng với môi trường, phù hợp với đặc điểm của NHTM, phát huy được các thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lời.
- Quy trình tín dụng
trong hoạt động cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình
tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của
hoạt động quản trị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận. Các vấn đề trong
quy trình cấp tín dụng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, trong đó chủ yếu liên
quan đến quá trình thẩm định và theo dõi, giám sát tín dụng.
- Chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng
Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng được thực hiện thông qua vai trò của các cán bộ hoạt động trong lĩnh vực tín dụng. Vì vậy, chất lượng của cán bộ đảm nhiệm các phần hành liên quan đến tín dụng là nhân tố có ảnh hưởng rất quan trọng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chất lượng của nhân viên tín dụng phải được đảm bảo hai yếu tố là năng lực chuyên môn và đạo đức. Cán bộ đủ trình độ, có tầm quản lý tốt sữ thực hiện và sàng lọc được những khoản vay có hiệu quả, có khả năng hạn chế được rủi ro trước, trong và sau khi cho vay. Thực tế đã chứng minh một điều rõ ràng là NHTM nào có đội ngũ cán bộ tín dụng tốt thì ở đó công tác hạn chế rủi ro tín dụng đạt kết quả tốt và ngược lại.
- Chất lượng của hệ thống thông tin ngân hàng
Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời là cơ sở để đưa ra một quyết định đúng đắn. Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin bất đối xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng. Vì vậy, chất lượng của hệ thống thông tin của một ngân hàng sẽ có ảnh hưởng quan trọng đến kết quả của công tác hạn chế rủi ro tín dụng. Trong hoạt động tín dụng, thông tin được sử dụng ở tất cả các giai đoạn: thẩm định người vay, giám sát sau vay và trong giai đoạn xử lý rủi ro tín dụng.
- Nguồn lực tài chính và trang bị công nghệ ngân hàng
Nguồn lực tài chính tốt giúp các ngân hàng có khả năng đào tạo, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng tạo sự giám sát chặt chẽ từ các bộ phận, tìm được những người quản lý tốt giúp tăng khả năng điều hành và giám sát tín dụng ở mọi phương diện.
Nhân tố công nghệ ở đây được hiểu là việc ứng dụng công nghệ trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng. Do các mô hình hiện đại đòi hỏi phải xử lý một khối lượng dữ liệu lớn và phức tạp nên cần phải áp dụng các công nghệ xử lý dữ liệu hiện đại. Mặc khác, hệ thống quản lý tín dụng gồm: hệ thống quản lý dữ liệu khách hàng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xử lý quyết định... cũng yêu cầu các đầu tư công nghệ phù hợp để nâng cao hiệu quả của quá trình hạn chế rủi ro tín