a. Nhận dạng rủi ro
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Hoạt động nhận dạng rủi ro chủ yếu là nhằm phát triển các thông tin tiềm ẩn về nguồn rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Rủi ro tín dụng thuờng ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề, biểu hiện duới nhiều dấu hiệu. Việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh
chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả.
Một số dấu hiệu của hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề là:
- Dấu hiệu trong giao dịch với ngân hàng:
+ Trì hoãn, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hay bất chợt về tình hình vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh;
+ Chậm nộp báo cáo tài chính hoặc số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng.
+ Giảm giao dịch tiền gửi với Ngân hàng hoặc số du tài khoản tiền gửi tại ngân hàng giảm mạnh;
+ Chậm thanh toán cả nợ lẫn lãi khi đến kỳ hạn; đề nghị gia hạn, điều chỉnh các kỳ hạn nợ nhiều lần không lý do hoặc thiếu thuyết phục;
+ Có dấu hiệu tìm kiếm nguồn vốn luu động từ nhiều nguồn khác nhau, từ những đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
- Dấu hiệu về tài chính, phuơng pháp quản lý, hoạt động kinh doanh của khách hàng
+ Sự biến động của những chỉ số chính về khả năng sinh lời, vốn chủ sở hữu, cán cân vay nợ, tính thanh khoản
+ Thay đổi thuờng xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành hoặc hệ thống quản trị, ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, công tác quản trị;
+ Sẵn sàng từ bỏ những hợp đồng vừa và nhỏ nhung tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm những hợp đồng lớn với những đối tác có tên tuổi mà sau này có thể bị lệ thuộc;
+ Đầu tu quá nhiều vào quảng cáo, tiếp thị, đầu tu mua các thiết bị văn phòng hiện đại, phuơng tiện giao thông đắt tiền.
- Một số dấu hiệu điển hình khác:
+ Những dấu hiệu về kỹ thuật, thuơng mại: khó khăn trong phát triển sản phẩm, cuờng độ đổi mới sản phẩm giảm dần; mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh.
Standard&Poor’s Moody’s Tình trạng
AAA AAA Chất lượng tốt nhất, rủi ro thấp nhất
AA AA Chất lượng cao
+ Những vấn đề phi tài chính: đạo đức của nhà kinh doanh, địa điểm kinh doanh xuống cấp...
b. Đo lường rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra, để xem xét khả năng chấp nhận rủi ro đó của ngân hàng. Ngân hàng xây dựng các công cụ định lượng và định tính để đo lường các rủi ro tồn tại trong danh mục tín dụng tạo cơ sở cho việc quản lý, kiểm soát, điều chỉnh rủi ro, cụ thể như sau:
- Mô hình định tính về rủi ro tín dụng: Mô hình 6C
Có nhiều cách tiếp cận trong phân tích định tính thường được các ngân hàng sử dụng: SWOT, CAMPARI, 6C... Mô hình 6C là mô hình đánh giá truyền thống đi sau nghiên cứu 6 tiêu chí:
Tư cách người vay (Character): Khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải xác định được mục đích tín dụng rõ ràng của người vay,và mục đích đó có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành. Bên cạnh đó, người đi vay phải trung thực, có trách nhiệm và thiện chí trả nợ. Như vậy, người cán bộ tín dụng phải hết sức tỉnh táo để đánh giá được chính xác tư cách người vay để loại bỏ được những rủi ro về sau của hoạt động tín dụng.
Năng lực của người vay (Capacity): phải đảm bảo người đi vay có đầy đủ năng lực hành vi và năng lực pháp luật để ký kết hợp đồng tín dụng. Xác định một cách minh bạch về người được ủy quyền hợp pháp để ký kết hợp đồng tín dụng tránh trường hợp ủy quyền không hợp pháp sẽ dẫn đến việc không thu hồi được nợ.
Thu nhập của người vay (Cash): người vay có khả năng tạo ra tiền từ thu nhập hàng tháng, doanh thu bán hàng, khả năng phát hành chứng khoán...
Bảo đảm tiền vay (Collateral): khi ngân hàng chưa đủ tín nhiệm đối với người vay thì cần có bảo đảm tiền vay với các hình thức: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bên thứ ba. Cán bộ tín dụng sẽ phải đánh giá được chất lượng của tài sản bảo đảm và giá trị có thể thu hồi từ tài sản bảo đảm đó.
Các điều kiện (Conditions): Nắm bắt công việc, ngành nghề kinh doanh của người vay, dự đoán sự tác động của những biến động kinh tế đến khoản tín dụng.
Kiểm soát (Control): quan tâm đến các quy định của pháp luật tác động đến người đi vay, yêu cầu tín dụng của người đi vay phải đáp ứng các tiêu chuẩn về chất lượng của ngân hàng, của nhà quản lý.
- Mô hình định lượng: Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
BA BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B B Chất lượng dưới mức trung bình
CAA CCC Chất lượng kém
CA CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ C C Chất lượng thấp nhất, triển vọng xấu Không xếp hạng DDD Các công ty phá sản
DD D
Culture, New York University)
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody’s và Standard & Poor’s là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất. Moody’s và Standard & Poor’s xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo các hạng như trên với chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay. Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên cơ sở đó định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu tùy thuộc
vào quy mô của khoản đầu tu và chi phí thu thập thông tin.
c. Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc Ngân hàng thông qua bộ máy nhân sự và các công cụ kiểm soát rủi ro của Ngân hàng nhằm hạn chế ở mức tối đa rủi ro tín dụng có thể gặp phải trong quá trình cấp tín dụng.Các buớc trong công tác kiểm soát, hạn chế rủi ro bao gồm:
- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý: đây đuợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để các khoản cấp tín dụng ngân hàng đáp ứng đuợc tiêu chuẩn pháp lý, đảm bảo an toàn. Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết đề ra các quyết định tín dụng và định huớng danh mục đầu tu tín dụng. Kết cấu danh mục đầu tu tín dụng của một ngân hàng cho biết hiệu quả của chính sách tín dụng ngân hàng.
- Hạn mức tín dụng: đuợc thiếp lập nhằm kiểm soát các khoản cấp tín dụng cho một hay một nhóm khách hàng liên quan.
- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá rủi ro tiềm tàng trong từng khoản tín dụng; thiết lập hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập thông qua bộ phận kiểm toán nội bộ để đánh giá sự tuân thủ các chính sách, quy định, quy trình về quản lý rủi ro tín dụng và đánh giá hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: xếp loại nợ theo các tiêu chí, tiêu chuẩn cụ thể để từ đó thực hiện trích lập dự phòng rủi ro bù đắp rủi ro tín dụng đã xảy ra.
d. Xử lý rủi ro
Trong hoạt động tín dụng, dù có quản trị tốt đến đâu thì vẫn luôn xuất hiện rủi ro tín dụng. Do đó, ngân hàng luôn có những biện pháp xử lý nợ linh hoạt và phù hợp thực tế, thuờng đi theo hai huớng: khai thác và thanh lý.
Ngân hàng sẽ sử dụng biện pháp khai thác khi khách hàng có nợ xấu nhung có thiện chí trả nợ và khách hàng còn có khả năng để trả nợ. Thông thuờng, ngân hàng sẽ đua ra lời khuyên nhằm tác động vào khả năng thu lợi tức của khách hàng nhu: bán tài sản, bán cổ phần của doanh nghiệp, loại bỏ các hoạt động không sinh
lời... Trong trường hợp xấu hơn khi ngân hàng bị yếu thế so với khách hàng (khách hàng không hợp tác với ngân hàng, giá trị tài sản bảo đảm giảm, đảm bảo tín dụng không đủ.), ngân hàng cũng có thể sử dụng biện pháp thỏa hiệp. Ngân hàng sẽ chịu thiệt hại mà nhận một khoản trả nợ ít hơn nhằm tiết kiệm thời gian tập trung cho các dự án, công việc khác.
Trong trường hợp ngân hàng nhận thấy khách hàng hoàn toàn không có khả năng trả nợ, vỡ nợ thì sẽ dùng đến biện pháp thanh lý như: phát mại tài sản bảo đảm, thanh lý doanh nghiệp, bán các khoản vay, trích lập dự phòng. Biện pháp này cần đến sự can thiệp của pháp luật nên sẽ phức tạp hơn.