dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
Áp dụng các văn bản, chính sách chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về quản trị rủi ro tín dụng, Sở Giao dịch đã tiến hành lựa chọn, phân tích và triển khai các giải pháp phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của mình. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch được hệ thống hóa theo 04 bước cơ bản sau:
2.2.2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng tại Sở Giao dịch trải qua các năm vừa qua tuy đã được nâng cao cả về quy mô và chất lượng, tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vẫn tăng
43
cho thấy hoạt động tín dụng vẫn còn ẩn chứa nhiều rủi ro. Các rủi ro này thường bắt nguồn từ rất nhiều nguyên nhân như: thiếu chặt chẽ và yếu kém trong quản lý; chưa tuân thủ nghiêm quy trình cho vay; chính sách cho vay chưa hợp lý; khách hàng cố ý lừa đảo hay các biến động ngoài dự kiến khác. Do đó, để hạn chế được rủi ro, đầu tiên chúng ta cần phải nhận diện được các nguyên nhân gây ra rủi ro nêu trên.
Cán bộ tín dụng là thành phần giữ vai trò nhận diện đầu tiên các rủi ro tín dụng đến từ phía khách hàng. Trong quá trình thực hiện cho vay, cán bộ tín dụng phải nắm bắt được những dấu hiệu suy thoái của khách hàng vay cũng như giám sát khoản vay nhằm phát hiện ra những vấn đề đến từ khách hàng vay. Những phát hiện sớm là rất cần thiết để có thể nâng cao hiệu quả khi tiến hành các giải pháp giảm thiểu và khắc phục nợ xấu.
Việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro không chỉ dừng lại ở cán bộ tín dụng mà là trách nhiệm của từng cán bộ của Sở Giao dịch. Theo quy trình, việc phát hiện các rủi ro tín dụng do các phòng thuộc khối Bán hàng, Quản lý nợ thực hiện. Tuy nhiên, chủ yếu vẫn là do các phòng thuộc khối Bán hàng thực hiện vì đây là bộ phận trực tiếp làm việc, thu thập thông tin của khách hàng, giám sát việc sử dụng vốn vay. nên có điều kiện tốt hơn trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất lợi. Thực tế những năm qua cho thấy công tác phát hiện rủi ro tín dụng của Sở Giao dịch vẫn mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý các rủi ro đã xuất hiện. Công tác dự báo và phòng ngừa từ xa tại chi nhánh chưa tốt do sự hạn chế về kinh nghiệm của cán bộ; hệ thống thông tin thị trường và xử lý thông tin qua dự báo chưa tốt; công tác kiểm tra việc sử dụng vốn còn thiếu chặt chẽ. Việc phát hiện sớm các dấu hiệu tiêu cực sẽ giúp cho ngân hàng có nhiều thời gian để thu thập thông tin và đưa ra chiến lược khắc phục phù hợp.
2.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Hiện tại, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thực hiện đo lường rủi ro tín dụng dựa trên cơ sở Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Mô hình này được Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam áp dụng trên toàn hệ thống và là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các chi nhánh trong việc đo lường rủi ro tín dụng. Mô hình được
44
xây dựng cho 02 loại khách hàng chính đó là doanh nghiệp và cá nhân/hộ gia đình (thể nhân).
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp phân loại khách hàng theo phương pháp định lượng và định tính trong 02 phần: tài chính và phi tài chính. Mỗi loại hình khách hàng sẽ có những tiêu chuẩn và thang điểm khác nhau, căn cứ vào đó cán bộ tín dụng sẽ chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng vào các nhóm tương ứng, từ đó sẽ có những chính sách thích hợp để áp dụng cho từng loại khách hàng.
AAA > 92,4 vọng phát triển, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp nhất.
phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp).
AA 84,8 - 92,3
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp).
A 77,2 - 84,7
Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ bảo đảm, có thiện chí. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay.
BBB 69,6 - 77,1
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển song có một số hạn chế về tài chính, quản lý. Rủi ro ở mức trung bình.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
triển vọng ngành ổn định (bão hòa). Rủi ro ở mức trung bình.
vay hiệu quả. Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả của phuơng án vay vốn.
B 54,4 - 61,9
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế. Rủi ro.
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay. Các khoản cho vay mới chỉ đuợc thực hiện trong các truờng hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả năng phục hồi của khách hàng và các phuơng án bảo đảm tiền vay.
CCC 46,8 - 54,3
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn. Rủi ro.
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phuơng án khắc phục khả thi.
CC 39,2 - 46,7
Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn). Rủi ro cao. Không mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phuơng án khắc phục khả thi. C 31,6 - 39,1 Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không bảo đảm (có nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém. Rủi ro rất cao.
Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
D < 31,6
Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn (thậm chí nợ khó đòi), bộ máy quản lý yếu kém. Đặc biệt rủi ro.
Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháo để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
81 - 91 AA Rủi ro thấp 75 - 81 A Rủi ro thấp 70 - 75 BBB Rủi ro trung bình 65 - 70 BB Rủi ro trung bình 60 - 65 B Rủi ro cao 55 - 60 CCC Rủi ro cao 50 - 55 CC Rủi ro cao 40 - 50 C Rủi ro cao
It hơn 40 D Rủi ro cao
(Nguồn: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
46
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho thể nhân về cơ bản là giống với dành cho doanh nghiệp, được phân loại thành 10 bậc, tuy nhiên hệ thống điểm thì có sự khác biệt. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho thể nhân tạo cơ sở cho việc xem xét, đánh giá và quản lý khách hàng thể nhân trong hoạt động tín dụng, làm căn cứ để đánh giá hệ thống khách hàng thể nhân của SGD từ đó làm cơ sở để xây dựng các chính sách khách hàng thể nhân phù hợp.
2.2.2.3. Hạn chế rủi ro tín dụng
a. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam được ban hành nhằm đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng của Hội sở chính và các chi nhánh tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc sau:
Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 01 khách hàng, 01 ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; 01 loại tiền tệ; và tại một địa bàn.
Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiêu mức
xét duyệt và biểu quyết của hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào năng lực của chi nhánh.
Việc ngày càng hoàn thiện hệ thống văn bản về chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng đã góp phần không nhỏ trong việc kiểm soát và nâng cao chất luợng tín dụng, xây dựng đuợc cơ cấu tín dụng phù hợp và hạn chế đến mức tối đa rủi ro trong tín dụng.
b. Phân cấp thẩm quyền trong phê duyệt tín dụng
Nhằm tạo tính linh hoạt và đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng quy định thẩm quyền tín dụng theo các cấp từ cấp chi nhánh đến Hội sở chính. Việc phân chia thẩm quyền bao gồm thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, thẩm quyền ra quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng và ký kết các hợp đồng khác có liên quan.
Việc xác định rõ ràng và hợp lý các cấp phê duyệt tín dụng đảm bảo cho các quyết định tín dụng thận trọng và có thể chấp nhận đuợc. Cấp phê duyệt tín dụng cần đuợc ghi rõ thành văn bản, bao gồm các mục:
- Cấp phê duyệt tín dụng theo giá trị tuyệt đối và giá trị tăng dần - Cấp phê duyệt dự phòng và xóa bỏ khoản vay
- Cán bộ tín dụng và các vị trí hay ủy ban đuợc cấp quyền phê duyệt
- Khả năng nguời đuợc ủy quyền tiếp tục ủy quyền phê duyệt về rủi ro và xóa bỏ khoản vay
- Các hạn chế nếu có, áp dụng đối với việc sử dụng các cấp phê duyệt
Ngân hàng sử dụng quá trình phê duyệt tín dụng liên tiếp. Hồ sơ xin vay đuợc chuyển dần lên các cấp cao hơn cho đến một cấp độ nhất định để thỏa mãn các yêu cầu
của chính sách tín dụng. Hội đồng tín dụng chỉ tập trung xem xét những giao dịch lớn,
rủi ro cao, nhạy cảm hoặc các giao dịch khác nằm ngoài phạm vi hoạt động tín dụng thông thuờng của ngân hàng, phù hợp với kinh nghiệm của từng ủy viên.
Theo nguyên tắc, Hội đồng quản trị xem xét phê duyệt đối với các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một khách hàng vuợt 10% vốn tự có của Ngân
Ngành/lĩnh vực Ket quả xếp hạng khách hàng AAA A
A A BBB BB B CCC CC C D
Nông, lâm, thủy sảnhàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, trừ các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay2,2 1,9 1,6 1,3___ 1,0 0,7 0,4 GHTD = 0
đã ủy quyền cho Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc theo quy định. Tổng Giám đốc căn cứ năng lực và chất lượng hoạt động tín dụng tại từng chi nhánh và phòng/ban tại Hội sở chính để giao mức phán quyết cụ thể đối với từng cấp bậc trong Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đối với các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một khách hàng bằng hoặc nhỏ hơn 10% vốn tự có của ngân hàng.
Ban Giám đốc ngân hàng đã ra quyết định số 408/QĐ/NHNT ngày 29/3/2002 quyết định những vấn đề sau:
Giám đốc chi nhánh có thể phê duyệt các khoản vay của khách hàng, bảo lãnh, thư tín dụng không có ký quỹ và các giao dịch chiết khấu (gọi tắt là các khoản liên quan đến tín dụng) có giá trị tới 15 tỷ đồng, hoặc 40 tỷ đồng cho Sở Giao dịch và chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh. Việc đánh giá và phê duyệt yêu cầu xin vay vượt quá những giới hạn trên được tiến hành bởi Hội đồng tín dụng Hội sở chính.
Cấp phê duyệt tín dụng có thể được thay đổi khi số lượng đơn xin vay vốn ngân hàng tăng lên. Cấu trúc phê duyệt khoản vay cần được thiết kế sao cho có thể đảm bảo việc phê duyệt các khoản vay chỉ được thực hiện bởi từng cá nhân có đủ kinh nghiệm và kiến thức, đồng thời độc lập với cán bộ có quan hệ với khách hàng. Tuy nhiên cấu trúc phê duyệt này cũng cần đảm bảo công việc được tiến hành một cách hiệu quả và nhanh chóng, ảnh hưởng đến việc cho vay.
c. Hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng được thiết lập nhằm:
- Kiểm soát rủi ro tín dụng đối với từng khách hàng và nhóm các khách hàng liên quan.
- Đảm bảo rằng danh mục tín dụng được đa dạng hóa một cách hợp lý xét về khía cạnh danh mục, mục tiêu theo từng ngành nghề, từng khu vực kinh tế, vị trí địa lý và từng loại sản phẩm.
- Đảm bảo tuân thủ với các yêu cầu giới hạn cho vay của Ngân hàng Nhà nước Hạn mức tín dụng của một khách hàng là tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong một thời kỳ, thường là 01 năm. Tổng mức dư nợ tín dụng đề cập trong giới hạn tín dụng bao gồm dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh và phần L/C miễn ký quỹ, dư nợ cho vay chiết khấu, dư nợ cho vay thấu chi. Theo quy định về giới hạn tín dụng ban hành cùng Quyết định số 39/QĐ.NHNT.CSTD ngày 08/03/2007, mức giới hạn tín dụng được xác định theo công thức:
GHTD = α x VCSH + ∑(β x TSĐB) (đơn vị: tỷ đồng)
Trong đó: - VCSH: Vốn chủ sở hữu của khách hàng
- TSĐB: là giá trị các tài sản đảm bảo đã hoàn thành thủ tục cầm cố, thế chấp theo quy định, các tài sản đủ điều kiện cầm cố, thế chấp và khách hàng đã có văn bản cam kết dùng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, trừ các tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay.
tín dụng, tiến hành cắt giảm dần dư nợ
Xây dựng 2,3 2,0 1,7 1,4 1,1 0,8 0,5
Nhóm TSĐB
Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng VNĐ tại tổ chức tín dụng 1,00 Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng
ngoại tệ tại tổ chức tín dụng 0,95
Trái phiếu Chính phủ
- Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống 0,95
- Có thời hạn còn lại từ 1 - 5 năm 0,85
- Có thời hạn còn lại trên 5 năm 0,80
Thương phiếu, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng khác 0,75
Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khác 0,70
nợ phòng
d. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Cùng với việc phát triển và mở rộng kinh doanh, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã và đang không ngừng nâng cao khả năng quản trị rủi ro, từng bước hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, thị trường và tác nghiệp. Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chặt chẽ, chuẩn bị đủ các điều kiện để áp dụng Thông tư 02 trong thời gian tới.
Ngoài bộ phận kiểm tra nội bộ có chức năng kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trong các quy trình nghiệp vụ và cảnh báo các rủi ro hệ thống, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng đã xây dựng bộ phận kiểm toán nội bộ để thực hiện kiểm toán theo định hướng rủi ro, đánh giá các đơn vị, bộ phận, quy trình có mức độ rủi ro cao. Nhờ đó, việc kiểm tra, rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả của các hoạt động luôn được chú trọng. Công tác kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ đã được tăng cường cùng với việc phối hợp với thanh tra chính