- Nợ quá hạn, tỉ lệ nợ quá hạn.
Nợ quá hạn là toàn bộ số dư nợ ( gốc hoặc lãi) của các doanh nghiệp đã đến hạn thanh toán mà chưa được xử lí gia hạn nợ, xóa nợ. Công thức xác định tỉ lệ nợ quá hạn của DNNVV:
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng khoản tín dụng ngân hàng cấp cho DNNVV. Từ đó, ngân hàng có những biện pháp mở rộng tín dụng cho DNNVV đạt hiệu quả cao và bền vững.
• Tỷ trọng nợ quá hạn của DNNVV
TTNQH = (Nợ quá hạn của DNNVV/ tổng nợ quá hạn của ngân hàng)*100%
Tỉ trọng nợ quá hạn DNNVV cho biết chất lượng tín dụng đối với DNNVV có được đảm bảo hay không. Nếu tỉ trọng nợ quá hạn cho vay DNNVV chiếm tỉ trọng cao trong ngân hàng cho thấy hoạt động cho vay DNNVV không hiệu quả. Ngân hàng cần phải có những giới hạn mở rộng cho vay khu vực này để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng. Ngược lại, tỉ trọng nợ quá hạn của DNNVV nhỏ thì cho thấy các DNNVV hoạt động tốt, có tư cách tốt, có thiện chí trả nợ đúng hạn, Ngân hàng cần có những giải pháp mở rộng tín dụng sang khu vực này để gia tăng lợi nhuận, và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Nợ xấu, tỉ lệ nợ xấu
Theo thông tư 02/NHNN về phân loại nợ. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5. Tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng.
• Tỉ lệ nợ xấu
TNX = (nợ xấu khu vực DNNVV/Tổng dư nợ cho vay DNNVV)*100%
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng các khoản tín dụng cho DNNVV của ngân hàng. Việc mở rộng tín dụng phải gắn liền với chất lượng tín dụng thì ngân hàng mới đảm bảo được an toàn vốn, lợi nhuận, uy tín của mình. Do đó, khi xem xét chất lượng tín dụng của DNNVV, Ngân hàng cần có những biện pháp để mở rộng hoặc thu hẹp tín dụng ở khu vực này. Chỉ khi nào ngân hàng mở rộng tín dụng trong khi tỉ lệ nợ xấu vẫn ở mức cho phép thì sự mở rộng tín dụng mới đạt được hiệu quả của nó.
- Hiệu quả sử dụng vốn
Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng dư nợ DNNVV/ Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay DNNVV bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng
Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa huy động và cho vay tốt, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt
Nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt
- Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ DNNVV / Dư nợ bình quân DNNVV Trong đó, dư nợ bình quân trong kì = (dư nợ đầu kì + dư nợ cuối kì)/2
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
- Tỉ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Tỉ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV = Thu nhập từ cho vay DNNVV/ Tổng thu nhập
Tỷ lệ này càng cao, chứng tỏ, thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN là lớn và hoạt động tín dụng là rất quan trọng với ngân hàng.