“Quản lý là quá trình lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo, kiểm soát các nguồn lực và hoạt động của hệ thống xã hội nhằm đạt được mục đích của hệ thống với hiệu lực và hiệu quả cao một các bền vững trong điều kiện môi trường luôn biến động” (Khoa Khoa học quản lý, 2018).
Dựa vào khái niệm VLĐ và khái niệm quản lý trong luận văn này, tác giả cho rằng quản lý VLĐ là quá trình lập kế hoạch; tổ chức thực hiện kế hoạch và kiểm soát VLĐ nhằm đạt được các mục tiêu VLĐ mà doanh nghiệp để ra. Trong đó:
- Lập kế hoạch VLĐ được thể hiện qua các hình thức bao gồm:
+ Quản lý tiền mặt: Xác định số dư tiền mặt cho phép doanh nghiệp có khả năng đáp ứng các chi phí hàng ngày và có thể làm giảm chi phí nắm giữ tiền mặt.
+ Tài chính ngắn hạn: Xác định nguồn tài chính thích hợp và chu kỳ chuyển đổi tiền mặt.
+ Quản lý con nợ: Xác định chính sách tín dụng thích hợp, các điều khoản tín dụng mà sẽ thu hút khách hàng.
+ Quản lý hàng tồn kho: Xác định mức độ hàng tồn kho cho phép sản xuất không bị gián đoạn nhưng có thể làm giảm đầu tư nguyên liệu và giảm thiểu chi phí sắp xếp lại, do đó làm tăng lưu lượng tiền mặt. Bên cạnh đó, thời gian giao hàng trong sản xuất nên được hạ thấp để giảm Hàng hóa dang dở (WIP) và tương tự, Hàng hóa thành phẩm phải được giữ mức càng thấp càng tốt để tránh sản xuất quá mức.
- Tổ chức thực hiện kế hoạch: Đảm bảo nguồn nhân lực cho thực hiện kế hoạch cho các hình thái (bao gồm: tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu, hàng tồn kho).
- Kiểm soát kế hoạch thực hiện vốn lưu động: Nhà quản lý cố gắng đảm bảo rằng doanh nghiệp đang đi đúng mục tiêu để ra dựa trên quá trình giám sát, đo
lường đánh giá để nguồn VLĐ được đáp ứng đúng và đủ các chỉ tiêu kế hoạch đặt ra. Nếu có sự chênh lệch hay thiếu hụt nguồn VLĐ thì những nhà quản lý cần phải đưa ra những điều chỉnh cần thiết để đảm bảo sự thực hiện đúng kế hoạch.