Lãi suất cho vay, lãi suất huy động
Trong phạm vi của mô hình này Tác giả xác định mức lãi suất cho vay và huy động căn cứ vào mức lãi suất cho vay bình quân và lãi suất huy động bình quân của ngân hàng MHB An Giang trong năm 2008 để chạy mô hình thời lượng.
Từ Phụ lục 4 ta lấy mức lãi suất cho vay là 15,8%/năm và lãi suất huy động là 10,5%/ năm
Đối với nguồn vốn điều hòa nhận từ hội sở thì mức lãi suất thường lớn hơn mức lãi suất huy động tại cùng thời điểm là 0,5%. Nên đối với vốn điều hòa Tác giả sử dụng mức lãi suất là 11% (lãi suất huy động bình quân + 0,5%).
Lãi suất chiết khấu
Lãi suất chiết khấu là mức lãi suất áp dụng trong tính toán để phân tích tài chính dự
án (trong trường hợp này là dự án cho vay).
Có các phương pháp xác định xuất chiết khấu như: + Chi phí sử dụng vốn + phần bù rủi ro.
+ Hay lãi suất phi rủi ro + phần bù rủi ro.
Tựu chung lại, việc xác định xuất chiết khấu phải đảm bảo các điều kiện sau: + Không nhỏ hơn chi phí nguồn vốn.
+ Không nhỏ hơn suất sinh lợi không rủi ro.
+ Tính vào khoản bù đắp rủi ro.
Tuy nhiên trong phạm vi mô hình này để phản ánh sát với điều kiện thực tế tại ngân hàng, Tác giả lựa chọn mức lãi suất chiết khấu căn cứ vào mức lãi suất chiết khấu mà ngân hàng sử dụng trong phân tích tài chính các dự án mà ngân hàng xem xét để cấp tín dụng. Trong năm 2008 mức lãi suất chiết khấu mà ngân hàng sử dụng là 12%.
Như vậy mức lãi suất chiết khấu sử dụng cho mô hình thời lượng là 12%/ năm.
3.7.1.4. Thời lượng hai vế bảng cân đối kế toán Thời lượng tài sản nợ