2. 1 Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của Techcombank Chương Dương
3.3.2. Nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định dự ỏn
Chất lượng thẩm định cho vay luụn là một yếu tố quyết định chất lượng của khoản vay. Để hoạt động của tớn dụng ngõn hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cú thể phỏt triển theo hướng dựa vào tớnh khả thi của dự ỏn, phương ỏn vay vốn và năng lực tài chớnh của khỏch hàng thay vỡ tài sản thế chấp, từ đú giải quyết được khú khăn lớn nhất của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong vấn đề tiếp cận vốn ngõn hàng, cụng tỏc thẩm định cho vay lại cần phải được quan tõm, hoàn thiện hơn nữa. Để nõng cao chất lượng thẩm định cho vay hiện nay, ngõn hàng ngoại thương Việt Nam hiện nay cần tập trung chỳ ý vào cụng tỏc thẩm định dự ỏn vỡ việc đỏnh giỏ đỳng hiệu quả của phương ỏn, dự ấn đầu tư là khõu quan trọng trong quỏ trỡnh thẩm định cho vay.
Trong quỏ trỡnh thẩm định cần tập trrung phõn tớch cỏc vấn đề cốt lừi sau:
Thứ nhất: Năng lực phỏp lý của khỏch hàng
Để đỏnh giỏ năng lực, ngõn hàng căn cứ vào cỏc giấy tờ chứng nhận về tư cỏch phỏp nhõn hoặc thể nhõn của khấch hàng như giấy phộp thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, người đại diện phỏp luật của doanh nghiệp. Cỏc giấy tờ đú phải chứng minh doanh nghiệp được thành lập và hoạt độngtheo đỳng cỏc quy định trong cỏc luật tổ chức và hoạt động của loại doanh nghiệp đú như luật Doanh nghiệp Hợp tỏc xó, luật Đầu tư Nước ngoài…
Thứ hai: Năng lực tài chớnh của khỏch hàng
Năng lực tài chớnh của khỏch hàng được đỏnh giỏ qua cỏc bỏo cỏo tài chớnh do khỏch hàng cung cấp và thụng tin thu nhập được từ cỏc nguồn bờn ngoài, trờn cơ sở phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh chủ yếu. Từ đú, cỏn bộ tớn dụng cú cỏi nhỡn tổng quỏt về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp. Tuy nhiờn, bỏo cỏo tài chớnh chỉ cho chỳng ta thấy những số liệu trong quỏ khứ, cỏc cỏn bộ tớn dụng phải biết phối hợp những số liệu đú với những thụng tin thu nhập được để rỳt ra những nhận định đỳng đắn nhất về khả năng thực sự của khỏch hàng và dự bỏo những tỡnh huống cú thể xảy ra trong quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn để cú biện phỏp phối hợp kịp thời.
Thứ ba: Đỏnh giỏ cỏc đảm bảo tiền vay
Trong trường hợp khỏch hàng khụng trả được nợ thỡ cỏc tài sản đảm bảo tiền vay là nguồn thu để bự đắp nguồn vốn mà ngõn hàng đó bỏ ra. Khi thẩm định cỏn bộ tớn dụng phải kiểm tra thủ tục hồ sơ phấp lý. Giấy tờ sở hữu, tiờu chuẩn của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lónh cơ sở định giỏ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lónh phải đỳng với quy định hiện hành. Tuy nhiờn, cần lưu ý là điều kiện doanh nghiệp phải cú đủ tài sản thế chấp chỉ là một trong những biện phỏp bảo đảm vốn vay. Phũng ngừa rủi ro khi dự ỏn sản xuất kinh doanh gặp khú khăn, hoặc rủi ro ngoài dự kiến, hoạt động khụng hiệu quả. Vỡ vậy, chi nhỏnh Techcombank khụng nờn coi đõy là một yếu tố quan trọng nhất khi xem xột một đơn xin vay.
Thứ tư: hiệu quả của phương ỏn vay vốn và trả nợ khi tớnh khả thi của dự ỏn, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là điều kiện tiờn quyết khụng thể được để ngõn hàng xem xột cho vay. Sự thành cụng hay thất bại của doanh nghiệp phụ thuộc vào tớnh khả thi của dự ỏn, kế hoạch sản xuất kinh doanh đú, đồng thời cũng quyết định khả năng thu hồi vốn và lói của ngõn hàng. Vỡ vậy, việc đỏnh giỏ hiệu quả của phương ỏn vay vốn cú thể núi là một khõu quan trọng nhất trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn đầu tư. trước hết
cỏn bộ tớn dụng phải được trang bị những kiến thức cơ bản về sẩn xuất kinh doanh của dụ ỏn đú, cũng như cỏc quy định của nhà nước liờn quan đến lĩnh vực đầu tư và cỏc kỹ năng thẩm định dự ỏn. Do đú, cấn bộ tớn dụng phải thường xuyờn cập nhật những quy định của nhà nước về một số vấn đề như quy định về dự toỏn vốn đàu tư xõy dựng, quy định về đấu thầu, quy định về bảo về mụi trường, quy định về quy hoạch, kiến trỳc và xõy dựng, quy định về chế độ tài chớnh với từng loại hỡnh doanh nghiệp, quy định chế độ khấu hao tài sản cố định, quy định về tiền thuế đất, tiền sử dụng đất, quy định về tiền thuế, những quy định về miễn giảm, ưu đói, hỗ trợ và khuyến khớch đầu tư… việc sử dụng những chỉ tiờu tài chớnh để đỏnh giỏ hiệu quả của dự ỏn đầu tư như tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư, tỷ suất sinh lời của doanh thu, vũng quay vốn lưu động, thời gian hoàn vốn… Cú thể đưa ra những kết luận chớnh xỏc đũi hỏi phải cú sự so sỏnh đối với những tiờu chuẩn cho phộp với từng ngành nghề tương ứng. Bờn cạnh đú với những dự ỏn thuộc lĩnh vực phức tạp, trỡnh độ tớn dụng khụng thể đảm đương được thỡ nờn thuờ chuyờn gia về lĩnh vực đú tư vấn thờm.
Do cú những hạn chế nhất định, hầu hết cỏc doanh nghiệp vốn Việt Nam hiện nay khụng thể tự xõy dựng một dự ỏn đầu tư hoàn chỉnh, thận chớ cú doanh nghiệp khụng lập được kế hoạch kinh doanh ngắn hạn. Trước thực trạng như vậy, cỏn bộ tớn dụng phải tư vấn cho doanh nghiệp về thủ tục, cỏch lập kế hoạch kinh doanh nhiều khi phải cựng doanh nghiệp tớnh toỏn, lập phương ỏn vay vốn, trả nợ ngõn hàng. Cụ thể là những việc như lập kế hoạch, lưu chuyển tiền mặt trong năm để ngõn hàng biết được khối lượng tiền chu chuyển hàng thỏng được chi tiờu vào mục đớch gỡ, thu từ nguồn nào, cõn đối thu chi hàng thỏng để ngõn hàng ấn định thời gian, số tiền giải ngõn, thời gian, số tiền thu nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh và ngõn hàng cũng đạt được mục đớch của mỡnh.
Thứ năm: Phõn tớch và dự bỏo ẩnh hưởng của mụi trường kinh doanh đến phương ỏn vay vốn, trả nợ của khỏch hàng. Khi lập một dự ỏn hay một kế hoạch sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp đó tớnh đến yếu tố tỏc động từ bờn ngoài, nhưng vẫn cũn tồn tại những tỏc nhõn bất ngờ làm cho thực tế hoạt động bị sai khỏc so với dự tớnh ban đầu. Vỡ vậy, trong quỏ trỡnh thẩm định, cỏn bộ tớn dụng phải chỳ ý đến cụng tỏc phõn tớch và dự bỏo của ảnh hưởng mụi trường kinh doanh đến phương ỏn vay vốn của khỏch hàng. Vỡ vậy, cỏn bộ tớn dụng cần tổng hợp và phõn tớch cỏc thụng tin về.
Những kiến thức cơ bản về thực trạng và cỏc vấn đề xảy ra trong cỏc Ngõn hàng, mặt hàng lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ mà Ngõn hàng đang cho vay như thụng tin về số lượng doanh nghiệp sản xuất cựng loại sản phẩm trong cựng một khu vực thị trường, kể cả những doanh nghiệp sắp được thành lập, mức cầu của sản phẩm đú trong thời gian qua mức cung thực tế của doanh nghiệp trờn thị trường trong nước và quốc tế.
Cỏc chỉ số kỹ thuật vĩ mụ cơ bản của đất nước trong thời gian đầu tư vốn như tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ lệ lạm phỏt, lói suất cho vay, cỏn cõn thanh toỏn, cỏn cõn thương mại và tỷ giỏ hối đoỏi, v.v.
Sự thay đổi của hệ thống phỏp luật, chớnh sỏch, vĩ mụ trong thời gian cho vay.
Qua phõn tớch nhận định rỳt ra được từ cỏc thụng tin trờn, cỏn bộ tớn dụng cú thể đỏnh giỏ được khă năng thớch ứng của khỏch hàng đối với những điều kiện núi trờn, đặc biệt trong điều kiện sự cạnh tranh về kỹ thuật cụng nghệ ngày càng gay gắt, nhu cầu mới về sản phẩm và thị trường sẽ biến đổi theo mụi trường kinh tế, chớnh trị, xó hội ngày càng phỏt triển. Cựng với điều đú chất lượng thụng tin tớn dụng cũng đúng một vai trũ quan trọng. Thụng tin được tiếp nhận từ nhiều nguồn như cỏc nguồn sẵn cú ở Ngõn hàng do cỏc phũng ban chức năng cung cấp như hồ sơ vay vốn, thụng tin giữa cỏc tiờu chuẩn tớn dụng, phõn tớch của cỏc bộ tớn dụng, v.v. hoặc từ khỏch hàng qua
cỏc bỏo cỏo định kỳ hoặc trực tiếp từ cỏn bộ cỏc ngành cú liờn quan, từ cỏc cơ quan thụng tấn bỏo chớ và cỏc cơ quan chuyờn cung cấp thụng tin kinh tế. Tuy nhiờn nhiều nguồn thụng tin lại là một khú khăn cho cỏn bộ trong việc thu nhập để đỏnh giỏ khỏch hàng của mỡnh bởi phạm vi thu nhập thụng tin rộng, cỏc kờnh cung cấp thụng tin khụng đầy đủ và khú tiếp cận trong khi cỏn bộ thẩm định lậi bị giới hạn về thời gian. Vỡ vậy, vấn đề thu thập và lưu trữ thụng tin phải được tiến hành thường xuyờn và khoa học, cụ thể trong từng ngành nghề cỏn bộ đú phụ trỏch. Hiện nay, phũng quan hệ khỏch hàng của Ngõn hàng đó cú nhiều hoạt động tớch cực, cỏc cỏn bộ tớn dụng này nờn phối hợp với cỏn bộ tớn dụng trong cụng tỏc thu thập thụng tin để phục vụ tốt hơn cho cụng tỏc thẩm định dự ỏn của Ngõn hàng. Bờn cạnh đú, chi nhỏnh Techcombank Chương Dương cú thể khai thỏc thờm nguồn thụng tin từ trung tõm thụng tin tớn dụng của NHNN là một nguồn cung cấp thụng tin quan trọng và chất lượng cao.
3.3.3.Tăng cường kiểm soỏt, giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay, nõng cao hiệu quả cụng tỏc kiểm tra nội bộ đối với hoạt động tớn dụng
Bờn cạnh cụng tỏc tăng cường hiệu quả chất lượng thẩm định, chi nhỏnh cần phải quan tõm hơn đến cụng tỏc kiểm tra giỏm sất quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng nhằm đảm bảo đồng vốn mà Ngõn hàng tài trợ được đầu tư đỳng mục đớch và khụng trỏi với cỏc quy định của phỏp luật. Trờn cơ sở đú, nõng cao hiệu quả của đồng vốn đầu tư. Để làm được điều đú cỏc cỏn bộ tớn dụng phải luụn ở thế chủ động giỏm sỏt quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của khỏch hàng, thường xuyờn cập nhật những thụng tin về khỏch hàng như: tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh tại cơ sở sản xuất của khỏch hàng; theo dừi những biến động thị trường đầu ra và đầu vào của khỏch hàng, của tài sản thế chấp, nếu thấy cú dấu hiệu sụt giảm giỏ trị tài sản thế chấp Ngõn hàng cần triển khai cỏc biện phỏp bổ sung để đảm bảo tuõn thủ theo đỳng quy định của Nhà nước và Ngõn hàng cấp trờn tại thời điểm hiện hành; phõn tớch cỏc bỏo
cỏo tài chớnh mới nhất của khỏch hàng từ đú phỏt hiện những dấu hiệu khụng bỡnh thường trong hoạt động và tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng.
Thờm vào đú, Ngõn hàng cũng cần tăng cường, nõng cao hiệu quả cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ với chức năng chớnh là kiểm tra, xỏc nhận và đỏnh giỏ cỏc hoạt động kinh doanh và hoạt động tài chớnh nhằm nõng cao tớnh hiệu quả và gúp phần hoàn thiện hệ thống quản lý của Ngõn hàng. Thụng qua hoạt động này phỏt hiện những sơ hở, yếu kộm, gian lận trong quản lý, trong bảo vệ tài sản cho Ngõn hàng, đề xuất cỏc giải phỏp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý, điều hành kinh doanh, giữ ổn định và phỏt hiện bền vững của Ngõn hàng.
Để đảm bảo được cỏc chức năng trờn, hoạt động kiểm toỏn nội bộ của Ngõn hàng cần thực hiện được một số cụng việc sau:
- Kiểm toỏn hệ thống kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng, đỏnh giỏ phõn tớch xem nú đó phự hợp với hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng hay chưa. Đỏnh giỏ, phõn tớch cỏc chức năng trong quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng để tỡm ra những “mắt xớch” cũn yếu trong quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng và từ đú kiến nghị lónh đạo Ngõn hàng cú những biện phỏp chấn chỉnh kịp thời, hạn chế rủi ro cú thể xảy ra.
- Kiểm toỏn cơ cấu tớn dụng: cỏc tiờu thức phõn bổ khỏc nhau về cơ cấu tớn dụng sẽ là cơ sở để đỏnh giỏ khả năng rủi ro thất thoỏt tiềm ẩn trong mỗi thành phần của cơ cấu tớn dụng mà Ngõn hàng đang và sẽ phải gỏnh chịu, đưa ra những kiến nghị nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cú thể xảy ra, gúp phần nõng cao chất lượng tớn dụng.
- Kiểm toỏn hoạt động tớn dụng luụn định hướng theo rủi ro: ngay từ khi lập kế hoạch kiểm toỏn tớn dụng cần lưu ý tới những ngành, thành phần kinh tế, vựng kinh tế…cú nhiều rủi ro. Khi kiểm toỏn nghiệp vụ quản lý rủi ro tớn dụng, kiểm tra biờn phải xem xột ngõn hàng cú thiết lập và duy trỡ hệ
thống quản lý rủi ro phự hợp khụng? Phải tuõn thủ cỏc quy định về quản lý rủi ro: xỏc định rủi ro, định lượng rủi ro và giỏm sỏt rủi ro.
Về phương phỏp kiểm toỏn hoạt động tớn dụng: Bờn cạnh việc ỏp dụng phương phỏp kiểm toỏn riờng lẻ, cỏc kiểm tra viờn nờn ỏp dụng phương phỏp kiểm toỏn hệ thống, những phương phỏp này cú ưu điểm là chỉ ra tiềm ẩn nhiều rủi ro giữa cỏc bộ phận trong một quy trỡnh của phương phỏp kiểm toỏn riờng lẻ. Quy trỡnh thực hiện phương phỏp này bao gồm 3 bước:
+ Khảo sỏt hệ thống: xem xột cỏc văn bản quy định của NHNN, NHTM về hoạt động tớn dụng để xỏc định lưu đồ.
+ Xỏc nhận hệ thống : quan sỏt quy trỡnh hoạt động của bộ phận tớn dụng, phỏng vấn lónh đạo, nhõn viờn ở cỏc bộ phận tớn dụng hoặc bộ phận khỏc để xỏc định lưu đồ.
+ Phõn tớch đỏnh giỏ hệ thống: đõy là bước chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu và rủi ro của hệ thống trong cả quỏ trỡnh nghiệp vụ tớn dụng.
Về tiờu chớ để chọn mẫu kiểm tra: tỡnh hỡnh trả nợ; thực trạng tài chớnh của khỏch hàng; tỡnh hỡnh kinh doanh của khỏch hàng; trỡnh độ quản lý của người vay hoặc người đứng đầu doanh nghiệp; cỏc biểu hiện khỏc nhau về trỡ hoón trả nợ; phõn loại cho vay theo nợ cú tài sản đảm bảo, khụng cú tài sản đảm bảo, v.v.
Và cuối cựng để hoạt động kiểm toỏn nội bộ cú hiệu quả cao thỡ cỏc cấp lónh đạo Ngõn hàng cần phaỉ cú nhận thức đỳng đắn và sự quan tõm về cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ, đặc biệt là đối với hoạt động tớn dụng. Sau khi phỏt hiện cỏc sai sút và cú cỏc kiến nghị của kiểm tra viờn, cỏc cấp lónh đạo của Ngõn hàng phải chỉ đạo chấn chỉnh, khắc phục và xử lý kịp thời những sai phạm phỏt hiện trong quỏ trỡnh kiểm tra, khụng để sai sút lặp đi lặp lại nhiều lần làm giảm tớnh hiệu lực và hiệu quả của cỏc cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ. Trớch lập dự phũng rủi ro trờn cơ sở sự phõn loại dư nợ theo mức độ rủi ro, ứng dụng
tin học vào cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ: Ngõn hàng cần xõy dựng phần mềm ứng dụng tin học hỗ trợ cho cụng tỏc kiểm toỏn nội bộ. Tập huấn đến tất cả cỏc kiểm tra, kiểm tra viờn để họ tiếp cận và sử dụng cỏc chương trỡnh cú hiệu quả trong quỏ trỡnh kiểm toỏn.